证券公司最基本的业务

证券从业资格证券市场基本法律法规（证券公司业务规范）模拟试卷4 (题后含答案及解析)

题型有：1. 选择题 2. 综合型选择题

选择题

1． 下列各项中，证券经营机构从事证券自营业务可以有的行为是( )。

A．将自营业务与代理业务混合操作

B．拒绝以自营账户为他人买卖证券

C．委托其他证券经营机构代为买卖证券

D．以他人名义为自己买卖证券

正确答案：B

解析：选项A、C、D都属于证券经营机构从事证券自营业务明确规定的禁止行为。 知识模块：证券公司业务规范

2． 证券公司为本公司买卖证券，赚取差价并承担相应风险的行为，称为( )。

A．资产管理业务

B．证券自营业务

C．财务顾问业务

D．证券代理业务

正确答案：B

解析：本题考查证券自营业务。证券自营业务是指证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司买卖依法公开发行的股票、债券、权证、证券投资基金及中国证监会认可的其他证券，以获取盈利的行为。 知识模块：证券公司业务规范

3． 经营证券承销与保荐业务，并同时经营证券自营业务和证券资产管理业务的证券公司，注册资本的最低限额为( )。

A．人民币1亿元

B．人民币5亿元

C．人民币5 000万元

D．人民币10亿元

正确答案：B

解析：本题考查证券交易基本要素。经营证券承销与保荐业务，并同时经营证券自营业务和证券资产管理业务的证券公司，注册资本的最低限额为5亿元人民币。 知识模块：证券公司业务规范

4． 关于控制证券自营业务的运作风险，下列说法中，不正确的是( )。

A．禁止从自营账户中提取现金

B．禁止由非自营部门负责自营账户的管理

C．自营业务资金的出入必须以证券公司名义进行

D．自营业务必须通过专用自营席位进行

正确答案：B

解析：本题考查证券自营业务的运作管理。自营业务必须以证券公司自身名义，通过专用自营席位进行，并由非自营业务部门负责自营账户的管理。 知识模块：证券公司业务规范

证券从业资格证券市场基本法律法规（证券公司业务规范）模拟试卷3 (题后含答案及解析)

题型有：1. 选择题 2. 综合型选择题

选择题

1． 下列情形中，可以担任独立财务顾问的是( )。

A．持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5％

B．上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3％

C．最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保

D．财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形

正确答案：B

解析：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第17条规定，证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系；存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：(1)持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5％，或者选派代表担任上市公司董事；(2)上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5％，或者选派代表担任财务顾问的董事；(3)最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务；(4)财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；(5)在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；(6)与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。 知识模块：证券公司业务规范

2． 财务顾问对同一事项所作出的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当( )，并可自行聘请相关专业机构提供专业服务。

A．应当听取证券机构的专业意见

B．应当坚持财务顾问的意见

C．搁置争议

D．进一步调查、复核

正确答案：D

相应的监管部门应尽快制定并公布一个具体指南，给公允价

值的定性和定量制定一个明确标准，使公允价值计量标准不

会出现太大的差异。我们可以总体上规定公允价值计量的范

围，在具体的会计业务上，可以有针对性地使用，这是国际上

通行的做法。同时要注意会计准则与审计准则的一致性，中国

注册会计师协会已经发布了《中国注册会计师审计准则第

１３２２号———公允价值计量和披露审计》指南，所以也应该考虑

制定公允价值计量和披露方面的会计准则。３．加强对衍生金融工具公允价值计量与披露的监管。作

为新兴的金融市场，随着金融创新步伐的加快，我国的金融衍

生产品市场目前逐步兴起。２００６年１０月２４日召开的中国金融

衍生产品大会，标志着我国金融衍生产品市场深入发展的大

幕已经拉开。金融衍生产品市场的发展，需要各有关金融监管

机构的协同作战。为推动金融衍生产品市场的健康发展，我们

要做好各方面的基础性工作，比如要完善金融衍生产品的有

关法规，营造良好的法律环境，要制定金融衍生产品的交易规则和标准，要加强市场投资者的教育，普及金融衍生产品的有

关专业知识。金融衍生产品交易的高风险性已经造成了很多

问题，其中金融衍生产品交易的报告和披露不足是关键原因

之一。鉴于此，在制定金融衍生产品会计准则时，我们应该以

规范金融衍生产品的列报和风险披露作为重点，以提高会计

信息的真实性、可靠性、全面性、准确性，向着反映经济实质的

方向进行会计制度改革。例如，准则规定衍生金融工具一律以

公允价值计量，并从表外移到表内反映，企业不但要考虑现金

流等经济因素，还要考虑衍生金融工具对财务报表的影响，以

避免给财务报表带来较大的波动。

主要参考文献

１．于永生．美国公允价值会计的应用研究．财经论从，

２００５；５

２．谢诗芬，戴子礼．现值和公允价值会计：２１世纪财务变

革的重要前提．财经理论与实践，２００５；５

３．财政部．企业会计准则２００６．北京：经济科学出版社，２００６!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!证券公司的健康发展对于证券市场的完善与发展至关重

券商工作内容

券商是指证券公司，主要从事证券交易、投资咨询、资产管理等业务。其工作内容包括以下几个方面：

一、证券交易

证券交易是券商最基本的业务，也是其收入来源的主要渠道。在证券市场上，券商可以为客户提供股票、债券、基金等各种证券的买卖服务。具体来说，其工作内容包括以下几个方面：

1. 接受客户委托：客户可以通过电话、网络或到柜台办理委托买卖业务，券商需要及时处理客户的委托，并根据市场情况进行操作。

2. 交易撮合：当客户之间存在匹配的买卖意愿时，需要进行交易撮合，并向双方收取佣金。

3. 风险控制：在进行交易时，需要对客户的资产状况和风险承受能力进行评估，并采取相应的风险控制措施。

二、投资咨询

除了提供证券交易服务外，券商还可以为客户提供投资咨询服务。其工作内容主要包括以下几个方面：

1. 建立投资组合：券商可以根据客户的资产状况和风险承受能力，为其建立适合的投资组合，包括股票、债券、基金等各种证券。

2. 提供投资建议：券商可以根据市场情况和客户需求，为其提供相应的投资建议，包括买卖点、行业分析等。

3. 投资策略研究：券商需要对市场进行深入研究和分析，以制定出相应的投资策略，并向客户提供相关的咨询服务。

三、资产管理

除了提供证券交易和投资咨询服务外，券商还可以为客户提供资产管理服务。其工作内容主要包括以下几个方面：

1. 资产配置：券商可以根据客户的需求和风险承受能力，对其进行资产配置，并进行相应的调整。

2. 投资管理：券商可以代理客户进行投资管理，并按约定收取一定比例的管理费用。

3. 风险控制：在进行资产管理时，需要对市场风险进行评估，并采取相应的风险控制措施。

以上就是券商主要工作内容。总体来说，券商需要对市场进行深入研究和分析，并根据客户需求提供相应的服务，以实现自身利益和客户利益的双赢。