进项销项抵扣统计表

计算抵扣统计表
2.取得注明旅客身份信息的 航空旅客
3.取得注明旅客身份信 铁路旅客运输进项税额
4.取得注明旅客身份信
公路、水路等其他旅客
表
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%（民航发展基金不得计算扣除）取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。

成本费用进项税抵扣率明细表
一、编写目的
增值税存在多档税率，不同的成本费用项目适用不同的税率，为便于公司各部门相关人员在进行成本、费用管理时，准确掌握各项成本费用可抵扣进项税的适用税率，做到增值税进项税额准确抵扣，现以常规工程项目成本费用及期间费用构成为基准，对进项税抵扣率进行整理，并编制本表供相关财务及业务人员在办理实际业务时使用。

二、主要内容
1.编码：为区分货物、服务的类别和名称，设置了相应的编码，对于同类别货物、服务编码前缀数字相同。

2.成本项目费用明细：所列内容为常规工程项目可能涉及的货物以及相关成本费用项目。

3.发票类型：主要包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、农产品收购发票或销售发票以及其他类型发票。

4.抵扣率：系供应商为增值税一般纳税人时能提供的增值税专用发票的抵扣率，包括17%、13%、11%、6%、3%。

供应商为小规模纳税人时，可以取得3%抵扣率的增值税专用发票；供应商提供增值税普通发票时，不能抵扣进项税。

5.备注：对货物、劳务涉及的税收优惠政策及其他内容进行明确说明。

三、使用说明
表中“是否可抵扣”一列为“是”的项目，仅是通过其是否属于增值税应税范围进行的判断；具体能否抵扣还需根据企业采购该项目后的用途做进一步判断。

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抵扣表明细
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进项发票表格统计模板
以下是一个基本的进项发票统计表格模板，供参考：
在这个表格中：
1.日期：列记录了收到发票的日期。

2.供应商名称列：记录了提供商品或服务的供应商的名称。

3.发票号码列：记录了发票的编号，这是为了方便在需要时查找特定的发票。

4.商品/服务名称列：记录了购买的商品或服务的名称。

5.数量列：记录了购买的数量。

6.单价列：记录了每个商品或服务的价格。

7.总价列：记录了该笔交易的总金额，通常是数量乘以单价得出的结果。

8.是否已认证列用于跟踪发票是否已经通过认证，这对于财务记录和税务处理
是非常重要的。

这个模板可以帮助你有效地管理和跟踪你的进项发票，确保所有的交易都被准确地记录下来，并且可以方便地查找到任何一笔交易的详细信息。

本表格为本人独立制作，没有参考任何别人的作品。

本表格的目的是已知税负率，在目前取得的可抵扣的进项发票，以及已经开具的和将要开具的专用发票已知的情况下，自动计算出还需要开具的进项发票。

以保证本月的增值税纳税水平符合税负率的要求。

（1）本月进项专用发票抵扣勾选统计（目前可抵扣的进项发票）
不含税金额可抵扣进项税额
(2)本月已开发票（税控盘查询）
不含税金额销项税额
(3)本月还需开专用发票（含税金额，根据实际需求而定）
还原成不含税金额（按13%）
（4）本月总收入(本月已开票不含税金额+本月还需开票不含税金额)1276004.42
按税负计算应纳税额
（总收入*税负率2.5%）假设要求税负率2.5%
本月总销项税额(已开+还需开)165880.58
现有进项税额60510.20
需要的进项税额(X）本月总销项税额-按税负计算的应纳税额133980.47
还需要进项税额
73470.27
按13%算需要开多少进项专用发票（含税金额）
手动填写项目：本月进项专用发票抵扣勾选统计的不含税金额和税额
、本月已开发票的不含税金额和销项税额，本月还需要开具的专用发
票含税金额，按税负计算应纳税额中的税负率，以及还原成不含税金
额、计算销项税额所用的税率。

（税率可按实际需要更改；税负率也
可更改）
其他自动计算，并且自动验算所求金额的正确性。

附表1：商贸企业增值税进销项税额明细表纳税人名称: 纳税人识别号:注1:”销项税额明细”栏不包括免税货物开具的专用发票和普通发票注2:销项税额明细部分的比例“D”是指各部分销项税额占当期全部销项税额的百分比；进项税额明细部分的“比例（D）”是指各部分进项税额占当期全部进项税额（含当期转出的进项税额）的百分比。

增值税纳税评估资料传递单（存根联）________国税评传（）第号____________________：现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你处，请经核对无误后予以签收。

附件：1、户纳税人名单2、份《增值税纳税申报表》及附列资料3、份《增值税进销项税额明细表》4、份《认证结果通知书》5、份《增值税专用发票存根联明细表》移交人：签收人：批准人：年月日增值税纳税评估资料传递单________国税评传（）第号____________________：现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你处，请经核对无误后予以签收。

附件：1、户纳税人名单2、份《增值税纳税申报表》及附列资料3、份《增值税进销项税额明细表》4、份《认证结果通知书》5、份《增值税专用发票存根联明细表》移交人：签收人：批准人：年月日商贸企业增值税纳税评估重点指标分析表税款所属期: 年月备注：本表一式两份，一份稽查部门（检查科）留存，一份纳税评估部门留存附表5：增值税纳税评估移交单（存根联）________国税评传（）第号____________________：现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你单位（科室），请查收。

附件：1、户指标异常的纳税人名单2、份《增值税纳税评估重点指标分析表》3、户纳税评估资料移交人：签收人：批准人：年月日增值税纳税评估移交单（存根联）________国税评传（）第号____________________：现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你单位（科室），请查收。