苏垦农发2020年三季度经营成果报告

苏垦农发2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为35,602.65万元，与2019年上半年的26,346.11万元相比有所增长，增长35.13%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为35,594.94万元，与2019年上半年的26,553.19万元相比有较大增长，增长34.05%。

以下项目的变动使营业利润增加：财务费用减少499.6万元，共计增加499.6万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少128.37万元，投资收益减少576.58万元，营业成本增加81,293.42万元，销售费用增加1,955.06万元，管理费用增加391.78万元，营业税金及附加增加79.29万元，共计减少84,424.5万元。

各项科目变化引起营业利润增加9,041.75万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为3,006.8万元，与2019年上半年的3,583.39万元相比有较大幅度下降，下降16.09%。

4、营业外利润
2019年上半年营业外利润亏损207.08万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利7.71万元。

5、经营业务的盈利能力。

苏垦农发2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为605,131.97万元，与2022年三季度的515,041.74万元相比有较大增长，增长17.49%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为393,136.36万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.97%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加74,873.14万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的30.97%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为630,008.67万元，与2022年三季度的562,743.79万元相比有较大增长，增长11.95%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.66%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度苏垦农发投资活动需要资金65,360.37万元；经营活动创造资金74,873.14万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度苏垦农发筹资活动需要净支付资金34,389.47万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

苏垦农发2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为35,602.65万元，与2019年上半年的26,346.11万元相比有所增长，增长35.13%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年上半年营业利润为35,594.94万元，与2019年上半年的26,553.19万元相比有较大增长，增长34.05%。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析苏垦农发2020年上半年成本费用总额为380,657.51万元，其中：营业成本为352,114.25万元，占成本总额的92.5%；销售费用为12,395.2万元，占成本总额的3.26%；管理费用为15,804.24万元，占成本总额的4.15%；财务费用为-44.87万元，占成本总额的-0.01%；营业税金及附加为388.7万元，占成本总额的0.1%。

2020年上半年销售费用为12,395.2万元，与2019年上半年的10,440.14万元相比有较大增长，增长18.73%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2020年上半年管理费用为15,804.24万元，与2019年上半年的15,412.46万元相比有所增长，增长2.54%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.89%，与2019年上半年的5%相比有所降低，降低1.11个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析苏垦农发2020年上半年资产总额为837,579.09万元，其中流动资产为649,265.85万元，主要以存货、交易性金融资产、货币资金为主，分别占流动资产的41.12%、27.72%和11.93%。

非流动资产为188,313.24万元，主要以固定资产、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的76.7%、10.18%和5.73%。

苏农银行2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为30,294.3万元，与2019年三季度的27,846.2万元相比有所增长，增长8.79%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年三季度营业利润为29,211万元，与2019年三季度的26,871.9万元相比有所增长，增长8.70%。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加91.9万元，共计增加91.9万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少8,206.9万元，管理费用增加6,732.1万元，营业税金及附加增加88.9万元，共计减少15,027.9万元。

各项科目变化引起营业利润增加2,339.1万元。

3、投资收益
2020年三季度投资收益为5,855.6万元，与2019年三季度的5,763.7万元相比有所增长，增长1.59%。

4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为1,083.3万元，与2019年三季度的974.3万元相比有较大增长，增长11.19%。

5、经营业务的盈利能力。

苏垦农发2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为277,192.65万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为22,361.22万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供465,610.84万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕188,418.18万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为243,098.54万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是327,218.09万元，实际已经取得的短期带息负债为22,361.22万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为285,158.32万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为306,188.2万元，在5年之内偿还的贷款总规模为348,247.98万元，当前实际的带息负债合计为22,361.22万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

苏垦农发2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为22,522.89万元，与2019年三季度的16,719.23万元相比有所增长，增长34.71%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为148,174.57万元，与2019年三季度的181,956.38万元相比有较大幅度下降，下降18.57%。

2020年三季度销售费用为7,904.17万元，与2019年三季度的6,024.05万元相比有较大增长，增长31.21%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2020年三季度管理费用为10,454.68万元，与2019年三季度的8,673.05万元相比有较大增长，增长20.54%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.74%，与2019年三季度的4.16%相比有所提高，提高1.58个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。

2020年三季度财务费用为119.66万元，与2019年三季度的222.12万元相比有较大幅度下降，下降46.13%。

三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，苏垦农发2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

苏垦农发2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况苏垦农发2020年上半年资产总额为837,579.09万元，其中流动资产为649,265.85万元，主要以存货、交易性金融资产、货币资金为主，分别占流动资产的41.12%、27.72%和11.93%。

非流动资产为188,313.24万元，主要以固定资产、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的76.7%、10.18%和5.73%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的50.54%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的39.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产528,053.08 100.00567,341.69100.00649,265.85100.00存货188,442.45 35.69271,621.1547.88266,954.1341.12交易性金融资产0 - 126,300 22.26 179,950 27.72 货币资金59,267.48 11.22 74,382.38 13.11 77,481.39 11.93 预付款项28,804.33 5.45 44,655.83 7.87 61,198.53 9.43 应收账款17,277.54 3.27 33,373.37 5.88 34,808.77 5.36 其他应收款3,360.64 0.64 2,704.96 0.48 15,711.75 2.42其他流动资产129,804.9124.58 12,482.34 2.20 12,336.84 1.903、资产的增减变化2020年上半年总资产为837,579.09万元，与2019年上半年的756,905.84万元相比有较大增长，增长10.66%。

苏垦农发2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为26,131.82万元，与2022年三季度的27,501.65万元相比有所下降，下降4.98%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，企业应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为287,281.67万元，与2022年三季度的239,324.28万元相比有较大增长，增长20.04%。

2023年三季度销售费用为4,949.96万元，与2022年三季度的4,808.42万元相比有所增长，增长2.94%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

2023年三季度管理费用为14,162.43万元，与2022年三季度的12,993.41万元相比有较大增长，增长9%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为4.25%，与2022年三季度的4.54%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。

2023年三季度财务费用为5,614.21万元，与2022年三季度的6,396.39万元相比有较大幅度下降，下降12.23%。

三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。

与2022年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，苏垦农发2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为202,403.89万元。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

五、盈利能力分析苏垦农发2023年三季度的营业利润率为7.84%，总资产报酬率为8.82%，净资产收益率为14.97%，成本费用利润率为8.30%。