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第一章总论本章教材结构第一节会计的意义――――――――会计的产生和发展；会计含义；会计基本职能，财务报告的目标第二节会计的基本假设和会计基础第三节会计要素和会计等式―――――6大要素；3大等式本章内容讲解：第一节会计概述一、会计的意义（了解）1、中国会计的产生和发展（1）会计的起源：绘图记事；刻记记事；结绳记事（2）西周王朝：出现“会计”一词；产生“官厅会计”并出现“司会”1985年颁布了新中国第一部《中华人民共和国会计法》，标志着我国会计工作法治化的开端二、会计含义――掌握会计是以货币为主要计量单位，核算和监督企业、政府和非营利组织等单位经济活动的一种经济管理工作，同时，它又是以提供财务信息为主的经济信息系统。
其含义是：①会计本质：一项经济管理活动或经济信息系统；属于管理的范畴②会计对象：特定单位的经济活动；③会计基本职能：核算和监督；④主要计量单位，货币是主要的计量单位但并不是唯一的计量单位财务会计是最基本的、也是最早产生和发展起来的。
三、会计的基本职能会计的基本职能有两个，即：会计核算职能和会计监督职能（一）会计核算职能（以货币为主要计量单位，通过4个环节，反映特定主体经济活动，向有关方面提供会计信息，是会计的首要职能）1、会计核算的特点（1）以货币为主要计量单位：注意“主要”两个字，言外之意就是除了货币计量单位外还可以以实物量及劳动量作为辅助计量单位。
（2）具有完整、连续、系统性：完整性：所有会计对象都要核算连续性：核算连续进行，不能中断系统性：提供的会计数据能成为一个有机整体（二）会计监督1、含义：会计监督职能：对特定主体的经济活动的合法性和合理性进行监督会计监督就是通过预测、决策、控制、分析、考评等具体方法，促使经济活动按照规定的要求运行，以达到预期的目的2、特点：（1）通过价值指标来进行（2）对企业的经济活动的全过程进行监督，包括事前、事中和事后监督（3）依据是合法性和合理性二者联系与区别：核算是监督基础；监督是核算的质量保证四、会计的目标会计管理工作的总目标是提高经济效益会计管理工作的基本目标或直接目标是向有关各方面提供会计信息根据2006年《企业会计准则》，财务报告的目标是向财务报告使用者（包括投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等）提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务报告使用者作出经济决策。
三、证券经纪业务营销的监督管理证券公司应当对证券经纪人进行不少于60个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时。
证券经纪人及证券营销人员的禁止性行为。
按照《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人及证券营销人员不得有下列禁止性行为：（1）替客户办理账户开立、注销、转移，证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜。
（2）提供、传播虚假或者误导客户的信息，或者诱使客户进行不必要的证券买卖。
（3）与客户约定分享投资收益，对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。
（4）采取贬低竞争对手、进人竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户。
（5）泄漏客户的商业秘密或者个人隐私。
（6）为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利。
（7）为客户提供非法的服务场所或者交易设施，或者通过互联网络、新闻媒体从事客户招揽和客户服务等活动。
（8）委托他人代理其从事客户招揽和客户服务等活动。
（9）损害客户合法权益或者扰乱市场秩序的其他行为。
除上述9项禁止性规定之外，中国证券业协会颁布的《证券经纪人执业规范（试行）》又进一步规定了以下5项禁止性行为：（1）以所服务证券公司或证券营业部的名义，与客户或他人签订任何合同、协议。
（2）代客户在相关合同、协议、文件等资料上签字。
（3）在执业过程中索取或收受客户款项和财物。
（4）向客户提供非由所服务证券公司统一提供的研究报告及与证券▲证券营业部负责人应当至少每3年强制离岗一次，强制离岗时间应当连续不少于10个工作日。
【例1•单选题】证券公司应当对证券经纪人进行不少于（）个小时的执业前培训，其中法律法规和职业道德的培训时间不少于20个小时。
A.30B.50C.60D.90『正确答案』C【例2•判断题】证券公司应当建立健全信息查询制度、客户回访制度、异常交易和操作监控制度、客户投诉和纠纷处理机制、科学合理的证券经纪人绩效考核制度以及证券经纪人档案，加强对证券经纪人的日常管理。
房地产⾦融讲义完整房地产⾦融讲义第⼀章房地产⾦融学概论2第⼀节房地产⾦融学的研究对象2第⼆节房地产⾦融概念、特点、作⽤3第三节房地产⾦融市场体系4第⼆章住房⾦融制度⽐较2第⼀节美国住房抵押⾦融制度担保+⼆级市场7第⼆节德国住房储蓄银⾏制度8第三节新加坡以公积⾦为核⼼的住房⾦融制度9第四节中国的公积⾦住房⾦融制度11第三章个⼈住房抵押贷款13第⼀节个⼈住房抵押贷款概述注：详见教材p94 13第⼆节抵押贷款⼯具1：固定利率抵押贷款14第三节抵押贷款⼯具2：浮动利率抵押贷款17第四节个⼈住房贷款的运作19第五节个⼈住房贷款的资信评估与风险防范22第四章住房抵押贷款证券化24第⼀节住房抵押贷款概述24第⼆节住房抵押贷款证券化的运作（MBS）25第三节次贷危机29第五章房地产开发企业融资30第⼀节房地产开发企业的融资来源30第⼆节银⾏贷款31第三节房地产投资信托33第四节REITS 36第六章房地产宏观经济调控- 39第⼀章房地产⾦融学概论第⼀节房地产⾦融学的研究对象⼀、房地产业的特点及重要性房地产业是由房地产的开发、经营、销售、服务等多种部门构成的庞⼤的产业群，是国民经济的重要组成。
⼀般认为在产业层次上，主要属于第三产业，事实上也包括了建筑、装修等第⼆产业的成分，有时⼜包括第⼀产业的内容（如园林等）。
房地产业是综合性⾮常突出的产业群，(⼀)房地产业的特点1.房地产业投资⼤、借款多、周期长。
2.房地产受区域市场影响较⼤3.房地产具有投资和消费的双重性4.房地产业的带动性⼗分突出5.房地产受国家政策与城市规划影响（⼆）房地产业的重要性1.城市房地产是城市存在和发展的物质基础2.国民经济的重要部门3.房地产是家庭重要财富4.政府财政收⼊的重要来源。
⼆、⾦融⾦融是指货币资⾦的融通，包括与货币流通和信⽤有关的⼀切经济活动。
基本职能：为经济的运⾏筹集资⾦和分配资⾦，它是通过⾦融市场或⾦融中介直接或间接地将资⾦从供给⽅转移给需求⽅。
第一章经济法原理•本章基本框架：•经济法的产生与发展•经济法的概念和调整范围•经济法的本质•经济法的基本原则•经济法律关系第一节经济法的产生与发展•一、经济法的产生•（一）经济法的词源•1775年法国摩莱里《自然法典》，1842年法国德萨米《公有法典》；•立法实践中，德国最早，1919年《煤炭经济法》、《钾素经济法》；•经济法典：1964年捷克斯洛伐克《捷克斯洛伐克社会主义共和国经济法典》。
•（二）经济法产生的客观条件1、经济根源（1）商品经济发展为现代市场经济，“无形之手”失灵，客观上需要“有形之手”的介入。
自由竞争加剧，逐渐为垄断所掩盖，带来诸多社会问题：垄断造成社会不稳、经济危机、环境恶化、两极分化严重、工人的劳动时间得不到有效保障，需要外界力量的干预。
（必要性）（2）国家有能力介入和调节经济生活。
国家掌握了丰富的经济、信息、政策资源；国家以社会利益为本位，高于个体的个人利益本位。
（可能性）2、法律根源•传统民商法在调整社会经济关系时存在较大局限性，需要新的法律规制形式的出台，经济法由此应运而生。
•（1）传统民商法对经济关系的调整具有个别性，而不正当竞争对经济关系的破坏具有广泛性和不特定性，仅有民商法的调整远远不够，需要新的法律的问世。
•（2）传统民商法无法消除垄断（在生产集中和资本集中高度发展的基础上，一个大企业或少数几个大企业对相应部门产品生产和销售的独占或联合控制）。
（三）经济法产生的主观条件•对上述现象进行学术研究，有理论的支持。
二、我国经济法的发展与展望•产生于20世纪70年代末，目前在市场主体法（企业法、公司法、破产法、证券法等）、市场行为规制法（反不正当竞争法、产品质量法、消法、广告法等）、宏观调控法（预算法、税法、银行法等）、劳动与社会保障法、环境与资源保护法（环境法、自然资源法等）等领域均有相应的法律法规。
经济法将进一步完善。
P90-91第二节经济法的概念和调整范围•一、经济法的概念•1、学术界几种有代表性的观点P91.•经济关系：是指在一定的生产方式基础上产生的有关生产、交换、分配、消费等各种关系的总称。
(了解)工程造价管理及其基本内容考点：1.工程造价管理包括:A．建设工程投资费用管理；B．工程价格管理。
2.建设工程投资费用管理属于投资管理范畴（宏观投资费用管理+微观项目投资费用管理）工程价格属于价格管理范畴。
（宏观政策调控管理+微观市场信息管理）3.政府造价管理特色：宏观政策调控管理+微观市场信息管理4.工程造价管理的基本内容：合理确定和有效地控制工程造价。
5.工程造价的合理确定：在建设程序的各个阶段，合理确定(1).项目建议书阶段（初步投资估算）(2).可行性研究阶段（投资估算）(3).初步设计阶段(设计总概算)(4)施工图设计阶段（施工图预算）(5)招投标阶段（承包合同价）(6)施工阶段(结算价)(7)验收阶段(竣工决算价)6. 所谓工程造价的有效控制：在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施（1设计阶段造价控制2实施主动控制3技术与经济相结合），把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。
7.工程造价有效控制三途径：（1）设计阶段造价控制；（2）实施主动控制（取得令人满意的效果）（3）技术与经济相结合（是控制工程造价最有效的手段）8.工程造价管理体制改革：(1)加强决策阶段估算(2)明确概算重要性(3)推行清单计价(4)引入竞争降低造价(5)动态管理(6)全过程管理(7)发展造价机构，建立执业资格管理9.工程造价管理组织的三个系统：A、政府行政管理系统B、企事业机构管理系统C、行业协会管理系统造价咨询规程（CECA/GC 4-2009）补充题决策阶段（投资估算的编制与审核）10.投资估算工作内容：A编制建设项目投资估算，B估算建设项目流动资金。
11.投资估算编制:A内容全面B费用构成完整C计算合理D满足建不同阶段经济评价要求。
12.可行性研究阶段投资阶段（投资估算）编制方法:指标估算法。
13.投资估算编制审查应依据:《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC 1－2007决策阶段（建设项目的经济评价）14.建设项目经济评价执行:发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法和参数》的有关规定。
第一章市场营销导论市场营销学主要讲授的内容：市场营销学是理论与实践并重的学科，它有很强的实践性。
它在中国诞生的时间有20多年。
从1984年开始，市场营销学被我国学者所逐渐重视，并成立了营销学会，在各个高校开设了该科目，成为经济管理类的重要学科之一。
首先从最基本的概念性的知识讲起，然后介绍一下企业在整个营销过程中，为了能够实现既定的目标，怎样进行战略的计划和战略过程的规划。
影响市场营销的因素很多，我们会对营销相应的环境及营销者本身，主要的目标顾客的情况进行介绍，还有就是竞争对手。
市场营销相应组织结构的设立，人员安排。
在营销领域，出现了很多违背职业道德的行为，所以我们会把营销人员及企业应遵守的道德进行介绍和说明。
对新的发展趋势和新的概念一一作介绍。
第一节市场营销与市场营销管理市场营销是指个人和集体通过创造并同别人交换产品和价值以获得其所需所欲之物的一种社会过程。
一、市场与市场营销市场营销学主要研究企业的市场营销活动及其规律性，即研究企业如何通过整体市场营销活动，适应并满足市场需求，以实现经营目标。
市场是指某种产品的现实购买者与潜在购买者的集合。
销售者构成行业，购买者构成市场。
市场包含三个主要因素，即：有某种需要的人、为满足这种需要的购买能力和购买欲望。
二、市场营销管理提醒大家特别需要注意的重点复习内容：在不同需求状况下，市场营销管理的任务有所不同。
市场营销管理、市场营销管理的实质、市场营销管理不同时期的任务。
市场营销管理是指为了实现企业目标，创造、建立和保持与目标市场之间的互利交换和关系，而对设计方案的分析、计划、执行和控制。
市场营销管理的实质是需求管理。
在不同的需求状况下，市场营销管理的任务有所不同。
（一）负需求。
负需求是指绝大多数人对某种产品感到厌恶，甚至愿意出钱回避它的一种需求状况。
在负需求情况下，市场营销管理的任务是改变市场营销。
（二）无需求。
无需求是指目标市场对产品毫无兴趣或漠不关心的一种需求状况。
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL) 高等教育自学考试辅导《消费经济学》第一章第二节讲义经济学对消费问题认识的历史演变消费是人类赖以生存的最基本的功能，也是人类社会不断进步的动力所在，随着社会的不断发展，消费的内容、消费的方式、消费的结构以及影响消费的各种因素都在发生变化。
一、古典经济学对消费问题的认识（一）英国英国古典政治经济学创始人威廉·配第是最早对消费问题进行理论分析的经济学家。
在他生活的时代，英国正处于资本主义工场手工业建立和迅速发展阶段。
为了加速资本主义的发展，资本积累被提到首要地位。
1.威廉·配第对消费问题有两种观点：（1）主张节制不必要的消费，以保证积累和财富的增值。
他认为税赋是实现这一主张的有力手段，通过对那些不利于生产的消费支出进行征税，可以达到节制消费、增加积累的目的；（2）消费品丰裕会使人们消费过多，而消费过多则会使人们变得懒惰。
他主张对过剩的产品加征税赋，以节制过多的消费。
配第的思想被古典经常学派的主要代表人物亚当·斯密和大卫·李嘉力继承下来。
他们仍然认为消费，特别是奢侈性消费是非生产性的，不利于国民财富的增加。
因此需要通过赋税加以节制。
2.亚当·斯密在《国富论》中写道：人们有两种欲望：一是“现在享乐的欲望。
这种欲望的热烈，简直难于抑制”。
另一是“改良自身状况的愿望。
这愿望虽然是冷静的、沉着的，但我们从胎旦出来一直到死，从没一刻放弃过这愿望”。
在亚当·斯密看来，就一个人而言，这两种欲望往往是相互冲突的：前一种欲望占上风，就有奢侈性消费；后一种欲望占上风，就会节制消费，促使人们节俭。
但这两种心理状态对于整个社会而言，通常总是节俭占上风。
也正因为如此，所以社会能够进步，国民财富能够增长。
英国古典经济学家对消费的认识，反映了产业资本家积累资本的客观需要。
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第一部分会计知识——第一章总论第一部分会计知识第一章总论考情分析本章阐述的是会计基本理论知识，分值通常在1～3分左右，均为客观题目。
知识点主要涉及财务会计的基本假设、会计信息质量特征、会计计量属性。
本章难度不大，但是有部分考点会涉及到后面章节中具体的核算规定，因此建议学员在掌握了本章的基本原则规定后，在学习后面章节的有关内容时，应当注意基本原则的具体应用。
知识点一：财务会计的基本假设及会计记账基础（★）（一）财务会计的基本假设财务会计的基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。
1.会计主体进行会计核算，首先要明确其核算的空间范围，即为谁记账。
会计主体假设是指假设会计所核算的是一个特定的企业或单位的经济活动，而不是漫无边际的。
会计主体与经济上的法人不是同一概念，一般，会计主体可以是法人，也可以不是，如独资企业及合伙企业。
【注意】会计主体与法律主体（法人）并非对等的概念。
一般来说，法律主体必然是一个会计主体。
但是会计主体不一定是法律主体。
【思考题】企业集团（在编制合并报表时）、企业独立核算的车间均是会计主体而非法人。
2.持续经营持续经营，是指在可以预见的将来，企业将会按当前的规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。
如果判断企业不会持续经营下去的，就应当改变会计核算的原则和方法，并在企业财务报告中做出相应披露。
（比如，会计核算方法随即改为破产清算会计。
）持续经营假设也是会计分期假设的前提。
3.会计分期会计分期，是指将一个企业持续经营的生产经营活动期间划分为一个个连续的、长短相同的期间。
在会计分期前提下，企业应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报告。
会计期间分为年度和中期。
由于会计分期，才产生了当期与其他期间的差别，才使不同类型的会计主体有了记账的基准，进而出现了折旧、摊销等会计处理方法。
【注意】持续经营是会计分期的基础。
会计分期是会计核算（如折旧摊销、权责发生制等）的基础。
第四节 国际税法（2007新增） ⼀、国际税法概念及原则 （⼀）什么是国际税法 国际税法是指调整在国家与国际社会协调相关税收过程中产⽣的国家涉外税收征纳关系和国家间税收分配关系的法律规范的总和。
国际税法的调整对象，是国家与涉外纳税⼈之间的涉外税收征纳关系和国家相互之间的税收分配关系。
国际税法的主要内容包括有税收管辖权、国际重复征税、国际避税与反避税等。
（⼆）国际税法的基本原则 1.国家税收主权原则 2.国际税收分配公平原则 3.国际税收中性原则 ⼆、税收管辖权 （⼀）税收管辖权概念及分类 1.税收管辖权的概念 税收管辖权，是⼀个主权国家在税收管理⽅⾯所⾏使的在⼀定范围内的征税权⼒，属于国家主权在税收领域中的体现。
税收管辖权具有明显的独⽴性和排他性。
独⽴性是指主权国家在税收征收管理⽅⾯⾏使权⼒的完全⾃主性，即对本国的税收⽴法和税务管理具有独⽴的管辖权⼒；排他性是指在处理属于本国税收事务时不受外来⼲涉、控制和⽀配。
2.税收管辖权的分类 ⽬前世界上的税收管辖权分为三类：来源地管辖权、居民管辖权和公民管辖权。
（⼆）约束税收管辖权的国际惯例 1.约束居民（公民）管辖权的国际惯例居民（公民）种类⼀般判定标准特殊判定标准⾃然⼈居民⾝份三个：（1）住所标准（永久性或习惯性住所）（2）时间标准（3）意愿标准（1）以永久性住所为判定标准（2）以同个⼈和经济关系更为密切为判定标准（3）以习惯性住所为判定标准（4）以国籍为判定标准（5）通过有关国家协商解决法⼈居民⾝份四个：管理中⼼标准；总机构标准；资本控制标准；主要营业活动地标准法⼈双重居民⾝份的判定，只能由有关国家之间协商解决公民⾝份该⼈与本国是否有法律联结因素，即公民⾝份。
⽬前实⾏公民管辖权的国家基本采⽤两个标准⾃然⼈——国籍标准法⼈——登记注册标准 【例题·单选题】（2008年）按照居民税收管辖权的国际惯例，⾃然⼈居民⾝份的⼀般判定标准不包括（ ）。
国际经济法讲义第一章国际经济法导论第一节国际经济法的概念国际经济法是伴随着国际经济交往的产生和发展而逐步形成的一门新兴的独立的法律部门。
国际经济法是所有调整国际经济关系的法律规范的统称,是指调整国际经济法主体之间在国际经济交往中所形成的各种关系的法律规范的总和。
国际经济法具有主体多元性、调整对象的特殊性和法律规范的综合性等特征。
一、国际经济法主体的多元性国际经济法主体具体包括国家、法人、自然人以及其他组织。
国家在国际经济主体中其特殊性,一方面国家可以制定和签署立法,组织实施立法,管制本国涉外经济活动,作为立法和行政主体。
另一方面国家可以直接参与国际经济投资贸易活动,作为民事主体。
在后种情况下所产生的法律责任将涉及国家及其财产豁免的理论和实践问题。
在当代国际经济领域,国与国之间的场合并不一定是指真正意义上的国家与国家之间。
作为国际经济法主体的国家,广义上还包括不具有主权性质的特别行政区域,在世界贸易组织体制下称之为单独关税区,即指一国范围内具有行政边界,享有行政、立法和独立的司法等权力,并能在一定范围内从事对外社会经济活动和签署条约,享有特别权利并承担义务的行政区域。
二、国际经济法调整对象特殊性国际经济法调整对象是国际经济关系，包括横向的国际经济关系和纵向的国际经济关系。
(一)横向国际经济关系横向的国际经济关系强调的是经济活动中主体的自愿、权利和平等性。
包括二类关系:一是国际经济法主体相互之间从事国际经济交易活动所产生的关系;二是国家间、国际经济组织及其相互之间促进国际经济发展进行合作与协调所产生的关系。
(二)纵向国际经济关系纵向的国际经济关系强调是经济活动中主体的责任、义务和不平等性。
包括二类关系:一是国家对国际经济活动进行管制所产生的经济关系;二是国际经济组织依据国际条约对一国的涉外经济管制活动进行干预所产生的经济关系。
三、国际经济法的多样性国际经济法的多样性是指国际经济法渊源或者说表现形式的多样性。
第一章工程造价管理及其基本制度【考情分析】本章作为全教材的开篇之章，内容不多，难度较低，重点突出，考点恒定。
属于非重点章节，介绍了一些基础性知识。
从历年考试来看，考分并不多，预计2017年的分值为10分左右。
第一节工程造价的基本内容★★★知识点一：工程造价及其计价特征一、工程造价的含义（从两种不同角度看）【2014单选题】从投资者（业主）角度分析，工程造价是指建设一项工程预期或实际开支的（）。
A.全部建筑安装工程费用B.建设工程总费用C.全部固定资产投资费用D.建设工程动态投资费用『答案』C 从投资者（业主）的角度分析，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。
参见教材P1。
二、工程计价的特征（一）计价的单件性产品的单件性决定了每项工程都必须单独计算造价。
（二）计价的多次性（前者是后者的基础，后者受前者限制，工程概算是最高限额）（三）计价的组合性（四）计价方法的多样性（五）计价依据的复杂性【2016单选题】工程项目的多次计价是一个（）的过程。
A.逐步分解和组合，逐步汇总概算造价B.逐步深化和细化，逐步接近实际造价C.逐步分析和测算，逐步确定投资估算D.逐步确定和控制，逐步积累竣工结算价『答案』B本题考查的是工程计价特征。
多次计价是个逐步深化、逐步细化和逐步接近实际造价的过程。
参见教材P2。
【2015单选题】建筑产品的单件性特点决定了每项工程造价都必须（）。
A.分步组合B.分层组合C.多次计算D.单独计算『答案』D本题考查的是工程计价特征。
建筑产品的单件性特点决定了每项工程都必须单独计算造价。
参见教材P2。
★★知识点二：工程造价相关概念一、静态投资与动态投资【提示】动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。
【单选题】某项目中建筑安装工程费用为1500万元，设备和工器具购置费为400万元，工程建设其他费用为150万元，基本预备费120万元，涨价预备费60万元，建设期贷款利息60万元，则静态投资为（）万元。
第一章农业经济学的研究对象第一节农业的概念和重要性一、农业的概念农业经济学是经济科学中的一门独立科学，以农业为研究的客体。
什么是农业？农业是国民经济的一个部门，在现代国民经济中称为第一产业。
农业的本质是人类利用生物机体的生命力，把外界环境中的物质和能量转化为生物产品，以满足社会需要的一种生产经济活动。
农业这个概念所包含的具体内容在不同的国家、在一个国家的不同时期有所不同。
但一般来说，农业是指那些从事与动植物生命活动有关的生产活动，包括植物栽培（种植业和林业）和动物饲养（畜牧业和渔业）。
由于种植业是最基本的农业生产部门，因此，通常狭义的农业专指种植业。
而如此相对应的广义农业则包括农、林、牧、渔四个部门。
随着现代农业的发展，农业同与之相关的工商业之间的联系日益密切，为便于管理，有的国家把为农业提供生产资料的"农业前部门"以及从事农产品加工、储运、销售等活动的"农业后部门"也划归农业部门统一管理，这样农业就形成了一个由产前部门、产中部门和产后部门组成的产业系统。
二、农业的特点农业的特点可从两个层次上看，一是本质特点，二是具体特点。
农业的本质特点是自然再生产与经济再生产相交织。
所谓自然再生产，就是指生物的自然生长发育过程，即生物有机体同自然环境之间不断进行物质、能量交换和转化的过程。
植物吸收土壤中的水、肥和空气中的二氧化碳，利用太阳能进行光合作用，制造出含有碳水化合物质、蛋白质、脂肪等物质的植物产品。
动物利用植物产品进行自身的生命活动，并为植物的生长提供肥料等条件，再加上微生物的活动，就形成自然界的物质循环和万物繁衍过程。
自然再生产过程是生物体依靠自身的生命活动而实现的，它是农业生产的基础。
但农业生产还必须有人类劳动的加入，这就决定了它同时又是一个经济再生产过程。
所谓经济再生产，是指在一定的生产方式中，人们通过有目的的活动，利用与改造动生物的生理机能和自然环境条件所反复进行的社会再生产过程。
第一章证券交易概述本章重点:熟悉证券交易所会员的日常管理；（大纲新增要求，重点记忆）P18第一节证券交易的概念和基本要素一、证券交易的概念及原则（一）证券交易的定义及其特征证券是用来证明证券持有人有权取得相应的权益的凭证。
提示：证券交易的特征主要表现在三个方面，分别为证券的流动性、收益性和风险性。
（二）我国证券交易市场发展历程提示：新中国证券交易市场的建立始于1986年。
1990年12月19日和1991年7月3日，上海证券交易所和深圳证券交易所先后正式开业。
1992年B股在上海证券交易所上市。
1999年7月1日《中华人民共和国证券法》实施。
（三）证券交易的原则三公原则（重要）1.公开原则：核心要求是实现市场信息的公开化。
2.公平原则：参与各方具有平等的法律地位。
3.公正原则：公正地对待证券交易的参与各方。
【例题·判断题】在我国，证券交易的原则是准确、及时和完整。
（）【答案】错误二、证券交易的种类（按交易对象划分，四种）（一）股票交易提示：股票交易可以在证券交易所中进行，也可以在场外交易市场进行。
前者称为上市交易，后者称为柜台交易。
（二）债券交易提示：债券主要有三大类：政府债券、公司债券和金融债券。
掌握三类证券的发行主体。
【例题·判断题】公司债券的发行主体可以是地方政府或证券公司。
（）【答案】错误（三）基金交易（删减内容，降低要求）两种基金模式：封闭式、开放式（1）对于封闭式基金来说，则投资者就可以像买卖股票、债券一样，在二级市场上买卖基金证券。
其报价原则和买卖程序与买卖股票、债券一样。
（2）对于开放式基金来说，是通过基金管理公司和委托商业银行、证券公司等的柜台，采取基金证券的申购和赎回的方式进行的。
（3）ETF和LOF的特点提示：两种产品都具备开放式基金的特点，也具备封闭式基金可上市交易的特点。
（四）金融衍生工具交易（4种）1. 权证交易。
权证是基础证券发行人或其以外的第三人发行的，约定持有人在规定期间内或特定到期日，有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。
按权证行权所买卖的标的股票来源不同，可以把权证分为认股权证和备兑权证。
（认股权证也称为“股本权证”。
）按权证持有人行权的时间不同，可以把权证分为美式权证、欧式权证、百慕大式权证等类别。
【例题1·单选题】从内容上看，认股权证具有（）的性质。
A.债权B.场外交易C.基金D.期权【答案】D【例题2·单选题】按照（）划分，证券交易种类可划分为股票交易、债券交易、基金交易和其它金融衍生工具交易。
A.交易规模B.交易对象的品种C.交易性质D.交易场所【答案】B2. 金融期货交易。
3. 金融期权交易。
4.可转换债券交易。
三、证券交易的方式P5（四种）1.现货交易2.远期交易和期货交易远期交易：非标准化，场外进行。
期货交易：标准化，多数场内进行。
【例题·判断题】远期交易和期货交易一样，都是在场内进行的标准化交易。
（）【答案】错误3.回购交易在债券回购交易中，当债券持有者有短期的资金需求时，就可以将持有的债券作抵押或卖出而融进资金；反过来，资金供应者则因在相应的期间内让渡资金使用权得到一定的利息回报。
由于债券回购的期限一般不超过1年，所以从性质上看，它可以归属于货币市场。
4.信用交易信用交易是投资者通过交付保证金取得经纪人信用而进行的交易。
信用交易包括保证金买空和保证金卖空。
根据《证券公司融资融券业务试点管理办法》的规定，融资融券业务是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。
四、证券投资者证券投资者是买卖证券的主体，可以为自然人，也可以为法人。
投资者买卖证券的基本途径来看，主要有两条：一是直接进入交易场所自行买卖证券。
二是委托经纪人代理买卖证券。
我国对证券投资者买卖证券还有一些其他限制条件。
如证券业从业人员、证券业管理人员和国家规定禁止买卖股票的其他人员，不得直接或间接持有、买卖股票，但是买卖经批准发行的国债、基金除外。
QFII合格境外机构投资者。
（限制性规定）合格投资者应当委托境内商业银行作为托管人托管资产，委托境内证券公司办理在境内的证券交易活动。
五、证券公司（根据新证券法修订定义）参见教材（P8）共7点重点关注以下两点：1.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元；2.有完善的风险管理与内部控制制度。
六、证券交易场所作用：（4点）一是为各种类型的证券提供便利而充分的交易条件；二是为各种交易证券提供公开、公平、充分的价格竞争，以发现合理的交易价格；三是实施公开、公正和及时的信息披露；四是提供安全、便利、迅捷的交易与交易后服务。
提示：新证券法未规定证券交易所不可营利。
（考试以教材为准）证券交易所作为进行证券交易的场所，其本身不持有证券，也不进行证券的买卖，更不能决定证券交易的价格。
证券交易所的组织形式有会员制和公司制两种。
我国上海证券交易所和深圳证券交易所都采用会员制。
理事会是证券交易所的决策机构。
（注意判断、选择题）【例题·单选题】深圳证券交易所和上海证券交易所的组织形式都属于（）。
A.公司制B.会员制C.合同制D.合伙制【答案】B（二）其他交易场所又称为场外交易市场提示：银行间债券市场已成为一个重要的场外交易市场交易的方式包括债券现货交易和债券回购两种其中的债券是指经中国人民银行批准可用于全国银行间债券市场交易的政府债券、金融债券和中央银行债券等记账式债券债券交易采用询价交易方式，包括自主报价、格式化询价、确认成交三个交易步骤。
自主报价又可以分为公开报价和对话报价两类，公开报价再分为单边报价和双边报价两种七、证券登记结算机构（删减了证券登记结算机构的设立条件。
降低了要求）证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、托管与结算服务，不以营利为目的的法人。
提示：（重点关注）证券结算风险基金（风险保证基金）从证券登记结算机构业务收入、收益中按一定比例提取，由证券公司按证券交易业务量的一定比例缴纳第二节证券交易程序和交易机制一、证券交易程序（P12页图）开户－委托－成交－结算1.开户：证券账户和资金账户。
姓名一致。
（判断题）【例题·判断题】同一投资者开立的资金帐户和证券帐户的姓名或者名称可以不一致。
（）【答案】错误2.委托交易场所在股票交易中接受报价的方式主要有三种：第一，口头报价。
第二，书面报价。
第三，电脑报价。
目前我国通过证券交易所进行的股票交易均采用电脑报价方式。
【例题·单选题】我国沪深证券交易所目前采用的报价方式是（）。
A.口头报价B.书面报价C.电脑报价D.人工报价【答案】C3.成交：时间优先、价格优先。
4.结算：清算和交收。
（定义）二、证券交易机制（一）证券交易机制目标流动性、稳定性、有效性（二）证券交易机制种类P16第三节证券交易所的会员和席位一、会员制度提示：上海、深圳证券交易所都采用会员制证券交易所接纳的会员应当是经有关部门批准设立并且有法人地位的境内证券经营机构。
境外证券经营机构设立的驻华代表处，经申请可以成为证券交易所的特别会员。
（一）会员资格P17（5点）（二）会员的权利与义务1.会员的权利P17（6点）【例题·多选题】在我国，证券交易所会员享有（）等权利。
A.参加会员大会B.选举和被选举权C.对证券交易所事务表决权D.按规定转让交易席位【答案】ABCD2.会员的义务P17（6点）（三）会员资格的申请与审批根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：共9点（7）持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；证券交易所会员受理。
证券公司申请文件齐备的，证券交易所予以受理，并自受理之日起20个工作日内作出是否同意接纳为会员的决定。
证券交易所同意接纳的，向该证券公司颁发会员资格证书，并予以公告。
（四）日常管理证券交易所会员应当设会员代表1名，组织、协调会员与证券交易所的各项业务往来。
会员代表由会员高级管理人员担任。
证券交易所会员应当向证券交易所履行下列定期报告义务：每月前7个工作日内报送上月统计表及风险控制指标监管报表；每年4月30日前报送上年度经审计财务报表和证券交易所要求的年度报告材料；每年4月30日前报送上年度会员交易系统运行情况报告，证券交易所规定的其他定期报告义务。
【例题·判断题】证券交易所会员应要履行一个定期报告义务，必须在每月前7天向证券交易所报送上个月的统计报表以及风险控制指标监管报表。
（）【答案】错误（五）监督检查和纪律处分（六）特别会员的管理（境外证券机构申请）提示：境外证券经营机构设立的驻华代表处可以申请成为特别会员申请重点条件：依法设立且满1年；最近1年无因重大违法违规行为而受主管当局处罚的情形特别会员享有的权利有：列席证券交易所会员大会特别会员应承担的义务：P20（4点）特别会员可以申请终止会籍【例题·多选题】关于我国证券交易所会员，以下说法正确的有（）。
A.证券交易所会员应具有法人资格B.证券交易所会员要经过地方证管办批准才能设立C.证券交易所会员依法可从事证券交易及相关业务D.证券交易所会员是取得证券交易所会籍的证券公司【答案】ACD二、交易席位（一）交易席位的含义及种类提示：交易席位实质代表是交易资格分类：第一，根据席位的报盘方式不同，可分为有形席位和无形席位第二，根据席位经营的证券品种不同，可分为普通席位和专用席位第三，根据席位使用的业务种类不同，可分为代理席位和自营席位（二）交易席位的管理取得普通席位的条件：第一，具有会员资格。
第二，缴纳席位费。
提示：境内证券经营机构要取得B股席位，须取得国家外汇管理局颁发的外汇经营许可证；境外证券经营机构要取得B股席位，须取得中国证监会颁发的经营外资股业务资格证书基金管理公司可向证券交易所申请转让向证券公司租用的A股席位普通席位与专用席位均不得退回，但可以转让。
【例题·单选题】在我国，根据不同种类席位的含义，将经营A 种股票、债券和基金等买卖的席位，称为（）。
A.自营席位B.代理席位C.普通席位D.专用席位【答案】C（三）交易单元经过深圳证券交易所同意，会员可将其设立的交易单元提供给证券投资基金管理公司、保险资产管理公司等机构使用。
