苏垦农发2019年三季度财务风险分析详细报告

内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页 苏垦农发2019年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为248,213.86万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为22,829.26万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供415,584.07万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕167,370.21万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为212,391.57万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是276,157.92万元，实际已经取得的短期贷款金额为22,829.26万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为244,274.75万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为260,216.33万元，在5年之内偿还的贷款总规模为292,099.51万元，当前实际的长短期借款合计为22,829.26万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

内部资料，妥善保管 第 1 页 共 5 页 苏垦农发2020年三季度风险分析详细报告 一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为277,192.65万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为22,361.22万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供465,610.84万元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕188,418.18万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为243,098.54万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是327,218.09万元，实际已经取得的短期带息负债为22,361.22万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为285,158.32万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为306,188.2万元，在5年之内偿还的贷款总规模为348,247.98万元，当前实际的带息负债合计为22,361.22万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

苏垦农发2019年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 苏垦农发2019年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年实现利润为65,548.52万元，与2018年的65,029.95万元相比变化不大,变化幅度为0.80%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。 二、成本费用分析 2019年营业成本为701,216.19万元，与2018年的403,899.65万元相比有较大增长，增长73.61%。2019年销售费用为26,903.2万元，与2018年的16,687.58万元相比有较大增长，增长61.22%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年管理费用为38,953.62万元，与2018年的32,517.14万元相比有较大增长，增长19.79%。2019年管理费用占营业收入的比例为4.85%，与2018年的6.66%相比有所降低，降低1.81个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。2018年理财活动带来收益103.22万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付919.21万元。 三、资产结构分析 与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，苏垦农发2019年是有现金支付能力的。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。 五、盈利能力分析 苏垦农发2019年的营业利润率为8.19%，总资产报酬率为8.84%，净资产收益率为10.25%，成本费用利润率为8.53%。企业实际投入到企业自

第1篇

一、报告概述

本报告旨在对企业财务风险进行全面分析，评估企业当前面临的财务风险状况，并提出相应的风险控制与应对措施。报告内容主要包括企业财务状况分析、风险识别、风险评估、风险应对策略及建议等部分。

二、企业财务状况分析

1. 财务报表分析

（1）资产负债表分析

根据企业最近一年的资产负债表，我们可以看到以下情况：

- 资产总额为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX万元。

- 负债总额为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。

- 所有者权益为XX万元。

从资产负债表可以看出，企业的资产结构较为合理，流动资产占比较高，表明企业短期偿债能力较强。

（2）利润表分析

根据企业最近一年的利润表，我们可以看到以下情况：

- 营业收入为XX万元，同比增长XX%。

- 营业成本为XX万元，同比增长XX%。

- 净利润为XX万元，同比增长XX%。

从利润表可以看出，企业的盈利能力较强，收入增长速度较快，但成本控制仍有待加强。

（3）现金流量表分析

根据企业最近一年的现金流量表，我们可以看到以下情况：

- 经营活动产生的现金流量净额为XX万元，表明企业经营活动产生的现金流入能够覆盖其支出。 - 投资活动产生的现金流量净额为XX万元，表明企业在投资方面较为谨慎。

- 筹资活动产生的现金流量净额为XX万元，表明企业在筹资方面存在一定的风险。

从现金流量表可以看出，企业的现金流状况良好，但筹资活动产生的现金流量净额为负，表明企业在筹资方面存在一定的风险。

2. 财务比率分析

（1）偿债能力分析

- 流动比率：XX，表明企业短期偿债能力较强。

- 速动比率：XX，表明企业短期偿债能力较好。

- 资产负债率：XX%，表明企业负债水平适中。

（2）盈利能力分析

- 毛利率：XX%，表明企业产品盈利能力较强。

- 净利率：XX%，表明企业净利润水平较高。

- 资产收益率：XX%，表明企业资产利用效率较高。