浅谈我国出口贸易中信用证结算方式存在的风险毕业论文

浅析信用证结汇方式下出口商收汇风险的存在及控制摘要：信用证作为一种银行信用，目前已成为国际贸易结算的常用手段。

出口商采用信用证作为结汇方式并不是万无一失的，也存在着一定的风险。

文章试图分析出口商采用信用证作为结汇方式时收汇风险产生的原因及风险的主要类型，进而提出控制风险相应的方法。

关键词：信用证；风险；出口商；防范信用证作为一种国际贸易货款的支付方式是随着国际贸易的发展、在银行与金融机构参与国际结算的过程中逐步形成的。

信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行付款，保证出口人安全迅速收到货款、买方按时收到货运单据。

因此，在一定程度上解决了进出口商之间互不信任的矛盾；同时，也为进出口双方提供资金融通的便利。

所以，自信用证出现以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。

但对出口商而言，采用信用证作为结汇方式有其优越性的同时也存在着一定的风险。

一、信用证结汇方式下出口商收汇风险的存在主观原因产生的风险1、信用证欺诈的风险。

信用证是随着国际贸易的发展而应运而生的。

然而国际贸易向纵深发展的同时，国际上的不法分子试图通过各种手段牟取暴利。

由于信用证自身的特点，涉及信用证的欺诈的案件在当今也日益增加。

出口商遭受到的信用证欺诈风险主要来自以下几个方面：银行的欺诈。

在信用证的结汇方式下，开证行付第一性的付款责任，当出口商提交了合格的单据后，开证行即履行付款的责任。

但在实际业务中，常常有些信誉不好的银行为了其自身的利益，通过无理挑剔单据的不符等手段来拒付货款，实行欺诈。

如我国某公司完全按信用证要求发运货物及制作单据，国外开证行在无任何证据的前提下无理指责我国公司伪造出口提单日期，国内议付行几经交涉无果。

开证行最后退回了全套单据，并附上一份当地法院下达的该笔信用证项下的止付令。

此开证行的行为，给我国出口公司带来了声誉和利益的损失。

开证申请人的欺诈。

进口商作为开证申请人，一般会采取下面的手段进行信用证诈骗：一是伪造信用证。

国际贸易论文：远期信用证国际贸易结算风险与防范国际贸易论文：远期信用证国际贸易结算风险与防范第 1 章引言1.1 研究背景及意义1.1.1 研究背景近几十年，中国经济呈发展趋势。

截至目前，中国已超过日本，成为世界第二大经济体。

伴随经济发展，中国进出口贸易的规模日益扩大，成为全球第一贸易大国。

进出口贸易中，随着交易规模的变大，使得在物权变动的时刻，难以实现银货两清。

这种情况下，进出口贸易的支付手段随之发展，信用证业务应时而生。

信用证业务是通过银行信誉作为保障，所以在国际进出口贸易结算中受到进出口企业的重视和青睐。

目前，信用证已是进出口贸易中重要结算方式之一。

以信用证为基础，远期信用证兼有结算与融资的功能随之诞生。

远期信用证业务使资金周转能够更加便利，在结算业务中得到认可和应用。

随着远期信用证业务扩张，远期信用证的风险也逐渐显现。

国内外已经发生了因远期信用证业务使进、出口方或银行蒙受经济损失的案例。

国际上，纵观信用证规则，《跟单信用证统一惯例》（以下简称 UCP600）是在信用证领域全球公认度最高的惯例。

但是，UCP600 不是建立在法律的基础上，不具有强制性。

因此，UCP600 虽然一定程度上规范了当事人的职能，但是也给实际操作带来了挑战。

1.1.2 研究意义作为国际贸易结算的重要支付方式，远期信用证及其存在的风险已受到商业界、银行界及法律界的广泛关注。

远期信用证具有较长的承付期限，付款时严格遵循国际贸易统一惯例和票据法。

在此基础上，加之远期信用证自身的融资属性，使得远期信用证风险呈复杂化。

近年来，发生多起因远期信用证使用不当带给贸易双方巨大损失的案例。

同时，银行也有因远期信用证业务被动垫资增加外汇不良资产及受到贸易双方合伙骗资的现象。

因此，研究远期信用证风险的特性与成因，找到有效的防范措施对建立规范的贸易秩序有着重要的意义。

本文旨在通过对比多种远期信用证的特点及其使用规则，分析远期信用证的风险内容及其成因，结合贸易买方、卖方、开证行的具体状况，有针对性的提出风险防范措施并结合案例分析验证其有效性，最终达到降低远期信用证使用风险的目的。

摘要由于是银行信用，信用证支付方式在国际贸易中被广泛应用，成为买卖双方在选择支付方式时的首选，是最普遍、最主要的结算方式。

文章根据中国外贸行业的实况揭示了出口商采用信用证结算所面临的种种风险，分析了这些风险所带来的严重后果，并就这些风险的防范问题进行了较为深入地探讨，提出了避免和减少风险的一些建议,如仔细核对密押及印鉴；对客户做好资信调查；认真核查合同条款和单据内容，远离“软条款”等风险；尽量采用100%即期付款的不可撤消信用证等。

关键词信用证，风险，防范目录前言 (1)1信用证结算方式的简介 (2)1.1信用证结算方式的特点 (2)1.2信用证结算方式的优点 (2)1.3信用证结算的缺点 (3)2信用证结算方式下对出口业务的风险 (3)2.1信用证欺诈行为 (3)2.2提运单风险 (4)2.2.1信用证规定“提单径寄开证申请人” (4)2.2.2航空运单的风险 (4)2.3信用证“软条款” (4)2.3.1另加信用证生效的条款 (5)2.3.2凭证文件规定由申请人或其代理人出具的条款 (5)2.3.3关于货物运输的限制条款 (5)2.3.4国际贸易术语选择中软条款的设置 (5)2.3.5似是而非的条款 (5)2.4可转让信用证的风险 (5)2.5单证不符、单单不一、证同不符、证货不一的风险 (6)2.1.1 单证不符和单单不一的风险 (6)2.1.2 证同不符的风险 (6)2.1.3证货不一的风险 (7)3信用证结算方式下对出口业务风险的防范 (7)3.1对信用证欺诈行为的防范 (7)3.2对提运单风险的防范 (7)3.3对信用证“软条款”的风险防范 (8)3.4对可转让信用证的风险防范 (8)3.5单证不符、单单不一、证同不符、证货不一的风险的防范 (8)4结论 (9)参考文献 (10)前言信用证是银行开立的有条件的付款承诺书。

保证只要符合了信用证规定的条件就必然承担第一性付款责任，就是受益人提交的全套单据严格相符，即单证一致、单单一致。

国际贸易信用证结算现状分析毕业论文目录摘要 (I)Abstract (II)第1章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究目的及意义 (2)1.3 国内外研究现状 (3)1.3.1 国内研究现状 (3)1.3.2 国外研究现状 (4)1.4研究方法与思路 (4)第2章信用证相关理论及中国粮食贸易公司简介 (7)2.1 信用证结算方式的相关理论 (7)2.2 中国粮食贸易公司简介 (11)第3章中粮信用证出口结算中的主要风险 (15)3.1 信用证结算方式下信用证本身带来的风险 (15)3.1.1 单证不符引起银行拒付的风险 (15)3.1.2可转让信用证带来无法收汇的风险 (17)3.2 信用证结算方式下银行给出口商带来的的风险 (18)3.3 信用证结算方式下进口商给出口商带来的风险 (19)3.3.1进口商开立“软条款”信用证带来的风险 (20)3.3.2进口商不按合同规定开证带来的风险 (22)3.3.3进口商伪造信用证带来的风险 (22)3.3.4 1/3提单直寄进口商造成的风险 (23)3.3.5进口商找一些资信不良的小行开立信用证 (24)第4章信用证出口结算风险的原因分析 (25)4.1 中国粮食贸易公司自身的不足 (25)4.1.1 企业内部风险管理 (25)4.1.2企业内部员工的能力及素质 (28)4.2 外部原因 (29)4.2.1 银行带来风险的原因分析 (29)4.2.2 进口商带来风险的原因分析 (30)第5章中粮信用证出口结算的风险防范 (34)5.1 严格审查信用证条款 (34)5.2 提高业务人员素质，加强内部警惕性 (35)5.3 正确缮制单据，提高制单质量 (36)5.4 加强风险信用管理，重视资信调查 (37)结束语 (39)致谢......................................... 错误！未定义书签。

参考文献. (40)附录 1附录 2第一章绪论第一节研究背景随着世界金融一体化趋势的加强和金融市场的迅速发展，新业务、新技术的广泛应用，为经营者提供了更广阔的空间，同时也使行业风险更加多样化和复杂化。

现代经济信息182浅谈国际贸易中信用证结算风险及防范对策康建军 本钢集团国际经济贸易有限公司摘要：信用证是国际贸易中常见的结算方式，具有便捷高效的特点。

然而，采用信用证进行贸易结算也隐藏诸多风险，如信用证造假风险，货物单造假风险以及陷阱信用证风险。

本文提出，出口商、进口商以及开证银行均应该提高自身业务的警惕性，加强对相关单据的审核，规避在信用证结算过程中可能面临的风险。

关键词：信用证；结算；风险；国际贸易中图分类号：F74 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)010-0182-01一、引言信用证是指开证银行根据开证申请人的要求与规定，向买方提供的在一定金额内，规定时间期限内的书面承诺。

与汇付，托付等常见结算方式相比，信用证能够将进口商旅行的支付货款义务转移到银行身上，从而保证出口商能够安全高效的收回回款，进口商能够根据出口商的货运单据准备货物的运输购买工作，故而在国际贸易中受到各个国家贸易商的青睐。

然而，信用证结算方式并非十分完美，银行的付款环节与买方的收货环节相对独立，给了不法分子可乘之机。

据不完全统计，世界上各个国家在贸易中因采用信用证而引发的诈骗无法收回的贷款约占据总额的5%左右，对世界经济的稳定性产生了巨大的影响。

二、国际贸易中信用证常见风险分类１．假信用证风险某些不法分子伪造信用证骗取银行贷款，如伪造信用证签名，编造开证银行信息，隐藏详细地址数据信息。

例如，我国某一渔业公司收到从尼日利亚客商寄来的信用证，价值66万美金，其中，开证银行为著名的渣打银行，通知行为国民西敏寺银行。

然而，通过该公司相关人员的仔细核查分析后认为，该信用证仍然存在诸多疑点，例如，信用证下方的签名十分模糊，无法核对签名以及客户信息的真实性，且信用证中采用的仍然是渣打银行已过期的签章与银行标志。

由于以往尼日利亚地区的客商也时常采用伪造的信用证来骗取我国企业的货物，因此，我方银行与渣打银行以及西敏寺银行取得联系后，证明信用证是伪造的。

浅谈出口商采用信用证面临的风险信用证因其银行信用成为我国出口商普遍选用的一种结算方式，出口商认为只要提交了与信用证条款相符的单据，就能安全收汇，以下就是由为您提供的浅谈出口商采用信用证面临的风险。

 事实并非如此，一方面是因为信用证本身的特点决定了在信用证的实际应用中存在一定的风险，另一方面是出口商没有深刻领悟到信用证的单证一致、单单一致的原则所带来的局限性，从而麻痹大意，最终导致给企业带来巨大的损失。

 信用证支付方式下出口商的风险 （一）开证行因出口商提交了有不符点的单据拒绝付款 在进行信用证结算时，银行会按照单证一致、单单一致的原则认真履行审单付款的义务，对出口商所提交的单据进行全面的审核以确定银行是否承担付款的责任。

按照国际惯例，单证一致非常严格，单据必须在表面与信用证条款严格一致，稍有差异，单据就可能被拒绝。

因此，单证的正确与否是顺利收汇的基本保证，出口商如果不能做到单证相符，单单一致，单据表面不能与信用证相符，就会遭到开证行的拒绝。

 此外，出口商应正确理解证同之间的关系。

虽然信用证是以合同为基础开立，但信用证并不等于合同，信用证一旦开立，就成为与买卖合同相分离的独立文件。

买卖合同是买卖双方之间的契约，只对买卖双方有约束力而不对银行产生约束力。

信用证则是约束银行与买卖双方的法律文件，开证行以及参与信用证业务的其他银行和买卖双方均受信用证的约束。

如果单据与信用证不符，即使货物与合同完全吻合，议付行也有权拒付货款。

 （二）出口商被进口商伪造的信用证欺诈 tips:感谢大家的阅读，本文由我司收集整编。

仅供参阅！信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，下面是编辑老师为大家准备的浅论我国商业银行信贷风险管理。

 在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，进入2005年以来，国内银行大案频频曝光，如山西7.28 特大金融诈骗案，中国银行哈尔滨高山案：中国银行北京分行6亿元骗贷款案等，又主要集中于信贷领域，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。

114500 国际贸易论文国际贸易中信用证的风险以及防范一、信用证以及它的特点1.信用证是一种银行信用，开证行负有第一付款开证行在开出信用证之后，只要出口方提交了符合信用证条款规定的单据，开证行就必须履行付款责任。

2.信用证独立于买卖合同，不受买卖合同的约束。

虽然信用证是依据买卖合同开立的，但是不同于买卖合同，它是独立的，仅是开证行对出口方保证付款的承诺。

3.信用证是一种单据业务。

银行以交付的单据为准，而不理会货物的实际交付情况。

只要单据符合信用证条款的要求，银行应无条件付款。

二、为什么会产生风险在信用证之前，国际贸易结算的方式主要是汇付和托收，由于交易建立在商业信用根底上，对买卖双方都存在着一定的风险，影响了国际贸易的开展。

随着银行参与国际结算，逐步形成了信用证结算方式。

信用证结算方式经过反复的实践问题依然存在，一直没能很好地解决。

第一，产生欺诈行为的人利欲熏心。

由于欺诈带来的利润十分丰厚，因此有不少人甘愿铤而走险。

第二，被欺诈的人防范意识太差，反欺诈的能力也不是很强。

就被欺诈的银行而言，一般银行为了降低风险度都会投保，一旦发生了信用证欺诈，开证银行承当的赔偿也会有保险公司出面给予补偿的，因此银行不会有很大动因去反信用证欺诈。

第三，我国有些从事进出口业务的企业相关人员缺乏专业知识，银行是没有义务审核信用证单证文件的。

此外，国际贸易方面管理秩序混乱、飞速开展的高科技在造假之中的应用等都是信用证欺诈高发的原因。

三、信用证面临的风险1.来自进口国的经济或政治风险。

国际贸易比国内贸易要复杂地多，进口国外贸政策的变化对国际贸易会产生很大的影响，即使出口方提交了合格的单证，开证行也做出了付款的承诺，这时如果进口国遇到了经济危机，或者发生了政治动乱，开证行也无法按时付款，这些都会影响我国出口贸易的开展。

2.来自开证行的风险。

信用证开立后，开证行承当第一性的付款责任，因此开证行的资信和付款能力是关键性问题。

在全球数量众多的银行中，不是每家银行都能开出让人放心的信用证。

我国出口贸易中使用信用证结算方式的风险和规避【摘要】随着经济全球化的加速发展，国与国间的贸易往来日益频繁，国际结算作为联结国际经济往来的桥梁与纽带，其作用越来越受到人们的重视。

自我国加入WTO以来，为了更快更好的跟上世界经济的步伐，外贸企业在贸易往来中面临着各种各样的风险，尤其是在国际贸易结算环节。

【关键词】信用证欺诈；形式；防范对策1 引言信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。

信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性。

而作为一种支付工具和融资工具，然而，信用证方式本身并未消除国际贸易中欺诈的各种成因，同时由于信用证交易的复杂性以及信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因素的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。

信用证欺诈破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易造成了严重的损害。

本文采用理论与实践相结合的方法从信用证欺诈的产生原因入手，通过分析信用证欺诈的各种形式提出了信用证欺诈的一些防范对策。

2 信用证欺诈的防范中存在的问题我国大陆地区目前还没有关于反信用证欺诈的专门立法。

刑法中虽然有信用证诈骗罪及附带民事救济问题的规定，但这对于实施欺诈的不法分子来说，恐怕鞭长莫及。

而《刑法》第195条第4款有关“以其他方法进行信用证诈骗的”规定很不明确，这不仅有违“罪刑法定”原则，容易导致实践中对一般信用证诈骗行为与信用证犯罪行为的认定不清，而且增加了法院和其他刑事侦查机关干预信用证机制运作的可能性。

我国信用证的立法与实践中还存在着一定的问题，司法解释效力不高，内容不够规范。

最高人民法院有关反信用证欺诈的指导性意见，虽然发挥了一定的作用，也存在不少问题。

比如，《全国沿海地区涉外、涉港澳经济审判工作座谈会纪要》的局限性和缺陷也是十分明显的：第一，它不是通过正式立法途径发布实施的，只是一个司法解释，立法层次及法律效力很低，这难以保证其得到不折不扣地执行。

我国国际贸易中信用证支付方式的主要风险及防范措施研究一、本文概述随着我国经济全球化进程的不断加快，国际贸易在我国的经济发展中占据了越来越重要的地位。

信用证作为国际贸易中一种重要的支付方式，其安全性和稳定性对于保障交易双方的权益至关重要。

然而，在实际操作中，信用证支付方式也面临着诸多风险，如欺诈风险、操作风险、法律风险等。

这些风险不仅可能给交易双方带来经济损失，还可能影响国际贸易的顺利进行。

因此，对我国国际贸易中信用证支付方式的主要风险进行深入研究，并提出相应的防范措施，具有重要的现实意义和理论价值。

本文旨在全面分析我国国际贸易中信用证支付方式的主要风险，包括欺诈风险、操作风险、法律风险等，并深入探讨这些风险的成因和表现形式。

在此基础上，本文将进一步提出针对性的防范措施，以期为我国国际贸易中信用证支付方式的安全和稳定提供理论支持和实践指导。

本文还将对国内外相关文献进行梳理和评价，以期为我国国际贸易中信用证支付方式的风险管理和防范提供更为全面和深入的参考。

二、信用证支付方式的基本原理与流程信用证（Letter of Credit，简称L/C）是一种由开证银行根据申请人（买方）的要求和指示开立的，承诺在特定条件下，凭规定单据向第三者（受益人，通常是卖方）或其指定方进行付款的书面文件。

信用证支付方式的核心在于银行信用取代了商业信用，为国际贸易的双方提供了相对安全的交易环境。

申请开证：买方根据合同规定向开证银行申请开立信用证。

在申请时，买方需提交开证申请书、贸易合同等相关文件。

开立信用证：开证银行根据买方的申请和要求，开立信用证，并通过其代理行将信用证传递给卖方所在地的通知银行。

通知信用证：通知银行收到信用证后，会核验信用证的真实性和表面一致性，并通知卖方信用证已经到达。

交单议付：卖方在履行完合同规定的交货义务后，会按照信用证的要求，将相关单据（如提单、发票、装箱单等）提交给议付银行，请求议付。

议付与索汇：议付银行在审核单据符合信用证规定后，会向卖方支付货款，并随后将单据寄送给开证银行进行索汇。

论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避国际贸易结算是国际贸易中不可或缺的环节，而在国际贸易结算中，电汇和信用证是常见的结算方式。

这两种结算方式也存在一定的风险，因此在国际贸易中需要注意规避这些风险。

我们来看一下电汇和信用证的基本定义和特点。

电汇是指买方向卖方发出指示，要求银行以电传或电子方式将货款从买方账户转至卖方账户的支付方式。

电汇的特点是资金到账速度快，结算安全可靠，适用于信用度高的客户。

信用证是买方向卖方发出信用证委托，要求卖方按照信用证的规定提出单据向开出信用证的银行要求付款。

信用证的特点是确保了卖方的付款风险，同时也保证了买方在货物运达后才付款。

虽然电汇和信用证都有各自的优势，但在国际贸易中也存在一定的风险，下面我们将分别就电汇和信用证在国际贸易结算中的风险进行探讨，并提出相应的规避措施。

一、电汇的风险以及规避1. 汇率风险在国际贸易中，由于涉及不同国家的货币，因此存在着汇率风险。

如果在货款转账时，由于汇率波动导致买卖双方的货币价值发生变动，就会造成资金损失。

为规避这一风险，买卖双方可以选择签订外汇远期合同，锁定好未来的汇率，从而规避汇率波动造成的损失。

2. 信用风险电汇的结算是依赖于买方或卖方的信用，如果一方无力支付货款，对方就会遭受损失。

为规避这一风险，买卖双方可以选择委托有良好信誉的第三方担保公司进行担保，确保交易的安全进行。

3. 交易及时性风险电汇的到账速度受到许多因素影响，可能会出现因为银行的操作疏忽或技术故障导致链路延误，从而影响资金到账的时效性。

为规避这一风险，买卖双方可以选择使用大型国际银行进行交易结算，以确保资金的及时到账。

信用证开证是由买方的开证银行开出，如果该银行信用不佳，或者不愿对信用证项目承担责任，就会对卖方造成损失。

为规避这一风险，卖方可以选择与买方协商，选择有良好信誉的银行开证，或者选择采用银团开证的方式，由多家银行共同开证，减少开证银行的信用风险。

在接受信用证项下货物时，卖方需要严格按照信用证的规定提供单据，若有一些不符合信用证要求的地方，就会造成对款的扣押或者拒付。