国际商业信贷银行(BCCI)倒闭案

跨国银行并表监管实施的法律问题——兼评国际商业信贷银行的倒闭蔡奕副研究员内容提要: 国际商业信贷银行(BCCI)的倒闭，是20世纪末在国际金融界引起巨大反响的事件，当时被称为是“世界金融史上最大的丑闻”。

导致BCCI被关闭的因素很多，其中的主要原因之一是母国并表监管的缺位和不得力。

事件虽已过去十年，但事件所折射出的并表监管实施中的诸般问题，并未从根本上得到解决，仍在时时威胁着国际金融体系的稳健与安全。

故本文以史为鉴，结合BCCI案例，剖析跨国银行母国并表监管实施中存在的法律问题。

一、母国的确定跨国银行母国对其海外就行使并表监管权的法理依据是属人管辖原则，因而跨国银行国籍的认定与跨国银行母国的确定具有密切的联系。

依据传统国际法，确定法人国籍的标准主要有三种：1、依成立地(或登记地)法律确定。

根据英美法的传统观念，一个团体的本国就是该团体按照其法律而成立(组成法人的法律)的那个国家。

以此标准确定法人国籍的主要理由是：合法性是法人开展活动的前提条件，法人的股东、财产、经营部门诸要素须经成立国法律的甄别审核之后，法人方可登记设立。

从这个意义上说，法人的法律人格是由其成立国赋予的，相应地法人的国籍也应从属于其成立国的法律。

2、控制原则。

依据该原则，一个团体具有对它施加优势影响的那些国民的国家的国籍。

在第一次世界大战之后，这个原则被国际仲裁实践频仍适用。

控制因素通常表现为资本控制，在特殊情形下，技术、人员、信息等事实上控制(de facto control)也可成为判定法人国籍的依据。

3、主营业地或管理中心所在地标准。

即以法人主营业所或实际管理中心所在地为依据来确认法人的国籍。

采取这种标准多出于控制贸易或实施相关税收协定的特定目的，实践中并未被普遍采用。

以上仅是传统国际法确定法人国籍的一般标准，具体到跨国银行母国的确定，在BCCI事件爆发之际，世界范围内并没有明确统一的判定标准。

BCCI没有确定的母国承担并表监管责任，这是导致其覆灭的核心原因之一。

国商银行倒闭风波（国外金融风险典型案例之一）1991年，国际商业信贷银行〔以下简称国商银行〕因亏损严峻、有欺诈行为和涉嫌参与犯罪活动，被多国金融监管当局关闭在当地的业务，继而倒闭。

【一】事件通过国商银行成立于1972年，在金融监管较松的卢森堡和开曼群岛注册。

该银行是一个银行控股公司，在全球69个国家和地区设立了子公司或分行，组成一个复杂的跨国银行网络。

1990年底，它名义上拥有42、4亿美元股本，240亿美元总资产，在世界大银行中排名第439位。

1988年，该行的美国佛罗里达分行涉嫌为贩毒集团“洗钱”，被法院罚款，该分行5名高级职员被判刑，该行信誉因此降低。

此后，卢森堡政府要求该行总部撤出，该行决定于1991年底迁往英国。

英格兰银行在例行调查时发明，该行1990年严峻亏损，但没有向外公布。

通过进一步审查，英格兰银行发明事态严峻，经与卢森堡和开曼群岛金融当局接触，三方一致同意对该行业务进行接管，暂停其业务。

不久，卢森堡当局对该行提起破产诉讼，该行最大股东阿拉伯联合酋长国阿布扎比王族公开表示情愿注资挽救，后因损失太大放弃了挽救行动。

1991年7月5日，英格兰银行宣布接管国商银行的英国业务，紧接着卢森堡、法国、美国、西班牙及瑞士等国的金融当局勒令该行在当地停业。

几天后，该行在全球69个国家和地区的业务相继停止。

10多个国家的金融监管当局联手暂停一家银行的业务，这在世界金融进展史上尚属首次。

随后，各国金融当局对该行业务进行全面调查，决定完全关闭该银行。

国商银行倒闭暴露出来的问题要紧是：一是资产质量差，大量贷款无法收回，整个银行差不多资不抵债。

英格兰银行在调查过程中发明，该行的大额贷款投放过分集中于少数人，这些借款人不受贷款部门审查，并与银行高层治理人员关系紧密。

该行经营混乱，经常发放明知无法收回的贷款。

为弥补损失，该行不得不大量借贷和利用高息吸收存款，从而使问题更加严峻。

二是有严峻欺诈行为。

该行利用分支机构遍布全球、各国金融监管协调困难的客观情况，在内部频繁转移资产和利润，由此长期隐瞒亏损和非法经营活动，在该行几名高级治理人员的指挥下，每次监管当局进行检查，分支机构就将坏资产调往海外机构，从境外调入良好资产，为隐瞒事实真相，1987年往常，该行别有用心地聘请两家外部审计机构共同审计，出具有失公正的审计报告。

金融界的一场“大地震”──国际商业信贷银行案始末
夏芒
【期刊名称】《国际人才交流》
【年(卷),期】1994(000)001
【总页数】3页(P13-15)
【作者】夏芒
【作者单位】
【正文语种】中文
【中图分类】F831.3
【相关文献】
1.从国际商业信贷银行集团的覆灭看我国银行业务的健康发展 [J], 王科建
2.山区农业发展银行商业信贷拓展问题探析--以中国农业发展银行广西河池市分行商业信贷客户营销为例 [J], 韦永星
3.一场上世纪初的商标维权案始末 [J], 苏旭
4.香港国际商业信贷银行事件 [J], 蔡赤萌
5.监狱里的一场骚动——在美古巴囚犯骚乱案始末 [J], 水畔
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“黑暗金控”BCCI；金融监管；原因；启示1 BCCI破产案原因分析金融风险管理是指人们通过实施一系列的政策和措施来控制金融风险以消除或减少其不利影响的行为。

BCCI破产案虽然已经过去了很久，但关于这次被称之为“世界金融史上最大的诈骗案件”所引发的讨论依然没有停息。

震惊世界的BCCI倒闭案也引发了人们的多重思考。

1.1大量贷款无法收回，资产质量差，银行资不抵债资产质量是衡量一家金融机构经营状况最重要的依据。

对资产质量，各国有不同的标准。

英格兰银行调查发现，BCCI的大额贷款过多的集中于少数人，而这类贷款人不受贷款部门管理，且与该行高层管理人员保持密切关系。

BCCI经常发放不良贷款，经营混乱。

为弥补损失，该行又利用大量借贷和高息吸收存款，使得问题更加严重。

1.2高级经理盲目冒进，缺乏基本职业道德BCCI在成立之初，就盲目进行机构扩张，制定不符合客观实际的战略计划。

后导致其分支机构良莠不齐，管理失控，非法交易盛行。

1.3有严重的欺诈行为，存在操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括内部欺诈事件和外部欺诈事件等。

据报道，该行曾利用遍布全球的分支机构以及各国金融监管协调不便的条件，隐瞒亏损并进行非法经营活动。

BCCI的几名高级管理人员在监管当局检查时，将坏资产调往海外机构，从境外调入良好资产借此来隐瞒事实真相。

同时该行还别有用心地聘请两家外部审计机构共同审计，出具有失公正的审计报告。

1.4各国监管当局监管不力，给非法交易以可乘之机BCCI以注册容易，监管不严的卢森堡和开曼群岛作为其公司的注册地，这两国的金融监管当局都没有对此金融机构进行认真核查。

1.5跨国银行的国际监管体系不够完善，使问题长久未被发现BCCI组织结构复杂，其业务广布全球60多个国家和地区。

各国的政策体制，监管制度和尺度相去甚远，且各国金融监管当局在对跨国银行监管的方面合作不够，使得问题被长期掩埋起来。

国际商业信贷银行(BCCI)倒闭案一、背景资料BCCI高管参与了包括为毒品交易洗钱、向政治家行贿、做假账、逃税、资助恐怖主义和非法武器交易、操纵股价等一系列犯罪活动，触犯多个国家的银行法和证券法。

事件背景: 1991年，英国中央银行--英格兰银行突然宣布关闭国际商业信贷银行(BCCI)。

其它69个国家的银行监管者紧随其后。

发狂的储户们涌向BCCI，徒劳地尝试取出存款，BCCI的官司如潮而至。

在香港，BCCI的小储户们很快就得到了全额偿付，因为BCCI的香港分行拥有充足的资产和很好的流动性。

在孟加拉和其他一些国家，由政府介入来补偿小储户。

然而，到了十多年后的今天这个官司仍未了结，一些国家的储户仍在等待赔偿。

事情的真相是，BCCI隐瞒了巨额亏损，并且早就开始用新储户的钱归还旧储户的存款。

1990年4月，英格兰银行允许BCCI将总部和银行记录迁至阿布扎比，这给后来的调查增加了困难。

有指控说，BCCI的高层管理者参与了一系列的犯罪活动，包括为毒品交易洗钱、向政治家行贿、做假账、逃税、资助恐怖主义和非法武器交易、操纵股价，以及触犯多个国家的银行法和证券法。

国际商业信贷银行（BCCI）于20世纪60年代由巴基斯坦的银行家AGHA HASAN ABEDI 创立。

注册地在卢森堡和开曼群岛，经营总部在伦敦，并在香港拥有大量业务。

BCCI的主要股东包括阿布扎比的王室家族和美洲银行（1973年时，美洲银行拥有BCCI近50%的股份，后于1980年售出）。

在BCCI20多年的发展中，其业务扩张到了全球70多个国家。

到1990年，它已经在全球拥有100万客户，报表显示的资产约200亿美元。

它的许多客户都是在国外工作或已经移民的亚洲人。

BCCI似乎比竞争对手们更了解客户向家乡的亲人们汇款和持有多种货币的需求，同时提供诱人的利率。

BCCI一度成为亚洲经济发展的一个成功范例。

更让100万无辜存款者无法容忍的一件事是：有的管理机构几年前就知道BCCI存在问题，而监管者们认为BCCI复杂的国际合作架构妨碍了他们对于其业务进行全面了解。