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事业单位财务管理制度及内控制度一、导言事业单位作为国家行政机关的重要组成部分，其财务管理制度及内控制度的建立与完善对于保障国家财政稳定和推进事业单位发展至关重要。
本文将探讨事业单位财务管理制度及内控制度的相关内容，以确保其正常运行和规范管理。
二、事业单位财务管理制度1. 会计核算制度事业单位应建立健全的会计核算制度，明确财务报表的编制要求、会计政策和核算方法，并按照相关法律法规要求进行财务核算。
此外，对于预算外收入、非财政拨款资金等额外资金的核算和报表编制也需要严格执行。
2. 预算管理制度事业单位应制定预算管理制度，明确各项经济指标和财务预算的编制、审批、执行和监控流程。
财务预算需要与业务发展相适应，并结合市场环境和政策变化进行相应调整。
同时，预算执行过程中需要进行动态管理，及时发现偏差并进行调整。
3. 资金管理制度事业单位应建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监控等环节。
对于财务资金的流入流出、合理利用以及预防财务风险等方面，都需要制定相应的管理措施。
此外，资金管理还需要与其他管理制度相衔接，确保资金的使用符合相关规定。
4. 成本控制制度事业单位应设立成本控制制度，明确各项成本项目的核算与控制要求。
这包括人力成本、物资成本、费用成本等方面，通过合理的成本控制，提高财务运作效率，为事业单位的可持续发展提供支持。
三、事业单位内控制度1. 内部控制管理制度事业单位应建立完善的内部控制管理制度，确保财务管理和运营过程的合法合规，减少操纵和误操作的风险。
内控管理制度应包括内部审批流程、授权制度、风险防范机制等方面。
通过对内部控制的规范，促进财务管理的透明度和准确性。
2. 财务风险管理制度事业单位应建立财务风险管理制度，针对可能出现的财务风险进行有效的预防和管理。
财务风险管理制度应包括风险评估、风险控制和风险防范等方面，通过有效的措施和方法，确保财务安全和稳定性。
3. 信息科技内控制度事业单位应建立信息科技内控制度，确保信息系统和数据的安全、完整和可靠。
财务管理制度与内部控制制度的关
系
财务管理制度主要是公司对企业资金筹集和运用，资产管理、利润分配等方面制订的管理制度。
主要目标是为了实现企业价值最大化或利润最大化，主要内容是投资、筹资、利润分配，具体包括财务分析与预测、资金筹集与使用，资金成本管理等。
内部控制，其中心还是控制，也就是以防止差错和舞弊为主，规定一系列相互制约、相互联系绵业务处理程序，以达到保护资产的安全完整，提高效率等目的。
财务管理制度主要在经济方面，财务重点；内部控制主要是在内部生产流程，各环节控制点及流程是否完善。
在有些管理制度上有交叉，个人以为以后的财务管理应以实现企业价值最大化为目标，主要以分析预测、防范风险，以最小的投入获取最大的收益为主。
而内部控制主要是建立一套适合本单位的牵制制度，防止错误和舞弊的发生。
追问两者的交叉在于什么？
应该先制定内部控制制度还是先制定财务管理制度追答财务控制是
内部控制的一部分。
内部控制包含许多控制，比如财务、人员授权、产品销售流程控制、采购控制、仓储控制等等，具体有:
1.不相容职务相互分离控制(不相容职务包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办也稽核检查、
授权批准与监督检查等）
2.授权批准控制。
3.会计系统控制。
4.预算控制。
5.财产保全控制。
6.风险控制。
7.内部报告控制。
8.电子信息技术控制。
完善的财务制度只是内部控制的一部分，还需要其他的内部控制制度，应该说根据内控规范制定财务管理制度，很难说先后。
财务制度内控制度一、财务制度内控制度的设计1、制定财务管理制度公司应根据国家法律法规、行业规范以及公司具体情况，制定详细的财务管理制度，明确财务管理的组织结构、职责分工和工作流程。
财务管理制度应包括财务预算、会计政策、费用控制、资金管理等内容，确保公司财务工作的顺利进行和风险的可控。
2、建立内部控制流程公司应根据财务管理制度建立完善的内部控制流程，包括财务报表编制、内部审计、资金支付、合同管理等方面。
内部控制流程是公司财务内控制度的重要组成部分，能够确保公司财务活动的合规性和有效性。
3、明确财务审批权限公司应根据职责和权限明确财务审批的权限层级，防止财务风险的发生。
不同的财务审批权限应结合公司的实际情况设定，确保公司财务活动的合规性和有效性。
4、建立财务风险管理制度公司应建立完善的风险管理制度，包括识别、评估、监控和应对各类财务风险。
财务风险管理制度能够帮助公司及时发现和解决潜在风险，保障公司的资产和财务安全。
5、定期评估和修订财务内控制度公司应定期对财务内控制度进行评估和修订，及时发现问题并进行改进。
评估和修订应由内部审计部门或外部审计机构进行，确保财务内控制度的有效性和适用性。
二、财务内控制度的实施1、建立内部控制机构公司应建立内部控制部门或设立内部控制小组，负责落实财务内控制度的实施和监督。
内部控制机构应独立于财务部门，确保内部监督的有效性和客观性。
2、培训员工公司应对员工进行财务内控方面的培训，提高员工的财务内控意识和知识水平。
培训内容包括财务管理制度、内部控制流程、审批权限等方面，确保员工能够正确执行财务内控制度。
3、建立信息系统公司应建立完善的财务信息系统，能够支持财务内控制度的实施和监控。
信息系统应具有财务报表编制、内部审计、资金支付等功能，确保财务信息的准确性和及时性。
4、设定绩效考核指标公司应设定与财务内控相关的绩效考核指标，激励员工积极参与财务内控工作。
绩效考核指标应与公司经营目标相一致，确保员工在财务内控方面取得良好的业绩。
财务制度有哪些引言财务制度是企业内部为了规范财务管理行为而制定的一套规章制度和管理办法。
财务制度的建立和执行对于企业的健康发展非常重要，能够确保财务管理的规范性、透明度和可持续性。
本文将介绍一些常见的财务制度，包括财务管理制度、会计制度、内部控制制度和预算管理制度。
一、财务管理制度1. 资金管理制度资金管理制度是企业财务管理的核心制度，旨在保证企业的资金安全、合理运作和良好利用。
该制度通常包括以下内容：•资金预算：确定企业的资金需求和预期收支，合理规划资金运作；•资金流动管理：通过制定资金调度计划和优化资金流动方式，保持企业资金流动的平稳性；•资金监控：建立资金监控机制，定期检查和分析资金状况，及时发现和解决问题。
2. 费用管理制度费用管理制度旨在规范企业各种费用的使用和报销，确保费用使用合理、合规，并且提供良好的费用管理和控制机制。
该制度通常包括以下内容：•费用授权和审批：规定费用申请和报销的流程和权限，确保费用的合理性和合规性；•费用分类和核算：明确各类费用的分类和核算标准，便于费用的管理和分析；•费用控制和分析：制定费用控制指标和分析方法，及时发现和解决费用超支和浪费的问题。
3. 投资管理制度投资管理制度是企业对于投资决策和管理的规范，旨在确保投资的科学性、有效性和风险可控性。
该制度通常包括以下内容：•投资审批流程：规定投资的审批程序和权限，确保投资决策的科学性和合规性；•投资风险评估：对投资项目进行风险评估和分析，为投资决策提供参考；•投资绩效评估：对投资项目进行绩效评估和监控，及时发现和解决问题。
二、会计制度会计制度是企业财务管理的基础制度，旨在规范会计核算和财务报告，提供决策参考和信息披露。
该制度通常包括以下内容：1. 会计核算准则会计核算准则是会计制度的核心，在不同国家和地区可能会有差异。
它规定了企业应当如何进行会计核算，包括会计要素的定义和计量方法。
2. 财务报告制度财务报告制度规定了企业应当如何编制和披露财务报告，以及报告的内容和格式。
事业单位财务管理制度及内控制度一、引言事业单位作为一种特殊的组织形式，在运营过程中需要遵循严格的财务管理制度和内控制度，以确保财务运作的规范性、合规性和透明度。
本文将就事业单位财务管理制度以及内控制度进行探讨和分析。
二、事业单位财务管理制度事业单位财务管理制度是指为规范事业单位财务活动，制定的具有法律效力的规章制度。
其主要包括以下几个方面的内容：1. 财务制度安排事业单位财务管理制度需要明确财务职责划分、财务制度遵守、财务决策机制、成本费用核算体系等，以确保财务活动的规范性和透明度。
2. 预算管理制度事业单位财务管理制度需明确预算的编制、执行和监督机制，确保财务活动与预算编制和执行相一致，实现预算的合规管理。
3. 资金管理制度事业单位财务管理制度需要规定资金的募集、使用、保管与监督机制，确保资金的安全、高效运作，避免浪费和挪用。
4. 会计核算制度事业单位财务管理制度需规定会计核算的方法和程序，确保财务报表的准确性和可比性，同时满足相关法律法规和财务报告的时效性要求。
三、事业单位内控制度事业单位内控制度是指为保护单位利益、防范风险，确保事业单位运作的有效性和合规性，而制定的一系列内部控制措施和规定。
其主要包括以下几个方面的内容：1. 内部控制的目标事业单位内控制度应明确内部控制的目标，包括风险管理、运营效率、财务报告的准确性和合规性等，以确保事业单位运营的可持续发展。
2. 风险管理事业单位内控制度需建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监控等环节，以降低风险对单位运营的影响。
3. 内部控制流程事业单位内控制度应规定各项内部控制流程，包括财务审批、资产管理、采购管理等，确保各项活动符合相关法律法规和单位内部规定。
4. 内部审计制度事业单位内控制度需建立内部审计制度，通过定期的内部审计活动，评估和改进内部控制措施的有效性和合规性，提供管理层决策的依据。
四、案例分析以某事业单位为例，该单位在财务管理制度和内控制度的建立上取得了显著成效。
财务管理及内部控制制度1. 背景介绍财务管理及内部控制制度是企业内部的一套规范和程序，用于管理企业的财务活动并保障资产的安全。
该制度的实施有助于提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力。
2. 财务管理制度财务管理制度是指对企业财务活动进行管理的一系列规定和程序。
主要包括以下内容：2.1 财务策划与预测财务策划与预测是财务管理的第一步，通过对市场环境和企业经营情况的分析，制定合理的财务目标和计划，并进行财务预测，以指导企业的经营活动。
2.2 财务预算管理财务预算管理是指根据财务策划和预测结果，制定年度财务预算，并进行预算执行和控制。
通过财务预算管理，企业能够合理配置财务资源，提高资金使用效率。
2.3 财务报告与分析财务报告与分析是财务管理的重要环节。
企业应按照一定的会计准则编制财务报告，对企业的财务状况和经营业绩进行分析和评估，为企业决策提供依据。
2.4 资本运作与融资决策资本运作与融资决策是财务管理的关键环节。
企业应合理运作资本结构，通过内部资金和外部融资满足企业的经营和发展需求。
3. 内部控制制度内部控制制度是企业为保护企业财产安全、确保财务信息真实可靠而建立的一系列制度和规范。
主要包括以下内容：3.1 内部控制目标内部控制目标是内部控制制度的核心，主要包括财务报告可靠性、资产保护、经营效率和合规性四个方面。
企业应根据自身的情况确定内部控制目标，并制定相应的控制措施。
3.2 内部控制流程内部控制流程是指企业内部各部门和岗位之间的职责分工和工作流程。
企业应根据业务流程和风险特征，设计合理的内部控制流程，确保公司的运作顺畅。
3.3 内部控制措施内部控制措施是具体用于实施内部控制目标的方法和手段。
包括审计制度、财务核算制度、库存管理制度等。
企业应根据自身的情况，制定相应的内部控制措施并进行实施。
3.4 内部控制监督与评价内部控制监督与评价是内部控制制度的关键环节。
企业应建立内部控制监督和评价机制，对内部控制进行监督检查和评估，及时发现和解决问题。
为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
2. 财务管理体制（1）公司财务管理实行集中统一管理，各部门、子公司应严格执行公司财务管理制度。
（2）财务部门负责公司财务管理的全面工作，包括财务预算、资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。
3. 资金管理（1）公司资金实行收支两条线管理，确保资金安全、合规使用。
（2）公司设立资金归口管理部门，负责资金调配、支付审批和监督。
（3）公司内部设立资金结算中心，负责内部资金结算和对外支付。
4. 成本控制（1）公司建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益。
（2）各部门、子公司应按照公司要求，合理编制成本预算，严格执行成本费用标准。
5. 会计核算（1）公司会计核算遵循国家会计准则，保证会计信息的真实、准确、完整。
（2）公司设立会计核算中心，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
6. 税务筹划（1）公司依法纳税，合理避税，降低税收风险。
（2）财务部门负责税务筹划，确保公司税务合规。
7. 财务报告（1）公司定期编制财务报表，及时向股东、董事会和相关部门提供财务信息。
（2）公司财务报告经审计后，及时向社会公布。
（1）本制度自发布之日起实施。
（2）本制度由公司财务部门负责解释。
二、内控制度1. 总则为加强公司内部控制，防范和化解风险，确保公司经营管理的规范化和高效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
2. 内部控制体系（1）公司内部控制体系包括组织架构、岗位职责、业务流程、风险识别与评估、内部控制措施、监督与评估等方面。
（2）各部门、子公司应按照公司内部控制制度要求，建立健全内部控制体系。
3. 组织架构（1）公司设立内部控制管理部门，负责内部控制工作的全面规划、组织、协调和监督。
（2）各部门、子公司应设立内部控制负责人，负责本部门、子公司的内部控制工作。
4. 岗位职责（1）各部门、子公司应明确岗位职责，确保权责分明。
财务管理与内部控制制度财务管理与内部控制制度是企业日常运营中至关重要的一环。
它涉及到企业的财务资源的合理规划和有效利用，以及防范和控制风险的内部体系。
只有建立起完善的财务管理与内部控制制度，企业才能保持良好的财务状况，确保稳定的经营，并为未来的发展奠定坚实基础。
首先，财务管理制度是企业内部的一套规章制度，旨在确保企业的资金、资产和收支的合理管理。
它包括了资金的筹措、使用和运营的规定，以及会计和财务报告的准确性和透明度等方面。
财务管理制度帮助企业做到精确的财务分析和决策，为企业提供可靠的财务数据支持。
通过合理的预算和成本控制，企业能够实现财务状况的稳定和盈利能力的提升。
其次，内部控制制度对于企业的长期发展和风险控制起着重要的作用。
内部控制制度是为了防范和减少内部和外部风险，确保企业的财务安全和合规性。
它涉及到企业的组织结构、人员安排、业务流程、审批程序、风险评估等方面。
通过建立内部控制制度，企业能够减少重大错误和欺诈行为的风险，并提高企业的整体运营效率和竞争力。
有一个合理高效的内部控制制度，还能吸引投资者并提升企业的声誉。
财务管理与内部控制制度之间存在紧密的联系和互动关系。
财务管理制度提供了全面的财务管理框架和操作规范，为内部控制提供了支撑和约束。
而内部控制制度则在财务管理中起到了监督和保障的作用，确保了财务管理制度的实施和执行。
两者相辅相成，共同为企业的健康发展提供了保障。
在建立财务管理与内部控制制度的过程中，企业需要关注以下几个方面。
首先，应根据企业的规模和特点，制定财务管理制度。
该制度应包括了资金筹措、预算编制、会计核算、内部审计、财务报告等方面的规定。
制定过程中需要考虑企业的战略目标和发展需求，确保制度的可行性和有效性。
其次，企业应建立健全的内部控制机制和流程。
这包括明确权责清单、制定授权和审批程序、建立风险评估和风险管理机制等。
内部控制制度应注重过程管理，充分发挥各级管理者的作用，确保控制措施的执行和效果。
财务制度与财务内控制度一、财务制度财务制度是企业在财务管理中所建立的纲要性规章制度。
它是实现企业财务管理目标和任务的一种规范化手段，是为了规范公司内部财务管理行为而制定的一系列制度。
财务制度的建立是保障企业财务管理有序、规范、高效运行的前提，是有效开展财务管理的基础。
财务制度的功能有以下几个方面：1.规范财务管理行为。
财务制度是对企业财务管理活动进行规范的基本依据，能够明确规定各项财务活动的流程、程序和责任，使企业财务活动更加规范、有序。
2.提高财务管理效率。
财务制度的建立可以使企业财务管理活动更加有效率，减少资源浪费和时间成本，提高工作效率。
3.加强财务风险管理。
财务制度能够帮助企业及时了解财务风险，并采取相应的措施加以规避和防范，保障企业财务安全。
4.完善财务信息披露。
财务制度规定了财务信息的披露制度和标准，有利于公司内外部对企业财务情况的真实了解，提高企业的透明度和诚信度。
财务制度的建设内容一般包括以下几个方面：1. 资金管理制度。
规定了企业各项资金的管理流程，包括资金筹集、使用、监督和监控等方面。
2. 财务会计制度。
规定了企业的会计政策和会计核算制度，明确企业的财务管理流程和会计核算程序。
3. 财务预算制度。
规定了企业年度预算编制、执行和控制的相关制度，有助于企业控制成本、提高效益。
4. 财务报告制度。
规定了企业财务报告编制、审核、披露和公告的相关制度，保障企业财务信息的真实性和准确性。
5. 财务审计制度。
规定了企业内部审计和外部审计的相关流程和程序，确保企业财务管理工作的合规性和有效性。
以上是财务制度的一般建设内容，具体内容还需根据企业的实际情况进行调整和完善。
二、财务内控制度财务内控制度是企业为了保障财务工作的有效运行，预防和降低风险而建立的一系列制度和措施。
财务内控制度是企业管理制度中的一个重要组成部分，是确保企业财务管理科学有效的基础。
财务内控制度的建立是保障企业正常经营和发展的重要保障。
财务管理制度与内部控制的关系在现代企业管理中，财务管理制度和内部控制是两个不可或缺的要素。
财务管理制度是为了有效地管理企业的资金和资产，确保财务相关事务的规范性和合规性而建立的制度体系。
而内部控制则是为了保护企业的利益，防止各类风险和错误的发生，确保企业的目标顺利实现而实施的一系列控制措施。
本文将探讨财务管理制度与内部控制的关系，以及它们对企业发展的重要性。
一、财务管理制度的作用财务管理制度是财务管理工作的基础和前提，它规定了企业财务管理的各项制度、流程和要求。
财务管理制度有助于规范企业的财务活动，确保财务信息的准确性和真实性，保护企业的财产安全。
它为企业提供了一个标准化的财务管理框架，包括会计核算、财务报告、内部控制等方面的规定。
一个完善的财务管理制度可以提高企业的财务管理水平，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
二、内部控制的概念和内容内部控制是指企业为了实现经营目标，合理利用和保护资源，预防和控制各类风险，提供合理保证和安全性的管理活动和措施。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与改进等五个要素。
其中，控制环境是企业内控的基础，强调企业管理层对内控的重视程度；风险评估是识别和评估企业可能面临的各类风险；控制活动是在风险评估的基础上，制定并执行各类控制措施；信息与沟通是保证内控有效运作的重要环节；监督与改进是通过监督和评价内控状况，及时改进和完善内控措施。
三、财务管理制度与内部控制的关系财务管理制度和内部控制既有联系又有区别。
财务管理制度是企业财务工作的基本规范和依据，而内部控制则是贯穿于财务管理全过程的一种管理机制和手段。
财务管理制度是通过建立制度来规范企业财务活动，而内部控制是通过制度化的控制措施来保证财务管理制度的有效执行。
财务管理制度是内部控制的基础和核心，内部控制则是财务管理制度的具体体现和实施。
财务管理制度和内部控制相互促进和支持，密不可分。
四、财务管理制度和内部控制对企业发展的重要性财务管理制度和内部控制对企业发展具有重要的意义。
有限公司财务会计管理办法和内部控制制度财务会计管理办法和内部控制制度是根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会计制度和《内部会计控制基本规范》并结合公司实际情况制定的，用于规范公司的会计核算、财务管理和内部控制工作。
第一条单位负责人对会计工作的职责；1、对公司的会计报告和会计资料的真实性、完整性负责；2、督促公司内部会计管理制度的贯彻实施、建立健全内部控制制度、保障公司资产的安全和完整；3、组织制定公司财务管理办法和财务预决算；4、根据公司预算方案组织生产经营；5、保证公司会计机构、会计人员依法履行职责；6、负责公司会计机构的设置、考核及会计机构负责人选聘、任用、考评及奖惩；7、支持并维护会计人员依法行使职权。
第二条会计机构设置1、会计机构设置原则：公司单独设置会计机构，对总经理和公司董事会负责；2、会计机构名称：财务会计部；3、人员配置：设财务人员三人，其中财务经理一人，会计一人，出纳一人，均具有会计从业资格并有大专以上学历，财务经理和会计均为中级会计师及以上职称。
4、财务会计部职责：1）具体负责公司财务管理和会计人员管理；2）具体拟订公司内部财务管理和会计核算办法；3）按规定对公司经营业务进行核算、监督；4）具体落实并执行公司内部会计管理制度；5）参与公司经营决策，调度资金；6）其他财务工作；5、财务会计部和财务人员按规定对公司实行财务会计监督，主要内容是：1）对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2）发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3）除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册；4）财务会计部分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出、投资性或贸易用款进行全过程监管：（1）、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。
中小学财务管理制度及内控制度范本为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。
一、学校财务管理的基本原则依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。
二、学校财务管理的主要任务1.合理编制单位预算；2.依法筹集业务资金；3.如实反映单位财务状况；4.建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；5.加强国有资产管理，防止国有资产流失；6.定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。
三、财务管理体制1.学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。
2.学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。
学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。
四、学校预算管理1.学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。
2.学校执行政府核定收支（核定预算包干数）、定额或定项补助、定额上缴的管理办法。
3.学校财务部门负责预算的执行和监控，定期向校长报告预算执行情况。
五、学校收入管理1.学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。
2.学校财务部门负责各项收入的核算和管理，严格执行国家有关收入管理的法律法规。
六、学校支出管理1.学校支出主要包括事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出和其他支出。
2.学校财务部门负责各项支出的核算和管理，严格执行国家有关支出管理的法律法规。
七、学校资产管理1.学校资产管理主要包括固定资产、无形资产、流动资产和其他资产。
2.学校财务部门负责资产的核算和管理，严格执行国家有关资产管理的法律法规。
八、学校负债管理1.学校负债主要包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项和其他负债。
内部控制制度和财务管理工作的关系【摘要】现代的企业经营业务越来越复杂，分工越来越细，环节越来越多，造成企业管理难度加大，尤其是财务人员要做好财务核算工作，仅仅利用各部门提供的数据，进行核算是不能真正完成监督管理的职能，而应该借助内部控制制度，全方位的了解企业的运行情况，以保证财务数据的准确性和合理性。
【关键词】内部控制制度财务管理关系Abstract：Thepapermainlydiscussestherelationshipbetweentheinternalcontrols ystemandfinancialmanagementandworking.（1）帮助管理层实现其经营方针和目标。
内部控制由企业内部政策、制度和程序构成，是为了实现企业经营方针和目标而设计的。
内部控制应渗透到企业经营活动的各个方面，只要企业内存在经营活动和经营管理的环节，就需要控制。
（2）保护企业各项资产的安全和完整，防止资产流失，使企业各项资产有效存续，以便公司正常运转。
内部控制发展历史很久远，从剩余产品出现，围绕着如何合理的分配资源，保证资源在一定的时间内能够维持社会的运转和平衡，出现了最早的计量和记录行为，随着人类社会的进步，交换行为越来越普遍，促使人们在计量和记录方面开始发展，进入奴隶社会，财产私有化成为社会制度，奴隶主为了维护其私有财产的安全，并能使之不断增值，计量和记录进一步改善了，同时国家机器开始设立财政部门，用于管理和记录财政收支和库存，设立不同的部门，制定不同的文书使业务在各部门之间的运行能够互相牵制，并在一定的期间对财政收支和库存进行检查。
尤其是欧洲中世纪，庄园主雇佣管家管理庄园，管家会记录相关的业务发生内容和金额，庄园主定期检查记录，对管家的工作予以监督，由此可见控制已经充分运用到管理中。
从西方资本主义工业革命开始，企业规模快速发展，经济业务的种类繁多，内部分工较细，对外关系复杂，因此要设计严密完善的内部控制，使内部控制制度化，内部控制制度具体应包括以下方面：（1）组织结构控制，即确定企业的组织形式，明确相关的管理职能和报告关系，以及为每个组织企业内部划分责任权限。
一、引言内部控制是企业管理的重要组成部分，是确保企业资产安全、财务报告真实完整、提高经营效率和效果的重要手段。
财务管理是企业内部管理的核心，是企业资金筹集、运用、分配和监控的过程。
为了加强和规范企业内部控制及财务管理，提高企业整体管理水平，特制定本制度。
二、内部控制管理制度1. 内部控制目标（1）确保企业资产安全，防止资产流失和浪费；（2）保证财务报告的真实、完整、准确；（3）提高经营效率和效果，降低经营风险；（4）促进企业可持续发展。
2. 内部控制原则（1）全面性原则：内部控制应覆盖企业所有业务领域、所有层级和所有环节；（2）重要性原则：重点关注对企业经营、财务报告和资产安全具有重要影响的风险点；（3）制衡性原则：确保企业各部门、岗位之间相互制约、相互监督；（4）适应性原则：根据企业实际情况和外部环境变化，不断完善内部控制体系。
3. 内部控制措施（1）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（2）加强内部审计，定期对内部控制制度执行情况进行检查和评估；（3）加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和执行力；（4）建立健全风险管理体系，识别、评估和监控企业面临的各种风险；（5）强化责任追究，对违反内部控制规定的行为进行严肃处理。
三、财务管理1. 财务管理目标（1）确保企业资金筹集、运用、分配和监控的合规性；（2）提高资金使用效率，降低资金成本；（3）保证财务报告的真实、完整、准确；（4）防范和化解财务风险。
2. 财务管理原则（1）合规性原则：遵循国家法律法规和公司规章制度，确保财务管理合法合规；（2）真实性原则：保证财务报告的真实、准确、完整；（3）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（4）安全性原则：防范和化解财务风险，保障企业资金安全。
3. 财务管理措施（1）建立健全财务管理制度，明确财务管理的流程和标准；（2）加强财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整；（3）加强资金管理，优化资金结构，降低资金成本；（4）加强财务风险控制，建立健全风险预警机制；（5）加强财务分析，为企业经营决策提供有力支持。
第二篇财务管理制度第一章总则第一条为了贯彻执行“企业财务通则”、“企业会计准则”使会计工作法规化、规化、制度化，建立科学的会计程序，根据“中华人民国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规”制定本制度。
第二章财务人员的岗位职责第一条建立会计人员职业道德规，是会计人员强化道德约束的措施，会计人员在会计工作中应遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务，紧跟会计改革步伐，使自己的知识、技能适应所从事工作的要求。
第二条会计人员必须执行国家的方针、政策、法律、法规和国家统一的会计制度，认真履行“会计法”赋予的职责、权限，办理会计事务客观公正，实事。
第三条会计人员要对本单位的经济活动进行严格的核算、监督，保守本单位的商业秘密，不能私自泄露单位的会计信息。
第二项财务负责人的权责第一条财务负责人是财务工作的管理者，对会计工作人员有领导责任，应领导会计机构的全体人员执行“会计法”，带头学法、守法、执法，做到以身作则，有令必行，有禁必止。
第二条财务负责人应保障会计人员依法行使职权，支持、配合会计人员办理会计手续，保证会计人员职权不受侵犯，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
第三条公司法人代表对公司财务具有监督、检查的权利。
对违反《会计法》等相关法律和规章制度事情，有权制止。
第四项会计的职责第一条会计人员必须按财政部制定的“会计制度”的设置会计科目，设置总帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。
第二条会计人员对发生的每一项经济业务必须取得完整的原始凭证，并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
对不合法的原如应拒绝受理。
第三条会计人员根据记帐凭证登记帐薄，做到容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。
第四条会计人员必须按会计资料进行经营活动的核算；进行准确的成本核算；进行进、销项税金及其他税金的正确核算。
帮助领导做好经营决策工作，按时向税务机关进行纳税申报，并准时送财务报表，做到容完整，数字准确、真实。
保证会计信息质量。
第五条会计人员负责向董事会及全体股东，按董事会决议规定报告单位财务状况，参与单位经营和经营成果的预测及决策。
第五项出纳的职责第六条严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，具体办理现金收付手续，报销时要认真审查原始凭证，凡不符合规定和手续不全的一律拒绝办理现金收付手续，严格把好关。
第七条不得从本单位现金收入中直接支付现金，特殊情况报开户银行审批，不能以白条或不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，借款报销必须由财务负责人与项目负责人签字才能办理现金支付手续。
第八条建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收会，帐目日清月结。
第九条建立部牵制制度。
负责保管现金、转帐等空白凭证，财务章由会计负责人保管，签发支票由两人以上共同处理。
支票填写必须写明对方单位、金额、用途，不能开具空白支票、延期支票。
第十条及时登记银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项，记日记帐与银行对帐的工作由两人分别承担。
第三章财务管理制度第一项发票的管理第一条发票是财务会计收支活动的法定凭证。
必须建全发票管理制度，做到有条不紊。
第二条发票应指定专人购买并做好保管、核销工作，及时将发票废、用、存情况如实向税务机关汇报。
第三条增值税专用发票是重要商业凭证，并兼记销货方纳税义务和购货方进项税额合法证明，必须按税务机关的要求开具时限、专用发票的使用规定，如实填写，专册登记，进行领取、存根联、作废联记录，加强管好、用好发票的责任感。
第二项存货的管理第一条存货是企业一项重要的流动资产，其价值在企业中占有很大比重，所以必须加强对存货的管理、核算，做好存货购、销、存工作，严格存货出、入库手续。
第二条低值易耗品购入后由专人保管，领用时要办理手续，建立备查薄。
第三条原材料、库存商品要进行分类核算，由仓库人员负责数量核算，由财务人员进行价值核算。
第四条定期对存货进行盘点，采用永续盘存法，与业务部门商品保管帐核对。
存货盘盈、盘亏按财政部制度上报上级部门批准做好会计处理，使存货帐记录与库存实物核对相符。
第三项固定资产的管理第一条固定资产是生产经营的主要物质条件，必须加强管理，防止资产流失，以保证固定资产的真实性。
第二条正确计算折旧，是正确计算产品成本的前提条件，根据收入、费用配比的原则，每月按规定提取折旧。
第四项会计档案的管理第一条会计凭证、会计帐薄、会计报表、合同及其他会计资料等会计核算的专业材料是记录经济业务的重要证据，必须加强会计档案的管理。
第二条对会计档案要进行科学管理，帮到妥善保存，存放有序，查找方便，严格执行安全、制度。
第三条会计档案为本单位提供使用，向外单位提供时，原则上原件不能借出，如特殊需要，须报上级主管批准，并限期归还。
第四条会计档案建档要求，保管期限、销毁均依据“会计档案管理办法”的规定执行。
第五条会计档案应由财务部指定人员保管，出纳人员负责货币资金业务工作，不能兼作会计档案保管。
第五项会计工作交接第一条办理好会计工作交接，有利于保持会计工作的连续性，有利于明确责任。
会计人员离职时须将所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续，不能离职。
第二条移交时要编制移交清册，列明要移交的会计凭证、帐册、报表、有价证券、印章等。
重大的财务收支问题应向交接人员介绍清楚。
移交工作结束后，交接双方、监交人要在移交册上签名或盖章，以明确责任。
第三条专人负责监交，以保证交接工作顺利进行。
第四条移交人对自己已经办且已移交的会计资料的合法性、真实性要承担法律责任，不能因会计资料的移交而推脱责任。
第四章会计核算制度第一条公司记帐会计年度自公历1月1日起至12月31日止，记帐本位币是人民币。
第二条公司记帐原则采用借贷记帐法，计价基础按历史成本计价，按权责发生制的原则确认收入的取得和费用的发生。
第三条公司将持有时间短、流动性强、价值变动风险很少、易于转换为已知金额现金的短期债券投资视为现金等价物。
第四条为了贯彻配比原则，要严格区分资本性支出和收益性支出。
收益性支出记入当期费用，资本性支出，如递延资产分以后年度五年摊销。
第五条营业收入确认方法：公司营业收入按下列标准确认：○销售商品：1、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；2、公司不再对该商品实施继续管理权和控制权；3、相关的收入已经收到或取得了收款的证据；4、与该商品有关的成本能够可靠地计量。
第六条利润分配程序公司净利润按下列顺序分配：1、弥补以前年度亏损；2、法定盈余公积金，按税后利润10%提取；3、法定公益金，按税后利润5%提取；4、根据股东大会决议，可提取任意公积金；5、支付普通股股利。
第七条分配投资者利润，经董事会决定其分配方案。
第五章财务报销制度第一项财务支出、费用报销审批管理第一条章程规定由总经理审批的部分各部门负责人的费用由总经理审批签字。
第二条本年度规定的计划行政费用和日常用报销、固定资产资金支出需经手人、部门经理、总经理审批签字。
第三条业务经营的费用报销需经手人、部门经理、总经理审批签字。
第二项报销审批程序管理第一条经手人将原始凭证按要求粘贴整齐，到财务部办理审核手续。
第二条各部门会计应严格审核原始凭证，并认真填写报销单，对不符合财务报销制度的单据应不予审核。
第三条经财务审核的报销单经部门经理、单位负责人签字后，到财务部办理报销手续。
第四条各部门会计将每日报销后的报销单交与财务主管签字审核，然后及时做帐务处理。
财务主管审核的容：（1）报销单填写是否规、工整，计算是否正确。
（2）报销单是否有分管会计、经手人、部门经理、单位负责人签字。
（3）费用开支是否合理、合法。
（4）如审核发现报销违反财经纪律、超出开支、不符合财务规定要求时，有权向负责人、部门财务人员提出异议，并提出处理意见。
第五条一次性费用支出超过2000元（包括2000元），须先经财务部经理审核后方可报销。
一次性费用支出超过5000元（包括5000元），须先经财务主管审核后方可报销。
第三项报销标准（一）差旅费报销第一条采用“三级报销制”报销时须财务审核、经手人签字、部门经理、分管副总经理批准才可报销。
第二条根据省国家机关、事业单位工作人员差旅费开支规定，结合本公司经营性质，补充规则如下：1、差旅时间：按启程日起，返回前日止，计算出差天数。
2、公司员工出差，原则上不准乘飞机、软卧。
特殊需要者必须先报分管副总经理批准。
3、出差期间发生的招待费，一般不予报销，特殊情况必须事先请示公司分管副总经理批准，方可办理报销手续。
参加会议期间的住宿费随会议安排标准报销。
4、各部门经理对出差人员应定任务、定人数、定地点、定时间，以控制费用。
5、凡与公司经营有关的出租车票、公交车票可以报销。
出租车票报销必需写明时间、地点、任务。
6、出差补助：省 30元/天省外 50元/天注：省当天返回（超过六小时） 15元/天7、住宿费标准（1）说明：A类：B类：省会城市C类：其他城市、地区（2）到外地工程施工期间住宿超过15天时应考虑在当地租房，节省费用开支，将节省费用的50%用于工程人员补助。
（3）参加会议或培训，如有安排住宿随时会议、培训安排、补助减半。
注：在住宿标准围实报实销，超标准部分由个人负担，特殊情况需分管副总经理批准方可报销。
员工随同部门经理出差时，可参照部门经理标准报销。
（二）招待费、交通费报销第三条总经理、副总经理级别的业务招待费，根据实际情况实行实报实销，部门经理及一般员工如业务需要，须分管副总经理批准后方可报销。
第四条员工外出办事以公司车辆、公交汽车为交通工具。
如有特殊情况（发运、提取货物、随身携带较贵重物品）经部门主管批准后可乘坐出租车。
第五条报销出租车票时需填制“车票报销单”，注明乘车事由、时间、起止地点，经分管会计审核、部门经理签字、分管副总经理批示后方可到财务部报销。
第六条出租车票在乘车后六天报销，逾期不报者一律不予报销，每次报销金额不得超过60元。
（三）通讯费管理第七条传呼费、通讯费：公司每月每人发放30元通讯费，超额部分自行解决。
（发放手机费不包含此项）第八条手机费根据工作需要按级别发放或报销。
发放标准：1类适合人员：事业部、业务部门经理2类适合人员：业务部门经理3类适合人员：技术部门经理4类适合人员：开发、行政、财务部门经理5类适合人员：业务、技术主管6类适合人员：项目负责人、业务、技术主管总经理、副总经理级别：实报实销注：所有发放手机费用的员工不发放传呼费用；发放通讯费的员工在规定时间必须开机（一般员工8：30—22：00，部门经理8：30—24：00）因欠费原因停机，必须在4小计交费开通。
（四）办公管理办法办公应以长话短说，节省费用，严禁在上聊天为原则，因此办公采用按人发费，部门统一管理，以发卡的形式进行控制，超过部分部门自己解决。
