信用证结算方式的风险及预防措施--国际贸易毕业论文

国际贸易论文：远期信用证国际贸易结算风险与防范国际贸易论文：远期信用证国际贸易结算风险与防范第 1 章引言1.1 研究背景及意义1.1.1 研究背景近几十年，中国经济呈发展趋势。

截至目前，中国已超过日本，成为世界第二大经济体。

伴随经济发展，中国进出口贸易的规模日益扩大，成为全球第一贸易大国。

进出口贸易中，随着交易规模的变大，使得在物权变动的时刻，难以实现银货两清。

这种情况下，进出口贸易的支付手段随之发展，信用证业务应时而生。

信用证业务是通过银行信誉作为保障，所以在国际进出口贸易结算中受到进出口企业的重视和青睐。

目前，信用证已是进出口贸易中重要结算方式之一。

以信用证为基础，远期信用证兼有结算与融资的功能随之诞生。

远期信用证业务使资金周转能够更加便利，在结算业务中得到认可和应用。

随着远期信用证业务扩张，远期信用证的风险也逐渐显现。

国内外已经发生了因远期信用证业务使进、出口方或银行蒙受经济损失的案例。

国际上，纵观信用证规则，《跟单信用证统一惯例》（以下简称 UCP600）是在信用证领域全球公认度最高的惯例。

但是，UCP600 不是建立在法律的基础上，不具有强制性。

因此，UCP600 虽然一定程度上规范了当事人的职能，但是也给实际操作带来了挑战。

1.1.2 研究意义作为国际贸易结算的重要支付方式，远期信用证及其存在的风险已受到商业界、银行界及法律界的广泛关注。

远期信用证具有较长的承付期限，付款时严格遵循国际贸易统一惯例和票据法。

在此基础上，加之远期信用证自身的融资属性，使得远期信用证风险呈复杂化。

近年来，发生多起因远期信用证使用不当带给贸易双方巨大损失的案例。

同时，银行也有因远期信用证业务被动垫资增加外汇不良资产及受到贸易双方合伙骗资的现象。

因此，研究远期信用证风险的特性与成因，找到有效的防范措施对建立规范的贸易秩序有着重要的意义。

本文旨在通过对比多种远期信用证的特点及其使用规则，分析远期信用证的风险内容及其成因，结合贸易买方、卖方、开证行的具体状况，有针对性的提出风险防范措施并结合案例分析验证其有效性，最终达到降低远期信用证使用风险的目的。

随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日益激烈，竞争手段不断增加。

为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。

目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、信用证。

随着出口竞争的日益激烈化，灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。

本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。

国际贸易；贸易结算；风险第一章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)第二章国际贸易结算风险的涵义和分类 (2)2.1 国际贸易结算风险的涵义 (2)2.2 常用的国际贸易结算方式 (2)2.2.1 信用证 (2)2.2.2 托收 (3)2.2.3 汇付 (4)2.2.4 银行保函 (5)第三章不同国际结算方式下风险分析 (5)3.1 出口商的风险分析 (6)3.2 进口商的风险分析 (7)3.3 国际结算中银行风险分析 (8)第四章国际贸易中不同结算方式的风险防范 (9)4.1 出口商的风险防范 (9)4.2 进口商的风险防范 (10)4.3 国际结算中银行风险防范 (11)结语 (12)参考文献 (12)第一章绪论1.1 研究背景目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。

其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾经是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日益激烈，结算方式发生了明显的变化。

竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的 80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的 35%摆布降低到目前的大约占 25%。

信用证结算方式的风险分析与防范内容摘要：信用证结算是国际经贸活动中最为广泛使用的一种结算方式。

虽为广泛应用但并不意味着最安全。

本文首先分析了信用证结算给进出口双方带来的风险，然后有针对性地提出了防范风险的措施。

关键词：信用证结算进口方出口方风险信用证结算是国际经济活动中最广泛使用的一种结算方式。

由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式。

但实际上无论对出口商、还是对进口商来说，都存在着一定的风险。

信用证结算的风险分析出口方面临的风险进口方伪造信用证进口方窃取银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱出口方发货，以骗取货物，使出口方货款两空，损失惨重。

进口方从一些资信不良的小银行开出信用证在外经贸实际业务中，不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结，故意开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证，致使出口方收汇困难，或造成单据不符而被迫主动降价的结局。

进口方不按合同规定开立信用证信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。

但在实际业务中，进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。

进口方开出有“陷阱”的信用证在实际业务中，常见的“陷阱”有：信用证中有出口方无法办到的要求。

按照信用证的特点，出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据，银行才保证付款。

但如果信用证上规定的某种单据是信用证受益人（出口方）无法出具的（比如买方领事签证）；或是由开证申请人（进口方）或其指定的人出具的，而其又故意不提供或不及时提供该单据时，实际上信用证受益人就无法满足开证行的单据要求，银行就可以拒绝付款。

买方指定检验机构。

若信用证上明确规定由买方指定检验机构，则受益人很可能会受到该检验机构的限制，该检验机构有可能会对受益人进行为难挑剔，使受益人因此遭受任人摆布的危险。

浅谈国际贸易中信用证支付的风险与防范【摘要】国际贸易中信用证支付在商业活动中扮演着重要的角色。

信用证支付也存在一定的风险，如货物不符、支付风险、延期付款风险和资金风险等。

为了有效防范这些风险，我们需要加强风险防范意识，选择信用良好的银行和审慎选择交易对象。

只有这样，才能在国际贸易中更好地保障自身利益，确保交易顺利进行。

在今日全球化的市场中，处理好信用证支付中的风险和防范措施至关重要。

【关键词】国际贸易、信用证支付、风险、防范、货物不符、虚假文件、支付风险、延期付款、资金风险、加强风险防范意识、选择信用良好的银行、审慎选择交易对象1. 引言1.1 国际贸易的重要性国际贸易作为全球经济的重要组成部分，扮演着连接各国经济体系的桥梁和纽带的作用。

随着全球化进程的不断推进，国际贸易规模不断扩大，成为推动世界经济增长的重要动力之一。

国际贸易不仅促进了商品和服务的交换，也促进了各国之间的技术、资金、人才等要素的流动和共享，为各国经济的发展提供了新的动力和机遇。

通过国际贸易，各国企业可以开拓全球市场，获取更广阔的商机，提高竞争力和盈利能力。

国际贸易也促进了国际分工合作，实现了资源的有效配置和最佳利用，推动了各国经济结构的优化和升级。

国际贸易还有利于促进各国之间的互利合作和文化交流，增进了各国之间的友好关系和相互理解。

国际贸易的重要性不言而喻，它不仅对各个参与主体具有重大意义，也对全球经济发展和国际合作具有深远影响。

加强国际贸易合作，推动贸易便利化和自由化，是各国共同的责任和利益所在。

1.2 信用证支付的作用通过信用证支付，卖方可以确保在交付货物后能够及时收到款项，而买方也可以在确认货物符合要求后再进行支付，保障了双方的权益。

信用证支付还可以帮助双方避免由于货款支付问题而产生的纠纷，有效地减少了交易中的不确定性和风险。

信用证支付在国际贸易中具有非常重要的作用，是买卖双方都应该重视并合理运用的付款方式。

通过信用证支付，可以有效地降低交易风险，保障交易安全，促进贸易发展。

论信用证结算方式的风险规避引言信用证是一种常用的国际贸易结算方式，它提供了一种保障双方交易安全的机制。

然而，信用证结算方式仍存在一定的风险。

本文将探讨信用证结算方式的风险，并提出一些规避这些风险的方法。

信用证结算方式的风险1. 银行风险信用证的结算是通过银行来实现的，因此银行风险是一个不可忽视的因素。

银行可能由于内部操作错误、经营不善或政治经济因素等原因引发的风险。

一旦发生此类风险，可能会导致交易双方的资金、货物等受到损失。

2. 操作风险信用证结算过程中的操作环节繁多，需要双方严格遵守操作程序。

但是，由于操作人员经验不足、操作失误、信息交流不畅等原因，可能导致操作风险的出现。

例如，信用证的文字要求被误解或遗漏，在操作过程中出现错误。

3. 法律风险国际贸易往往涉及多个国家的法律体系，信用证结算也不例外。

法律风险包括涉及的法律适用、合同的有效性和可执行性等问题。

一旦发生争议，涉及的法律程序复杂且成本高昂。

4. 不可控风险在国际贸易中，存在一些不可控因素，如政治因素、自然灾害等。

这些不可控因素可能会影响到货物的运输和交付，从而导致信用证结算方式的风险。

规避信用证结算方式的风险1. 慎重选择信用证银行在选择信用证银行时，应注意选择有良好声誉、资金充足、服务专业的银行。

可以通过调查该银行的历史业绩、财务状况和客户评价等方式来评估其风险。

2. 严格遵守操作程序在信用证结算过程中，双方应严格遵守操作程序，并确保操作人员具备足够的经验和专业知识。

双方可以通过演练、培训、合同明确等方式提高操作的准确性和规范性。

3. 谨慎审查信用证在收到信用证后，应认真审查信用证的内容，确保没有漏洞和错误。

如果发现任何疑点或问题，应及时与对方沟通，以避免后续的纠纷风险。

4. 分散风险在进行大额交易时，可以考虑分散风险的方式，例如使用多个信用证分担风险，或者选择其他的国际贸易结算方式。

5. 了解国际贸易法律在进行国际贸易时，了解相关国际贸易法律是必要的。

信用证结算方式下进出口商面临的风险与防范措施_贸易经济论文摘要：信用证结算方式把商业信用转变为银行信用，保障了交易的正常进行，成为国际贸易中最主要、最常见的支付方式。

但是，信用证自身的特点也使得信用证在结算过程中存在一定的风险。

因此，本文从信用证的特点入手，分析信用证结算方式下进出口商面临的风险，以及如何采取有效的防范措施，确保交易安全。

关键词：信用证进出口商风险防范一、信用证的概念和特点（一）信用证的概念信用证(LetterofCredit，L／C)，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

（二）信用证的特点1.信用证是一项独立文件信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。

贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。

对此，《跟单信用证统一惯例》第3条明确规定：“信用证与其可能依据的销售合约或其他合约是性质上不同的业务。

即使信用证中包含有关于该合约的任何援引，银行也与该合约完全无关，并不受其约束。

”2.开证行是第一付款人信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。

《跟单信用证统一惯例》第2条明确规定，信用证是一项约定，根据此约定，开证行依照开证申请人的要求和指示，在规定的单据符合信用证条款的情况下，向受益人或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款，或支付、承兑或议付该汇票。

这后一种情况并不能改变开证行作为第一付款人的责任。

3.信用证业务处理的是单据《跟单信用证统一惯例》第4条明确规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。

浅论国际贸易中信‎用证风险与防范论‎文浅论国际贸易‎中信用证风险与防‎范(1)论文‎内容简介：‎摘要:‎对国际贸易中信用‎证的严格一致‎原则及独立性‎原则进行探讨，进‎一步阐述了防范信‎用作编风险的必要‎性。

关键词:‎国际贸易信用作‎骗风险防范‎1信用证的风险‎来源信用证本身‎具有很多独特的性‎质，常为不法商人‎行骗冒假所利‎论文格式论文范‎文毕业论文‎摘要:‎对国际贸易中信‎用证的“严格一致‎”原则及“独立性‎”原则进行探讨，‎进一步阐述了防范‎信用作编风险的必‎要性。

关键词‎:国际贸易信用‎作骗风险防范‎1信用证的风‎险来源信用证本‎身具有很多独特的‎性质，常为不法商‎人行骗冒假所利用‎。

首先是信用证的‎“严格一致”原则‎，具体说就是要受‎益人做到“单证一‎致”和“单单一致‎”。

同时，开证行‎不用核对受益人提‎示单据的真伪，只‎要文字一致，那么‎就构成合格的单据‎提示，这种盲目的‎一致性给开证申请‎人带来了风险。

其‎次是信用证的“独‎立性”原则。

根据‎《跟单信用证统一‎惯例《UCP60‎0》的规定，银行‎“须审核交单，并‎仅基于单据本身确‎定其是否在表面上‎构成相符交单”。

‎信用证在开证行、‎保兑行与信用证受‎益人之间形成了一‎个独立的合同，其‎独立性表现在它完‎全不同于受益人与‎信用证开证申请人‎之间的主合同。

‎2信用证的风险种‎类及其防范措施‎1合同‎、单据与信用证不‎符的风险合同、‎单据与信用证不符‎应属在信用证支付‎中较易形成的风险‎。

受益方常遇的风‎险有以下几种: ‎买方故意给卖方设‎置障碍，蓄意在信‎用证中增添一些难‎以履行的条件，如‎装运方式与交货期‎限相互矛盾，或者‎设置一些陷阱，作‎为日后拒付的理由‎。

因受益方需以‎信用证为依据来提‎交单据，某些买方‎蓄意要求不易获得‎的单据，使受益方‎根本无法履行，以‎此方式遮掩买方不‎愿履行合同，而将‎责任推给受益方。

‎在国际贸易中，‎各国文化法律的差‎异是不可避免的，‎在设立信用证条款‎时极易遇与买方法‎律规定不符的风险‎。

国际经济与贸易专业毕业论文论信用证中的软条款及自我防范措施信用证在国际经济与贸易中扮演着重要的角色。

随着国际贸易的快速发展，信用证的使用也越来越广泛。

然而，在信用证中存在着一些软条款，这给买卖双方带来了一定的风险。

因此，本文将探讨信用证中的软条款，并提出一些自我防范措施。

一、信用证中的软条款1. 建议性描述一些信用证文件中的描述有时是模糊不清或者是建议性的，这给买卖双方带来了解释上的困难。

比如，描述可能会使用“应当”、“应该”这样的词语，这让买卖双方很难确定具体该做什么。

这种软条款给双方带来了不确定性，容易引发争议。

2. 不明确的要求有些信用证文件对货物的要求没有明确规定。

这样一来，卖方在执行信用证时可能无法确定具体该提供什么样的货物或者服务，而买方也可能得不到期望的产品。

这种不明确的要求给交易双方带来了不必要的风险。

3. 文件的间隔信用证文件中的条款可能存在间隔，这给兑现和确认信用证带来了麻烦。

当检查员阅读信用证文件时，他们可能会觉得某个条款和另一个条款是不相关的。

这样一来，可能就会发生误解或遗漏。

二、自我防范措施1. 仔细阅读信用证文件在接收到信用证后，买卖双方应仔细阅读信用证文件，了解其中的条款和要求。

如果有任何理解不清或者是不明确的地方，应及时与对方进行沟通和确认，以避免后期的纠纷。

2. 请求修改如果买卖双方发现信用证中存在模糊的描述或者不明确的要求，他们可以请求信用证的发行人进行修改。

在请求修改时，应明确指出需要修改的内容，并提出明确的要求，以确保信用证的准确性和有效性。

3. 尽早提交文件卖方在执行信用证时，应尽早准备并提交符合信用证要求的文件。

这样一来，可以避免一些不必要的麻烦，确保及时的兑现信用证。

4. 选择可靠的合作伙伴在国际贸易中，选择可靠的合作伙伴非常重要。

买卖双方应通过多种方式对合作伙伴进行调查和核实，了解他们的信用状况和经营能力。

选择可靠的合作伙伴可以减少信用证中的风险，提高交易的成功率。

信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。

本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。

首先，信用证存在欺诈风险。

一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。

为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。

此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。

其次，信用证存在付款风险。

在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。

为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。

此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。

第三，信用证存在操作风险。

由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。

为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。

此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。

第四，信用证存在政治和法律风险。

国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。

为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。

最后，信用证存在货物风险。

在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。

为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。

此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。

综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。

XX工商职业学院毕业设计（论文）专业：国际贸易实务班级：2009级国际贸易实务毕业设计（论文）题目：浅论信用证业务中的风险与防范作者：指导教师：完成日期：2012年5月摘要无论在发达国家还是在发展中国家，国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。

在我国，进出口贸易结算的50%以上采用信用证方式。

但是，信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。

世界各国不时有信用证欺诈案的发生，发展中国家更成为信用证欺诈的多发地区。

信用证欺诈案数额巨大，危害严重，教训深刻。

因此，有必要对信用证欺诈的原因、危害与特点进行深入的探讨。

本文主要阐明信用证的概念和自身特点，以及针对信用证业务中的软条款等及其对进出口的影响的实际案例进行分析，提出其应防范的风险和应对措施。

关键词信用证欺诈；信用证软条款；欺诈防范AbstractWhether developed country or developing country, settlement for international trade which brings into use the way of credit card accounts for largish. In China, a half of import and export trade settlement introduce to the way of credit card. But the business of the credit card increases difficulty of risk prevention and financial regulation by itself of complexity and independent abstract drifted away from the prime contract. Letters of credit fraud often happen all over the world. The developing country is the most serious to letters of credit fraud. Letters of credit fraud’s feature include high quota, severely impair and profound lessons. Thereby to the reason, endanger and eateries and needs to be explored in depth. This article explains the concept of credit card. In addition to risk prevention and Request countermeasures if needed.Keywords Letters of credit fraud; The soft clause of the credit card; Fraud prevention目录一信用证的概念和特点 (1)（一）信用证的概念 (1)（二）信用证的特点 (1)1．独立抽象性 (1)2．信用证处理的是单据的买卖 (2)3．信用证是一种银行信用 (2)二信用证的欺诈 (2)（一）信用证欺诈的原因 (2)（二）信用证欺诈的种类 (3)1．使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的 (3)2．使用作废的信用证 (3)3．骗取信用证 (3)4．利用软条款进行欺诈 (4)5．以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单 (4)（三）信用证欺诈的特点 (4)1．国际性 (4)2．复杂性 (5)3．多重非法性 (5)三信用证的风险 (6)（一）进口商面临的主要风险 (6)1．进口商不开证 (6)2．进口商提供假信用证骗取出口货物 (6)3．“软条款”信用证 (6)（二）出口商面临的风险 (6)1．出口货物品质难以保证 (6)2．因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付 (7)（三）银行方面的风险 (7)1．开证行可能审单不严造成损失 (7)2．进口商的权益受到限制 (7)四信用证风险的防范措施 (7)（一）慎重选择贸易伙伴，深入进行资信调查 (7)（二）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性 (8)（三）信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成的重要性 (8)（四）开证行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度 (8)五结论 (9)参考文献 (10)正文在国际贸易支付方式中，基本的支付方式有汇付，托收，信用证3种，使用托收和汇付方式，进出口方都将面临一定风险。