财务人员管理规范
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江苏高力集团有限公司
财务人员管理规范
为了提高江苏高力集团财务管理水平，规范会计核算，加强财务人员管理，明确岗位职责，根据国家财政部《会计基础工作规范》要求，结合集团财务管理特点，制订如下财务人员管理制度。
一、财务管理人员基本职业道德
1、财务管理人员在财务管理工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风、热情的服务态度、高度的责任心，严守工作纪律，努力提高工作效率。
2、财务管理人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高业务管理水平。
3、财务管理人员应当主动学习国家财经法规和财经政策，带头遵章守纪。
4、财务管理人员处理日常财会事务应当实事求是、客观公正、态度端正、服务热情。
5、财务管理人员应当熟悉本单位的生产经营情况，运用所掌握的专业知识和信息，主动为改善单位内部管理、提高经济效益、提供决策有用信息服务。
6、财务管理人员应当严守本单位的商业秘密。
除法律规定和集团董事长同意外，不得私自向与业务无关人员提供或者泄露单位的任何财务信息。
二、上岗要求
1、所有会计人员必须持有财政部颁发的、正规有效的《会计从业资格证书》。
2、所有上岗财务人员需熟悉会计电算化。
3、所有上岗财务人员需具备与其所在岗位相称的专业知识、业务技能和专业资格。
4、所有上岗财务人员需与集团签订财务人员风险管理责任状。
三、内部牵制原则
按照“钱帐分离、印鉴分离”的内部牵制原则，各单位财务印鉴需由两个及以上人员分别负责保管，至少应设置出纳和总帐两个以上财务岗位，并明确各岗
位责任要求。
四、主要财务管理岗位责任制
1、出纳岗位：必须熟悉会计业务及电算化操作，按照国家现行财经纪律和集团内部财务管理制度，负责现金收付或银行结算业务的办理。
保管现金、有价证券和支票，保管好保险箱钥匙和密码，及时做好工资发放，及时登记现金或银行日记账，做到日清月结，每日向集团内部结算中心报送“资金日报表”，及时编制记账凭证并输入电算化软件。
涉及水电费、租金其它费用收取的单位，出纳人员要配合管理人员做好收取工作，必须做到现金亲自收取，及时将收取情况报总账会计，现金余额过大时须及时存入银行，禁止库存超限。
有权对不符合财经制度和集团内部财务管理规定的业务拒绝办理，并可向财务总监汇报，在得不到明确答复的情况下可直接向董事长汇报。
2、总账会计岗位：组织实施本单位的会计核算工作。
负责本单位全部会计核算业务，及时准确提供本单位的财务信息，并对信息的准确性、真实性负责。
能熟练操作会计电算化软件。
审核财务收支是否合法、填写是否规范、手续是否齐全、是否符合本单位财务管理规定，督促、指导出纳会计工作。
及时审核记账凭证、编制报表、做好单位财务分析，做好经济合同的管理。
负责会计档案的保管与整理，及时做好会计档案的电子备份。
及时编制本单位或本部门的计划并负责报批、及时审核本单位或本部门的计划外资金并报请审批。
全权负责本单位的涉税工作：按时申报纳税、协调与税务部门的关系、参与集团会计政策和会计处理方法的选用。
对发现的问题要及时处理，对不能处理的问题要及时向财务总监汇报，在得不到明确答复的情况下可直接向董事长汇报。
3、各公司财务负责人岗位：受集团财务部领导全面负责本单位财务工作。
协助集团财务部做好融资工作，利用本单位资源为集团提供融资信息，协调与当地银行、税务等有关部门的关系，配合集团财务部做好资金调度工作。
负责本单位收支两条线控制、审核计划内外资金的使用，配合单位负责人做好本单位的资金计划安排、成本费用控制、参与经济合同的制定。
4、集团财务经理岗位职责：协助财务总监领导集团财务工作。
根据单位情况及时编制和修订集团内部财务管理制度，以适应工作的需要，并督促其贯彻执行。
发现违法、违纪现象要及时制止和纠正，重大问题应向财务总监或董事长报
告。
协助财务总监做好集团及下属公司融资工作。
审查经济合同、协议和有关收费文件。
协助财务总监分管财务审计，每年对集团所属各公司至少组织两次以上的“资金收支两条线”及内部财务管理制度执行情况的财务审计。
参与财务人员的任用、调配和考核。
5、集团财务副经理（经理助理）岗位职责：协助财务经理管理集团财务，协助落实各项财务管理方案和措施，指导各子公司财务工作，负责会计核算的网络化建设，负责财务信息电子档案的安全管理工作。
6、集团财务总监岗位职责：负责集团财务管理工作。
组织编制集团经营发展计划、资金收支计划、成本控制计划，监督计划的执行情况，及时向董事长汇报；筹集经营发展所需资金，控制资金管理风险；参与集团重大投资项目决策与管理；组织制订集团内部财务管理制度；协调与银行、税务部门关系；协调与集团内部其他部门之间的关系；负责财务人员管理、培训、考核、任用和调配。
五、财务人员工作交接
财务人员如因故需调动工作或离职，应由集团财务部组织离岗或离职审计，并由集团财务部派人负责离岗或离职交接手续的办理。
一般会计人员由总账会计监交；总账会计由财务负责人监交；财务负责人由董事长（或董事长指定专人）监交。
六、财务人员培训
1、岗位轮训。
集团财务人员实行岗位轮训制，每个岗位每1-2年轮训一次。
2、会计人员继续教育培训。
集团组织并支持所有财务人员参加财政部要求的继续教育培训。
3、专业知识培训。
集团每年组织2次以上财务专业知识培训。
七、财务人员考核
集团财务部配合督察部、人力资源部每年组织两次以上对财务人员的考核工作，考核财务人员遵守职业道德的情况、财务制度的执行情况、财务信息管理情况等，并作为会计人员晋升、晋级、提薪、表彰奖励的重要依据。
对会计人员不遵守岗位职责的行为，视情节轻重进行批评教育、降薪、降职、经济处罚、调离岗位等处罚，涉及违反国家法律法规的，依法追究刑事责任。
