业务招待费开支报告及管理办法指挥部

业务招待费管理办法一、背景业务招待费作为一种业务开支，是企业与客户、合作伙伴等相关方交流沟通、达成协议、加深合作关系的重要手段。

但是，若管理不当，业务招待费也可能成为企业的一种经济负担，甚至影响企业的正常经营。

因此，为了规范业务招待费的使用，增强企业与各相关方的信任、理解和合作，特制定本管理办法。

二、适用范围本管理办法适用于企业内所有涉及业务招待费的行为和部门，必须依据国家相关法律法规和企业内部规章制度执行。

三、定义•业务招待费：指企业为与客户、合作伙伴等相关方进行商务交往、沟通洽谈、宴请答谢等活动所支付的费用。

•相关方：指与企业有业务往来的客户、合作伙伴、供应商、媒体、政府部门、社会组织等。

•招待人员：指接待相关方的企业员工或委托的第三方服务商人员。

•招待标准：指企业规定的每次业务招待费用最高限额，不同级别的相关方对应不同的招待标准。

四、规定1.业务招待费必须符合工作需要和合理性原则，不得违反法律法规和道德规范，不得有不正当用途。

2.招待标准应当根据相关方的身份和级别进行区分，制定不同档次的招待标准，并进行公示。

3.业务招待费必须按照规定流程审批，并在支出时管理部门进行审核。

4.招待人员应当履行好招待职责，不得超标招待，也不得接受被招待方的不当要求或索要不当好处。

5.招待人员应当主动保护公司利益，妥善保管有关单据和记录，避免瞒报、漏报、错报等行为。

6.根据法律、会计准则和税务规定，业务招待费应当进行合理分类和明细记录，并扣除应纳税额。

7.业务招待费进项税额应该按照法律规定进行抵扣，并在所属会计期间内进行申报缴纳。

五、费用管理1.业务招待费用应该在招待完成后立即报销，不得超过规定的招待标准。

2.业务招待费报销应当提交与招待有关的原始凭证、发票及其他单证，说明招待的时间、地点、对象、事由、招待人员名单、费用明细等内容。

3.企业应建立业务招待费管理台账，对业务招待费的支出进行严格记录和管理，并根据情况进行内、外部审核、检查和核查。

业务招待费管理规定范文业务招待费是指为了促进企业业务发展所发生的各类招待费用支出。

为了规范和合理管理企业的业务招待费用，提高资金使用效率，制定以下管理规定：一、费用报销标准1. 业务招待费用的标准应符合企业财务成本控制的要求，确保费用支出合理、适度。

2. 费用报销标准应根据地区、行业和市场的实际情况进行制定，确保公平合理，并经过企业负责人审核同意后执行。

二、费用报销申请1. 业务招待费用的报销申请必须事先填写《业务招待费用报销申请表》，并附上相关票据、发票、凭证等支出凭证。

2. 报销申请表中必须详细填写招待对象、时间、地点、用餐人数、费用明细等信息，并经相关部门负责人签字确认。

三、费用审批流程1. 费用报销申请表必须经过申请人所在部门负责人审核、财务部门审核，并报企业负责人批准。

2. 财务部门对报销申请进行审核，确保费用符合规定，凭证完整，费用明细计算准确，杜绝虚报和超标使用。

四、费用核销和报销1. 完成业务招待后，申请人必须及时核销费用，并填写《业务招待费用核销凭证》，并将凭证送交财务部门进行报销。

2. 财务部门对核销凭证进行审查，确保核销凭证真实可信。

五、费用监控与控制1. 财务部门应建立健全的费用监控和控制机制，定期对业务招待费用进行统计和分析，并向企业负责人提供相关报告。

2. 财务部门应对业务招待费用的支出情况进行跟踪，及时发现和纠正超支、挤占等违规行为。

六、费用违规处理1. 对于违反业务招待费用管理规定的行为，将视情况进行批评教育、内部通报或纪律处分。

2. 对于造成经济损失或损害企业形象的行为，将依法依规追究相关人员的法律责任。

七、诚信守法原则1. 企业对于业务招待费用管理一律执行“诚信守法”的原则，不允许以任何形式变相违规、超标使用业务招待费用。

2. 企业对于违反业务招待费用管理规定的行为，将严肃处理，维护企业形象和经济利益。

八、规定的解释与修订1. 对于本规定的解释和修订，由企业负责人进行最终决定，并予以公示和通知。

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》行政事业单位的业务招待费是一项需要严格管理和规范列支的费用。

为了确保公共资金的合理使用，提高财政资金的使用效益，保障行政事业单位的正常运转和廉政建设，制定科学合理的业务招待费列支管理规定至关重要。

一、业务招待费的定义及范围业务招待费是指行政事业单位在开展公务活动中，为接待外部单位人员或与工作相关的来访人员而发生的必要费用。

其范围通常包括宴请、接待用餐、食品、饮料、烟酒、水果等费用，以及为接待活动提供的场地租赁、交通、住宿等相关费用。

然而，需要明确的是，并非所有与接待相关的费用都能纳入业务招待费的范畴。

例如，单位内部工作人员之间的聚餐、福利性支出等不应计入业务招待费。

二、列支原则1、必要性原则业务招待活动应基于工作需要，与单位的公务活动紧密相关，杜绝无实质内容、无明确目的的招待活动。

2、合理性原则招待费用的支出应符合当地的经济发展水平和市场价格，避免铺张浪费和超标准接待。

3、勤俭节约原则行政事业单位应弘扬勤俭节约的优良作风，严格控制业务招待费的规模和开支标准，降低行政成本。

4、合规性原则业务招待费的列支必须符合国家法律法规和财务制度的规定，不得违反财经纪律。

三、列支标准1、按照职务级别和工作性质制定不同的招待标准例如，对于高级领导和重要来宾的招待标准可以适当提高，但也要有明确的上限；对于一般工作人员的业务招待，则应遵循较为严格的标准。

2、按接待对象和活动类型分类制定标准区分国内来访和国外来访、商务接待和政务接待等不同情况，分别制定相应的费用标准。

3、明确各项费用的具体标准如用餐标准规定每人每餐的费用上限，住宿标准明确不同级别酒店的价格范围，交通费用规定可使用的交通工具及相应的费用额度等。

四、审批流程1、事前审批业务招待活动应事先填写《业务招待费审批表》，详细说明招待的事由、对象、人数、预计费用等信息，经部门负责人审核、分管领导批准后，方可安排招待活动。

2、事后报销审批招待活动结束后，经办人应及时整理发票、消费清单等报销凭证，并附上审批表，按照单位的财务报销流程，依次经相关负责人审核签字后报销。

业务招待费管理办法一、目的与适用范围目的：为了规范公司业务招待费的使用和管理，减少不必要的开支，确保公司利益最大化，特制定本管理办法。

适用范围：本办法适用于公司各部门及下属单位在业务活动中产生的所有招待费用，包括但不限于餐饮、住宿、交通、礼品等。

二、事前审批制度所有业务招待活动必须提前进行书面申请，明确招待对象、时间、地点、预计费用等内容，经上级领导审批同意后方可进行。

特殊情况下，需口头请示并事后补全审批手续。

三、招待费用标准餐饮费用：根据招待对象的级别和地域消费水平，设定不同标准的餐饮费用。

原则上，不得超过当地同类型餐厅的中等消费水平。

住宿费用：根据招待对象的需求和出差地点，选择合理的住宿标准。

一般情况下，应选择经济型酒店或等同档次的住宿条件。

交通费用：根据实际需要，合理安排交通方式。

在符合公司业务需求的前提下，优先选择公共交通工具。

礼品费用：礼品的选择和赠送应遵守公司礼品管理规定，不得超出规定的礼品预算。

四、招待费报销要求所有招待费用必须凭正规发票报销，发票内容应清晰、准确，与招待活动相关。

报销单上必须注明招待对象、时间、地点、事由等详细信息，并经上级领导审批签字。

报销单据应在活动结束后一周内提交至财务部门，逾期不予受理。

五、招待费使用范围招待费的使用应仅限于与公司业务活动直接相关的招待行为，包括但不限于以下方面：与客户、合作伙伴的业务洽谈；与政府部门、行业协会的沟通交流；公司内部重要会议的餐饮安排；其他与公司业务发展相关的招待活动。

六、定点接待原则为提高招待活动的效率和品质，公司应与信誉良好、服务优质的餐厅、酒店等签订长期合作协议，作为定点接待单位。

在定点单位进行的招待活动，应优先享受优惠价格和服务。

七、对等陪同原则在业务招待活动中，应遵循对等陪同原则，即根据公司职务级别和业务关系，合理安排陪同人员。

避免过度陪同或低级别人员陪同高级别客户的情况。

八、招待费核算与审计财务部门负责招待费的日常核算和管理，确保各项费用在预算范围内。

业务招待费管理办法一、概述在企业的日常经营活动中，业务招待费是一项常见的支出。

为了规范和管理业务招待费的使用，提高财务成本控制效率，公司制定了《业务招待费管理办法》。

二、适用范围本管理办法适用于公司内部各部门、各项目组及其员工在外商务活动中使用业务招待费的行为管理。

三、业务招待费管理原则1. 合理必要原则：业务招待费的使用必须合理必要，符合公司的实际需要，并取得相应的经济效益。

2. 节约高效原则：在使用业务招待费时，应当节约高效，避免奢侈浪费，保证支出的合理性和适度性。

3. 审批制度原则：对于超过一定标准的业务招待费支出，必须经过相应的审批程序，严格控制金额和次数。

4. 登记备查原则：所有业务招待费支出必须登记备查，确保支出的真实性和合规性。

四、业务招待费使用范围1. 招待外部客户：公司内部各部门、各项目组在与外部客户洽谈业务时，可以使用业务招待费招待客户。

2. 招待商务合作伙伴：公司与商务合作伙伴开展业务合作时，可以使用业务招待费招待合作伙伴。

3. 招待员工：在公司内部员工聚餐、活动等情况下，可以使用业务招待费招待员工。

4. 商务差旅招待：员工在出差过程中发生的商务招待费用可以报销，但必须符合公司规定的标准。

五、业务招待费使用标准1. 招待范围：业务招待费使用范围包括餐费、饮料费、交通费等与业务招待有关的支出。

2. 招待标准：业务招待费使用标准根据不同场合、不同对象制定，必须符合实际需要，避免夸大和浪费。

3. 招待限额：对于不同级别的客户、合作伙伴和员工，公司规定了相应的业务招待费使用限额，超出限额必须经过审批。

六、业务招待费报销流程1. 员工在使用业务招待费后，必须按照公司规定的流程填写相关报销单据。

2. 报销单据包括业务招待费用明细、发票、参加人员名单等内容，必须真实完整。

3. 报销单据经过部门负责人审批后，提交财务部门进行审核和报销。

七、业务招待费管理责任1. 各部门负责人必须严格按照公司的业务招待费管理办法执行，对部门内的业务招待费使用进行监督和检查。

公司业务招待费管理制度第一章总则一、为规范公司业务招待费的管理，保障公司财产安全，提高公司经济效益，制定本制度。

二、业务招待费是指公司为开展业务活动和接待客户、合作伙伴等相关人员所发生的费用，包括但不限于餐饮费、住宿费、交通费、礼品费等。

三、本制度适用于公司内各级管理人员、员工及与公司有业务往来的客户、合作伙伴等。

第二章业务招待费的使用范围一、业务招待费只能用于开展正式业务活动和接待客户、合作伙伴等相关人员所发生的费用，不得用于私人消费。

二、业务招待费的使用范围包括但不限于：1. 客户招待：指为了与客户开展业务活动而发生的餐饮、交通等费用；2. 合作伙伴招待：指为了与合作伙伴进行商务谈判、合作签约等活动而发生的费用；3. 业务考察招待：指为了考察潜在业务合作对象而发生的餐饮、住宿等费用；4. 公司内部会议：指公司内部组织的正式会议所发生的餐饮、住宿等费用；5. 其他与公司业务相关的招待费用。

三、公司内部业务活动和招待费用的使用范围应当经过相关部门的审批和备案，不得私自使用。

第三章业务招待费的管理程序一、业务招待费的使用需提前报备。

1. 对于客户招待、合作伙伴招待等活动，应当提前向上级主管部门做好报备工作；2. 对于业务考察招待、公司内部会议等活动，应当提前报备给行政部门，并经过审核。

二、业务招待费的报销流程。

1. 业务招待费的报销应当按照程序向财务部门提交相关材料；2. 报销材料应当包括费用明细、发票等相关证明材料；3. 经过财务审批之后，方可办理报销手续。

第四章业务招待费的管理原则一、合理节约原则。

在开展业务活动和招待客户的过程中，应当合理控制费用，节约开支。

二、审慎使用原则。

业务招待费的使用需严格审批和备案，不得随意使用。

三、实事求是原则。

业务招待费的使用需符合实际情况，不得虚报或冒领。

四、公开透明原则。

公司内部业务活动和招待费用的使用应当公开透明，接受监督。

第五章业务招待费的管理责任一、公司内各级主管部门应当加强对业务招待费的管理，确保其合规合理使用。

公司业务招待费管理办法23417 公司业务招待费管理办法第一章总则第一条为规范公司业务招待费管理~统一业务招待费开支标准～厉行勤俭节约～严格成本控制~结合公司管理实际～特制定本办法。

第二条本办法所指业务招待费～是指公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部因对外洽谈业务、公关联络、接待来宾等所发生的费用。

第二章管理标准与要求第三条公司本部各部门因公进行接待～无特殊情况～应根据就近接待原则～尽量以良乡为主～安排到公司定点接待场所就餐.第四条业务招待费额度不超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的～由部门负责人进行控制,业务招待费额度超过500元、累计发生费用额度在公司下达指标之内的~由部门分管领导进行审批，业务招待费累计发生额度超出公司下达指标的～须提前申请指标～经公司主管经营副总经理审批后使用。

第五条公司本部各部门因公进行接待需自带烟、酒等招待用品时～提前填写《业务招待用品领用申请单》，见附件1,～经部门负责人签字、部门分管领导审批后～到总经理办公室领用。

总经理办公室定期归集各部门招待用品领取发放情况～按购置价格统计费用反馈给各部门、财务处~并向主管经营副总经理报告。

第六条接待期间严格控制陪同人员数量～严禁铺张浪费～严禁进行高消费娱乐活动。

第四章费用管理与监督第七条公司业务招待费管理严格执行全面预算管理办法~纳入公司年度预算。

第八条业务招待费的核算遵循《企业会计准则》.第九条业务招待费报销应符合公司规定程序~总额不能超出年度总预算。

第十条公司本部各部门、所属各单位、各直管项目部不得以任何方式挤占其他费用指标。

第五章附则第十一条本办法适用于公司本部各部门～所属各单位、各直管项目部参照执行。

第十二条本办法财务处负责解释。

第十三条本办法自印发之日起执行。

附件:1、本部招待用品购置申请单2、本部招待用品领用申请单附件1公司业务招待用品购置申请单申请部门申请部门承办人员1拟购置时间年月日拟购置用品种类/单价拟购置用品数量预计费用（元)部门负责人(签字）:年月日2附件2公司业务招待用品领用申请单申请部门申请部门承办人员申请时间年月日申请领用用品种类申请领用用品数量申请领用物品费用总计申请部门负责人（签字):年月日部门分管领导（签字):年月日接待结束后是否有退库退库物品数量实际领用物品数量实际领用物品费用总经理办公室主任签字：年月日备注：本表单一式2份，一份由接待部门留存，一份由总经理办公室留存，作为费用归集依据。

公司业务招待费管理制度第一条业务招待坚持对口接待的原则。

上级机关和兄弟单位的领导，由分公司综合部统一安排接待;上级机关和兄弟单位的部门负责人，由分公司对口职能部室与综合部会商后安排接待;上级机关和兄弟单位的一般工作人员，由分公司对口职能部室或业务部门安排接待;地方行政部门一般人员，由分公司各工作相关部门安排接待;旗县分公司副经理以上，由分公司综合部安排接待。

第二条为进一步规范各类业务接待行为，促使我公司党风廉政建设和各项事业健康发展，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，以符合内控管理各项规定为宗旨，特制定本办法。

第三条业务招待费指分公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的接待用餐等交往应酬费用。

业务招待费的使用实行预算控制、集中管理的原则。

除十个营销中心招待费预算外所有业务招待费均由综合部统一管理、审批，财条部负责制定预算，并对业务招待费使用情况进行监督和控制。

第四条业务招待陪同人员坚持对口陪同的原则。

招待上级机关的领导，由分公司领导班子成员、综合部主任或相关部室负责人陪同;招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，一般由一至二名分公司领导和对口职能部室负责人陪同;招待上级机关一般工作人员和兄弟单位部门负责人，一般由对口职能部室负责人与相关人员陪同。

确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。

各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的____倍。

第五条业务招待用餐坚持分级限标的原则。

招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，接待标准为____元/人，上级机关和兄弟单位的一般工作人员，接待标准为____元/人，地方行政部门一般人员，接待标准为____元/人，旗县分公司副经理以上，接待标准为____元/人。

接待部门应依据标准严格掌握，超过规定标准的部分自行承担，分公司不予报销。

接待用餐一般应就近安排饭店招待。

午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制。

文件 3局集团有限公司工程指挥部管理费用开支暂行规定讨论稿）为合理控制集团公司工程指挥部管理费用，提高企业经济效益，制定本规定。

．基本原则指挥部管理费实行“总额与产值挂钩，开支按标准控制，节超与工资挂钩”的管理办法。

二．管理费开支实行总额与产值挂钩指挥部管理费（含工资）开支总额实行与产值挂钩包干办法，严格控制在包干标准范围内，包干标准是：工程规模在3 亿元（含）以下的为产值的1%；3—10（含）亿元的部分为产值的0.5%；10—20（含）亿元的部分为产值的0.4%；20—30（含）亿元的部分为产值的0.3%；30—40（含）亿元的部分为产值的0.2%；超过40 亿元的部分为产值的0.1%。

实行超额递减，分段累加计算。

指挥部根据管理费包干总额按各施工单位完成的产值平均分摊，在验工计价时直接扣留。

．管理费开支按标准控制指挥部各项管理费开支须严格执行以下标准：1．工作人员工资分为日常工资、浮动工资和兑现工资三部分。

日常发放的工资项目是基础工资、岗位工资的50%、年功工资、特种工资（包括流动施工津贴、职称津贴、基层工程技术津贴）和加班加点工资（控制在人均1000 元/ 月内）；浮动工资以岗位工资的50%为浮动基数，年度考核指挥部上交款、产值、安全、质量和企业信誉等指标后一次性计发扣）；兑现工资以项目业绩为考核依据，年度预发、终结超发扣回、欠发补足。

指挥部人员工资薪金发放实行核批、备案制度，与职工工资薪金收入有关的所有工资、奖金、津贴、补贴等都必须报经集团公司批准后发放。

具体按附件《中铁局集团有限公司工程指挥部工资分配实施细则》执行。

2．办公费含文具纸张、书报、会议、打印复印等费用控制在3000 元/ 人年；3．水电费控制在1500 元/ 人年；4．通讯费：座机控制在6000 元/ 年，指挥部班子成员移动通讯费控制在6000 元/ 人年，工作人员控制在2400 元/人年；5．差旅费用控制在3600 元/ 人年内；6．车辆使用费控制在8 万/ 年内；7．开办费控制在人均1 万元内；8．办公用房屋租赁、维修费控制在人均 1 万元/ 年内；9．业务招待费根据工程实际情况，原则上工程规模在3亿元以内的按不超过1 %。

业务招待费管理制度业务招待费管理制度在学习、工作、生活中，很多情况下我们都会接触到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的业务招待费管理制度（通用5篇），希望能够帮助到大家。

业务招待费管理制度1一、总则为了进一步强化财务管理，防范费用浮滥支出，本公司实行预算标准总量控制，人数控制，标准控制，过程控制，年费用总计不能超过该部门本年度销售收入的2‰。

1、范围公司所有业务招待支出均属本范畴。

2、权责（1）业务招待费报销：部门领导核准，分管领导批准，由总公司总经理/党委书记签字后方可报销。

（2）业务招待核准：部门领导核准。

二、作业流程1、业务招待的种类（1）因公往来单位或个人，临时性之喜庆丧事或庆祝活动之花篮、礼金、礼品等费用。

（2）特定业务目的公关性的宴请或礼品（金）。

（3）一般工作往来之业务招待餐费及礼品。

（4）事先向总经理报准的交际礼金。

2、业务招待执行（1）承办人员于在招待工作执行前，应填写《业务招待申报单》，经部门领导批准后为之。

经批准的《业务招待申报单》由部门备案保管。

（2）业务招待工作执行因时间紧迫或特殊原因应先向部门领导请示，同意后可以事后二天内申请补办手续，未获请示同意的费用，其招待费用由本人自行承担；招待工作补办申请逾期一律不予受理，特殊情况需经分管领导批准后方可报销。

（3）因工作需要招待客人，必须按照标准严格执行。

宴请标准由部门领导按实际需要制定，尽量减少陪餐人员。

重要接待任务需要提高宴请标准的，报总经理审批。

3、业务招待审核及核准报销招待费用申报，严重超标、以少报多或未实际执行虚报费用，由本人承担全部费用并提出严重警告，审查人未予举发，审查人员处罚报销额之20—30%。

三、其它有关规定1、业务招待申报单一律列为机密文件，保管人应妥为上锁保管，各级承办人不得泄密。