信用证的结算及其利弊问题分析

信用证结算方式的风险分析与防范内容摘要：信用证结算是国际经贸活动中最为广泛使用的一种结算方式。

虽为广泛应用但并不意味着最安全。

本文首先分析了信用证结算给进出口双方带来的风险，然后有针对性地提出了防范风险的措施。

关键词：信用证结算进口方出口方风险信用证结算是国际经济活动中最广泛使用的一种结算方式。

由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式。

但实际上无论对出口商、还是对进口商来说，都存在着一定的风险。

信用证结算的风险分析出口方面临的风险进口方伪造信用证进口方窃取银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱出口方发货，以骗取货物，使出口方货款两空，损失惨重。

进口方从一些资信不良的小银行开出信用证在外经贸实际业务中，不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结，故意开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证，致使出口方收汇困难，或造成单据不符而被迫主动降价的结局。

进口方不按合同规定开立信用证信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。

但在实际业务中，进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。

进口方开出有“陷阱”的信用证在实际业务中，常见的“陷阱”有：信用证中有出口方无法办到的要求。

按照信用证的特点，出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据，银行才保证付款。

但如果信用证上规定的某种单据是信用证受益人（出口方）无法出具的（比如买方领事签证）；或是由开证申请人（进口方）或其指定的人出具的，而其又故意不提供或不及时提供该单据时，实际上信用证受益人就无法满足开证行的单据要求，银行就可以拒绝付款。

买方指定检验机构。

若信用证上明确规定由买方指定检验机构，则受益人很可能会受到该检验机构的限制，该检验机构有可能会对受益人进行为难挑剔，使受益人因此遭受任人摆布的危险。

信用证结算的风险及防范信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，但是同样也会显现出一定的负面作用。

想必很多人都想要了解，信用证结算的风险是怎样的？信用证结算的风险防范是怎样的？可转让信用证与背对背信用证的区别是什么？下面由找法网小编为您介绍一下。

一、信用证结算的风险1、买方面临的风险UCP600第四条、第三十四条的规定使得信用证除了“银行第一性付款责任”外，具有另外两点特性，即“信用证的独立自足性”和“表面真实单据化业务”。

这就是说信用证一经开立便独立于基础合同之外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只要单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证之外的原因拒付货款，即只要审单后“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。

正是信用证这两点特性给欺诈者留下了可乘之机。

卖方可能没有按照买方的要求完成合同，甚至根本就没有去履行合同，但只要能向银行提供信用证项下要求的单据，卖方就能获得银行的付款，而银行据此原则免责。

这样，买方很可能遭遇货、款两空的风险。

在实际业务买方面临的风险主要包括以下各项。

（1）货物品质无保证由于银行对于买卖合同履行中出现的问题概不负责，若卖方以次充好，以假冒真，或数量、质量均实质不符，只要卖方提供的单据表面符合信用证要求，照样可以得到货款。

（2）利用虚假单据，骗取货款即在没有货源的情况下，根据信用证对结汇单据的要求伪造单据，如提单、保险单去银行结汇，或者预借、倒签提单或是出具保函换取清洁提单，使其表面符合信用证要求骗取买方货款。

这是最常见、最容易得逞的信用证欺诈方式，因为依据UCP600的规定，受益人只要提交与信用证规定相符的全套单据，就可以从银行获得无条件的支付。

（3）来自银行方面的风险按UCP600第七条规定“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付”。

开证行方面承担有审单的义务，但若开证行不认真审核议付行提交的单据，将导致来单的一些不符点未能被审出，进而损害到买方的利益。

信用证结算方式的优缺点
优点:(1)当采用信用证方式结算时,受益人(出口商)的收款有保障,特别是在出口商不很了解进口商时,在进口国有外汇管制时,信用证的优越性更为显著。

(2)信用证使双方的资金负担较平衡。

对于出口商来说,出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款,还可以利用信用证做打包放款,因此,资金负担比货到付款和托收轻得多;对于进口商来说,开证时一般只需缴纳部分押金,获得单据时才支付全额,其资金负担也比预付货款轻得多。

缺点:(1)容易产生欺诈行为,由于信用证是具有自足性的文件,有关银行只处理单据的特点,如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单,那么进口商就会成为受害人。

尽管从理论上讲进口商可以依买卖合同要求出口商赔偿,甚至诉诸法律,但跨国争端往往很难解决。

(2)信用证方式手续复杂,环节较多,不仅费时,而且费用也较高,审单等环节还需要较强的技术性,增加了业务的成本。

一．信用证的利与弊信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。

由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。

它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。

对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。

如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。

如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。

L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。

因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。

买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L 这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。

可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度内，买家不应非难。

可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。

可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。

不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓：表面状况良好。

发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。

所以说，L/C 给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。

他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。

国际结算方式国际结算是指不同国家当事人之间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。

在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例。

其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。

所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一。

二．国际结算的常见方式1. 汇款2. 托收3. 信用证即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。

三．信用证的特点从定义可以看出信用证具有以下特点：信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"." 一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证" 就是1:开证行负第一性的付款责任.开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候，开证行要将款项先打给进口商。

2:信用证是一项自足的文件指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。

3 信用证是一项纯单据文件在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符，久付款。

而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物.四．种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证；根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证；根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证；根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证；根据付款情况有：即期信用证和延期信用证；根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证；根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证。

使用信用证方式结算国际贸易货款的基本程序及利弊分析李悦悦英文学院07级09班[摘要] 信用证是国际贸易的主要支付手段。

本文将从信用证结算基本知识入手,探讨信用证结算国际贸易货款的基本程序,分析在此过程中信用证结算的利与弊,总结运用信用证方式结算时防范风险的措施，从而达到进一步学习和研究信用证方式结算国际贸易货款的目的。

[关键词] 信用证基本程序利弊分析信用证是当今国际贸易中最常见的支付方式。

这种支付方式之所以在国际贸易中被广泛使用，是因为它以银行信用代替了商业信用，缓和了买卖双方互不信任的矛盾，降低了国际贸易中买卖双方的风险，有利于促进交易的顺利进行。

因此，进一步了解研究信用证结算的基本程序以及在其过程中的利与弊，分析总结防范风险的措施，对于国际贸易实务的操作有着重要的意义。

一、信用证的的基本含义、特点(一) 信用证的含义信用证(简称L/C)是应买方要求，银行开出的有条件的付款保证书。

即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。

而所谓“有条件”，即是指“单证相符”、“单单一致”。

(二) 信用证的特点信用证的特点是“一个原则,两个凭证”。

“一个原则”就是指严格相符的原则，“两个凭证”就是指银行只凭信用证，不问合同,只凭单据,不管货物。

二、信用证方式结算国际贸易货款的基本程序(一) 信用证的当事人信用证的基本当事人有三个：开证申请人（Applicant）、开证行（lssuing Bank）和受益人（Beneficiary）。

其他当事人主要有：通知行（Advising Bank）、议付行（Negotiating Bank）、付款行（Paying Bank）、偿付行（ReimbursingBank）和保兑行（Confirming Bank）。

(二)基本程序在国际贸易结算中使用的信用证有不同的类型，其业务程序也各有特点，但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。

信用证支付方式的利弊引言：信用证是一种国际贸易中常见的支付方式，它为买卖双方提供了一种安全可靠的支付保障。

然而，信用证支付方式也存在一些利弊。

本文将分析信用证支付方式的利与弊，并对其在国际贸易中的应用做出评估。

一、信用证支付方式的优势1. 支付安全保障：信用证是由银行作为中介方负责对双方的债权和债务进行调节，确保卖方能够按时收到货款，买方能够按时收到货物。

这种支付方式能够降低买卖双方的交易风险，提高支付的可靠性。

2. 维护买卖双方利益：信用证中规定了买卖双方的权利和义务，确保了双方的利益不受损害。

卖方通过信用证支付方式可以获得货款的支付保障，而买方在货物未满足合同要求时可以拒付款项。

3. 国际惯例认可：信用证支付方式广泛应用于国际贸易中，被国际商会所认可，并制定了统一规则。

因此，信用证支付方式在国际贸易中具有较高的可接受度和通行性。

二、信用证支付方式的不足之处1. 可能存在额外费用：在使用信用证支付方式时，银行作为中介方会收取一定的费用，这增加了交易成本。

此外，还可能存在由于货物未按要求提供而导致的修改费用等额外支出。

2. 时间消耗较长：由于信用证支付方式涉及到各方的协调和审核，因此整个支付流程可能相对较为繁琐，导致时间消耗相对较长。

这对于一些紧急交易或者具有时间敏感性的交易来说可能存在不利影响。

3. 对于中小企业不利：对于中小型企业来说，使用信用证支付方式需要满足一系列的条件和要求，包括资信状况、担保能力等。

这对于中小型企业来说可能存在一定的门槛，限制了他们使用信用证支付方式的能力。

三、信用证支付方式的应用评估1. 在高风险国际贸易中的适用性：对于一些高风险的国际贸易交易，信用证支付方式能够提供额外的保障，保护买卖双方的权益。

因此，在这类情况下，信用证支付方式是一种较为安全可靠的选择。

2. 在低风险国际贸易中的适用性：对于一些低风险的国际贸易交易，信用证支付方式可能会增加一些不必要的时间和费用成本。

国际贸易信用证支付的利弊分析及风险防范措施概述国际贸易支付是国际贸易中的一个重要环节，而信用证支付是其中最常见的支付方式之一。

它通过各方的银行作为中介，确保了买卖双方的交易安全和信任，极大地促进了国际贸易的发展。

但是，信用证支付也存在一些利弊和风险，需要仔细分析和防范。

信用证支付的利与弊利1.保障供应商收款：信用证支付保证了供应商能够按时收到货款。

因为信用证交易通常要经过几方银行的转账，银行会对付款人的资信进行评估，并在收到全部文件确认真实无误后，才会将货款转给卖方。

2.缓解买方信任卖方的问题：信用证支付能够缓解买方对卖方的信任问题。

因为信用证支付需要卖方提供各种证明文件，包括发货清单、运输文件、保险单等，这些文件能够证明卖方履行了交货义务，并为买方提供了保障。

3.降低交易成本：信用证支付虽然需要支付一定的手续费，但相比其他支付方式，它具有较低的交易成本，同时由于在转账过程中各方银行加入，使得交易更加透明。

弊1.信用证支付手续繁琐：信用证支付由于涉及各种证明文件，因此需要买卖双方和中介银行的配合和沟通。

在手续不妥当、文件不全或不符合相关规定的情况下，可能导致支付延迟或支付失败。

2.容易受到欺诈行为：信用证支付存在不法分子利用其复杂性和漏洞进行欺诈的风险。

诈骗者可能会提供虚假的证明文件以获取支付。

3.限制买卖双方的选择：信用证支付通常需要使用中介银行的服务来确保支付的安全性，而且只有少数银行能够为信用证支付提供服务。

这可能会限制买卖双方的选择，使他们不能选择更为便捷和经济的支付方式。

风险防范措施在进行信用证支付时，买卖双方需要采取一些风险防范措施，以确保交易的安全性。

1.选择合适的银行：在进行信用证交易时，买卖双方应选择有声誉的银行作为中介。

同时，他们还应该注意银行的服务范围和交易流程，以确保交易的顺利和安全。

2.确认证明文件的真实性：买方在收到卖方提供的证明文件时，应该对其进行仔细的检查，以确认其真实性。

国内信用证结算的现状、问题及发展对策研究一、本文概述随着国内经济的高速发展和贸易活动的日益频繁，信用证结算作为一种重要的国际贸易结算方式，在国内市场也得到了广泛的应用。

信用证结算以其独特的银行信用保障机制，为买卖双方提供了安全、可靠的交易环境，对于促进国内贸易的健康发展起到了积极的推动作用。

然而，随着市场环境的变化和信用体系建设的不足，国内信用证结算在实践中也暴露出一些问题，如信用证欺诈、操作风险、资金占用等，这些问题不仅影响了信用证结算的效率，也制约了国内贸易的进一步发展。

本文旨在深入研究国内信用证结算的现状，分析其存在的问题，并在此基础上提出相应的发展对策。

文章首先回顾了国内信用证结算的发展历程，梳理了当前信用证结算的主要模式和流程。

接着，通过案例分析、数据统计等方法，揭示了国内信用证结算在实际操作中面临的主要问题和挑战。

在此基础上，文章结合国内外相关理论和实践经验，提出了加强信用体系建设、完善法律法规、优化操作流程等对策建议，以期为我国信用证结算的健康发展提供有益的参考和借鉴。

本文的研究不仅有助于深化对国内信用证结算现状的理解，也有助于推动相关政策和制度的完善，进而促进国内贸易的繁荣和发展。

本文的研究方法和结论也可为其他领域的金融结算和风险管理提供有益的启示和借鉴。

二、国内信用证结算现状分析近年来，随着国内经济的快速增长和国际贸易的日益频繁，国内信用证结算作为一种重要的支付和融资工具，已逐渐在企业和银行间得到广泛应用。

目前，国内信用证结算的现状呈现出以下几个特点：结算规模持续扩大。

随着国内市场的不断扩大和国际贸易的深入发展，越来越多的企业选择使用国内信用证进行结算，使得信用证结算规模逐年增长。

这一趋势不仅反映了市场主体对信用证结算方式的认可，也体现了国内信用证结算在促进贸易便利化、保障交易安全方面的重要作用。

结算流程逐步规范化。

为了提升信用证结算的效率和安全性，相关部门和机构不断完善国内信用证结算的流程和规则。