财务内控管理制度

会计内控管理制度（3篇）会计内控管理制度（精选3篇）会计内控管理制度篇1一、总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第五条企业应当加强财务管理基础工作：1、原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。

2、计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。

3、定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4、内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。

5、财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。

每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。

企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。

工会财务管理内控制度工会财务管理内控制度是指为了保障工会财务的合法、规范和安全运行，确保财务资源的合理配置和有效利用，防范和控制财务风险，建立一套完整、科学的内部控制制度。

本文将从财务管理目标、财务管理职责、财务管理制度等方面进行详细说明。

一、财务管理目标1.合法性：确保工会财务活动符合相关法律法规和政策规定，依法取得各项所得和报销财务支出。

2.规范性：建立财务管理规范和制度，确保财务活动按照规定程序和方法进行，提高管理的透明度和规范性。

3.安全性：确保工会财务安全，有效防止财务风险和财产损失，维护工会财务的稳定和安全。

4.效益性：实现财务资源的高效配置和使用，确保工会财务活动的经济效益和社会效益。

5.透明度：提高财务信息披露的透明度，便于监督和评估。

二、财务管理职责1.财务决策：负责制定财务计划和预算，对项目投资进行评估和决策。

2.财务收支管理：负责工会收入的收取和支出的支付，确保财务收支的及时、准确和安全。

3.财务核算和报表编制：负责工会财务的日常核算和报表的编制，确保财务数据的准确性和真实性。

4.财务监督和审计：负责对工会财务活动进行监督和审计，发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。

5.资金管理：负责工会资金的管理和使用，确保资金的安全性和高效性。

6.内部控制：负责建立和完善财务内部控制制度，确保财务风险得到有效的防范和控制。

三、财务管理制度1.财务预算制度：建立财务预算制度，明确工会经济收入和支出的预算，确保财务运作符合预期目标。

2.资金管理制度：建立资金管理制度，规范工会资金的收支、使用和盘存，严格控制各项资金的使用权限。

3.财务核算制度：建立财务核算制度，规范财务数据的收集、记录和汇总，确保财务记录的准确性和真实性。

4.财务审批制度：建立财务审批制度，明确财务事项的审批权限和流程，严格控制财务支出的合法性和合规性。

5.财务信息披露制度：建立财务信息披露制度，及时向相关人员披露财务信息，提高财务公开透明度。

事业单位财务内控管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务管理，加强内部控制，保障资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国事业单位会计制度》和《事业单位财务管理办法》等有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于事业单位所有财务管理工作。

第三条事业单位财务内控管理应坚持严谨求实、科学规范、制度化、信息化、有效运行、及时更新的原则。

第四条财务内控管理要紧密结合事业单位的实际情况，科学合理，操作便利，运行顺畅。

第五条财务管理部门要全面加强对财务内控管理的监督和检查，确保制度的落实和执行。

第六条财务内控管理制度的有关规定，适时根据国家法律法规和单位实际情况不断修订完善。

第二章财务内控组织结构第七条事业单位设财务内控管理委员会，由单位领导任为主任，事业单位分管领导和相关负责人为成员。

第八条财务内控管理委员会承担着制定、审议、监督财务内控管理制度的任务，全面领导财务内控管理工作。

第九条事业单位设立财务内控管理部门，具体负责财务内控管理工作。

第十条财务内控管理部门应设置内控管理岗位，明确各岗位工作职责，建立内控管理工作机构，定期开展内控管理业务培训。

第三章财务内控管理制度第十一条事业单位应建立健全财务内控管理制度，包括会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、财务审批等各项内容。

第十二条事业单位应认真执行会计政策，严格遵守国家会计法规，建立完善会计核算体系。

第十三条资金管理应严格执行资金预算制度，严禁挪用、私分、冒领、套取单位资金，保证单位资金的安全和稳定。

第十四条事业单位应加强成本控制，合理降低生产成本，提高经济效益。

第十五条事业单位应建立健全全员预算管理制度，合理控制开支，确保预算按时完成。

第十六条财务审批制度要严格执行，杜绝不正当财务行为，确保资金使用的合法合规性。

第四章财务内控管理流程第十七条会计核算管理流程应按照会计政策和国家会计法规执行，确保会计资料的真实、准确、完整。

第十八条资金管理流程应做好资金预算、资金使用、资金监管、资金监督等各项工作，确保资金的安全和稳定。

财务内控管理制度财务内控管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在通过一系列规范和程序确保企业财务活动的合规性、合法性和有效性。

以下是财务内控管理制度的正文内容：为了加强财务管理，确保企业资产的安全和财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本财务内控管理制度。

一、财务管理原则1. 严格遵守国家财经法律法规和企业内部财务管理规定。

2. 坚持收支两条线，确保资金的合理使用和有效控制。

3. 强化内部监督，提高财务管理的透明度和公信力。

二、财务组织结构1. 设立财务部门，负责企业的日常财务管理工作。

2. 财务部门下设会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位职责。

3. 财务部门负责人应具备相应的财务管理知识和经验，负责监督和指导财务工作。

三、资金管理1. 严格执行预算管理制度，所有资金支出必须在预算范围内。

2. 建立健全资金审批流程，所有资金支出需经相关负责人审批。

3. 加强现金管理，确保现金的安全和合理使用。

四、资产管理1. 定期对企业资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。

2. 建立健全资产登记制度，对所有资产进行登记管理。

3. 加强固定资产的管理，确保固定资产的安全和有效使用。

五、成本控制1. 建立成本控制体系，对企业各项成本进行有效控制。

2. 定期进行成本分析，发现成本控制中的问题并及时改进。

3. 鼓励节约，减少不必要的开支，提高企业经济效益。

六、财务报告1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 财务报告应真实、准确、完整，及时向管理层和相关利益方报告。

3. 建立健全财务报告的审核和披露制度，确保财务信息的透明和公正。

七、内部审计1. 定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和有效性。

2. 发现问题应及时整改，并对相关责任人进行追责。

3. 内部审计结果应作为改进财务管理的重要依据。

八、财务风险管理1. 识别和评估企业面临的财务风险，制定相应的风险管理措施。

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，防范财务风险，提高医院财务管理水平，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院财务部及其下属各科室、各医疗机构的财务活动。

第三条医院财务部内控管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和医院规章制度。

（二）合规性原则：财务活动必须符合医院财务管理制度和内部控制要求。

（三）有效性原则：财务活动必须保证财务信息的真实、准确、完整。

（四）风险防范原则：财务活动必须有效防范和化解财务风险。

第二章组织架构与职责第四条医院财务部是医院财务管理的职能部门，负责制定、实施和监督财务管理制度，组织、协调、指导全院财务工作。

第五条医院财务部的主要职责：（一）制定医院财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制医院财务计划，组织实施并监督执行。

（三）组织财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。

（四）组织财务分析，为医院决策提供依据。

（五）负责医院资产、负债、收入、支出等财务管理工作。

（六）负责医院财务风险防范和内部控制。

第三章内部控制制度第六条货币资金管理（一）严格执行银行账户管理制度，规范银行账户开立、使用和变更。

（二）加强现金管理，严禁坐支现金，确保现金安全。

（三）规范现金收支流程，加强现金收支凭证的审核和管理。

第七条采购管理（一）严格执行采购计划，规范采购流程。

（二）加强采购合同管理，确保合同条款合法、合规。

（三）加强采购价格管理，确保采购价格合理。

第八条付款管理（一）严格执行付款审批制度，规范付款流程。

（二）加强付款凭证审核，确保付款的真实性和合法性。

（三）加强付款信息反馈，及时掌握付款情况。

第九条财务报告管理（一）严格执行财务报告编制制度，确保财务报告的真实、准确、完整。

（二）加强财务报告审核，确保财务报告质量。

（三）及时披露财务报告，提高财务透明度。

第四章监督与考核第十条医院财务部应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。

财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。

2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。

财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。

3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。

3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。

3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。

财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。

3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。

控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。

3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。

财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。

3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。

监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。

4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。

财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。

同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。

5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。

这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。

6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。

财务内控制度（精选10篇）在快速变动和不绝变革的今日，许多地方都会使用到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

你所接触过的制度都是什么样子的呢？这次美丽的我为您带来了财务内掌控度（精选10篇），希望大家可以喜爱并共享出去。

财务内掌控度篇一一、管理范围1、上级主管部门依照预算计划下拨的经费。

2、固定资产，包含房屋、设备及其它使用价值在一年以上的。

物资。

3、预算外收入。

4、学杂费收入和其它社会资助的办学经费。

5、代办费、伙食费及其它代办经费。

二、预算管理1、幼儿园应按规定的程序和时间编制年度预算计划。

全部收入纳入预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。

预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2、幼儿园须严格执行批准的预算计划，坚持平衡的原则，不得超预算增添支出。

因特别情况需调整后逐级上报。

3、幼儿园的银行存款帐户的开设和更改均应报财政部门批准。

任何部门不得私设“小金库”。

4、幼儿园在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。

并在园务公开栏内公开。

三、收入管理：1、收入是指幼儿园为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入能够依法取得的其他各项收入。

2、幼儿园必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。

任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3、幼儿园的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

财务内掌控度篇二一、前言对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内掌控度，不仅是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的紧要措施。

基于这一认得，企业预算部门必需对财务管理中的内掌控度引起充足注重，并依据企业预算部门的管理特点和现实需要，订立实在的内掌控度，保证内掌控度得到全面有效实行。

结合企业预算部门财务管理内控实际，内掌控度的建立应积极实行目标目标成本预算管理模式，同时还要加强内部掌控自我评价和内部审计，最终应加强部门预算掌控，保证预算部门财务管理内掌控度的科学性和合理性。

财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。

第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。

第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。

第六条遵守银行规定的库存限额。

第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。

第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。

第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。

第十条必须用保险柜保管现金。

严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。

第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。

第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。

出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。

第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。

第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。

第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。

报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。

购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。

第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。

财务内控管理制度财务内控管理制度一、总则⑴目的财务内控管理制度的目的是确保财务活动的合规性、准确性和可靠性，防范风险，保护公司的财务利益。

⑵适用范围本制度适用于公司所有部门和岗位，凡涉及财务活动的人员都必须遵守本制度。

⑶术语定义(此处本文档中使用的重要术语及其定义)二、财务组织架构和职责⑴财务部门设置财务部门包括财务总监、会计部和内控部。

财务总监负责整体财务管理，会计部负责核算和报表编制，内控部负责内控评估和风险管理。

⑵职责分工(此处各部门的具体职责分工及相关流程)三、财务预算管理⑴预算编制预算编制时应考虑公司的战略目标和经营计划，充分沟通各部门的需求和预期目标。

⑵预算执行和监控(此处与预算执行和监控相关的要求和流程)四、资金管理⑴资金计划根据经营需求和预算，编制每日、每周和每月的资金计划，确保资金的合理运营和利用。

⑵资金调拨和支付(此处资金调拨和支付的要求和流程)五、资产管理⑴固定资产管理建立完善的固定资产登记制度，对固定资产进行分类、编码和盘点，确保固定资产的安全和准确管理。

⑵存货管理(此处存货管理的要求和流程)六、财务会计管理⑴会计核算按照相关会计准则和国家法律法规，进行财务会计核算和报表编制工作。

⑵财务报表审计(此处财务报表审计的要求和流程)七、风险管理⑴风险评估和控制建立健全的风险评估体系，对可能出现的风险进行评估和控制。

⑵内部审计(此处内部审计的要求和流程)八、合规管理⑴法律法规遵守遵守国家相关的财务法律法规，确保财务活动的合规性。

⑵内部控制合规性评估(此处内部控制合规性评估的要求和流程)结束语：本文档涉及附件，请参见附件页。

本文所涉及的法律名词及注释：(此处文档中使用的法律名词及其注释)。

财务制度内控管理规定范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高财务透明度，确保财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定所称财务内控管理，是指通过建立组织结构、职责分工、业务流程、内部监控等制度，对财务活动进行规范、监督和评价，以达到财务报告的真实性、合规性和有效性。

第三条公司应设立独立的财务部门，负责公司的财务内控管理工作。

财务部门应向公司高层领导和董事会负责，并向其报告工作。

第二章财务组织结构与职责分工第四条公司应设立财务决策机构，负责公司的财务决策和重大财务事项的审批。

财务决策机构应由公司高层领导和财务部门负责人组成。

第五条财务部门应设立财务核算、财务管理、财务监督等岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务活动的正常进行。

第六条财务部门应建立健全财务人员的培训、考核、激励和约束机制，确保财务人员的专业素质和职业道德。

第三章财务内控管理内容第七条财务内控管理应包括以下内容：（一）财务预算管理：制定财务预算，进行预算执行和预算调整，确保财务目标的实现。

（二）财务核算管理：建立财务核算体系，规范财务核算程序，确保财务核算的真实性和准确性。

（三）财务资金管理：建立健全资金管理制度，规范资金的使用和审批程序，确保资金的安全和有效使用。

（四）财务风险管理：识别和评估财务风险，制定风险应对措施，确保公司财务稳健。

（五）财务报告管理：制定财务报告程序，确保财务报告的真实性、合规性和有效性。

第四章财务内控管理措施第八条财务内控管理应采取以下措施：（一）建立健全财务制度，确保财务活动的合规性。

（二）建立财务信息管理系统，提高财务信息的及时性、准确性和完整性。

（三）设立财务监督机构，对财务活动进行监督和评价，确保财务活动的正常进行。

（四）定期进行财务内部审计，评估财务内控管理的有效性，及时发现问题并进行整改。

第五章财务内控管理的监督与评价第九条财务内控管理应接受公司内部和外部的监督与评价，确保财务内控管理的有效性。