中小企业信用风险特征与防范.pptx

中小企业财务风险研究【摘要】中小企业作为经济的重要组成部分，面临着各种财务风险。

本文旨在研究中小企业的财务风险问题。

对中小企业财务风险进行了界定，指出其主要表现形式和特点。

分析了影响中小企业财务风险的因素，包括市场环境、企业规模、经营策略等。

然后，通过对当前中小企业财务风险状况的分析，发现存在着诸多挑战和隐患。

接着，提出了中小企业财务风险管理的对策，包括建立风险识别机制、加强内部控制等措施。

介绍了一些风险管理工具和方法，为中小企业提供实用指导。

在强调了中小企业财务风险研究的重要性，并展望了未来的研究方向，希望能为中小企业的可持续发展提供有益参考。

【关键词】中小企业、财务风险、研究、定义、影响因素、分析、管理对策、工具、方法、重要性、未来研究方向1. 引言1.1 背景介绍中小企业财务风险一直是业界关注的焦点之一。

随着我国经济快速发展，中小企业在经济中的地位越来越重要，其发展与稳定直接关系到整个经济的健康发展。

由于中小企业本身资金、技术、管理等方面的限制，使得其在面临各种风险时更加脆弱。

财务风险作为其中一种主要风险，对中小企业的生存和发展具有重要影响。

在当前经济形势下，中小企业财务风险不断增加，主要表现在财务不稳定、资金周转困难、盈利能力下降等方面。

这不仅对企业自身造成影响，也可能波及到整个市场经济秩序。

加强中小企业财务风险研究，制定有效的风险管理对策，对于保障中小企业的经营稳定和可持续发展具有重要意义。

本研究旨在深入探讨中小企业财务风险的定义、影响因素、风险状况分析及风险管理对策，以期为中小企业在应对财务风险方面提供参考和帮助。

通过对现有研究的总结和分析，展望未来中小企业财务风险研究的方向，为相关学术和实践工作提供指导和建议。

1.2 研究目的中小企业财务风险是当前亟需研究的重要课题。

本研究的目的主要包括以下几个方面：通过对中小企业财务风险的定义进行深入分析，探讨其内涵和外延，进一步揭示中小企业所面临的财务风险具体特征。

中小企业财务风险的分析与防范学员姓名学号入学时间年季指导老师职称试点学校目录一、中小企业财务分险的一般理论----------------------------1(一)中小企业财务风险的定义-------------------------------1(二)中小企业财务风险的基本特征---------------------------2(三)中小企业财务风险的类别-------------------------------3 二、中小企业财务风险的现状及成因--------------------------4(一)中小企业财务风险的现状-------------------------------4(二)中小企业财务风险的成因-------------------------------5三、中小企业财务风险的分析--------------------------------6(一)资产负债构成分析视角的财务风险-----------------------6(二)企业收益分析视角的财务风险---------------------------7 四、中小企业财务风险的防范--------------------------------7(一)树立风险意识，建立防范处理机制-----------------------7(二)健全内部控制制度，强化管理和控制---------------------7(三)建立预警系统，提高管理水平---------------------------9中小企业财务风险的分析与防范———江苏金坛城兴置业有限公司为例【摘要】本篇论文对中小企业财务风险的现状以及成因进行具体分析，以江苏金坛城兴置业有限公司为例，企业财务风险是一种微观的经济风险，加强对中小企业财务风险的理论研究，并把有关研究成果应用于中小企业财务风险防范的实践指导，对中小企业全面提高经营管理水平，创造安全稳定的生产经营环境，全面、经济和有效地防范财务风险，加速资金周转。

中小企业财务风险分析与防范中小企业作为经济的重要组成部分，面临着日益复杂化的市场环境，财务风险是其中的重要挑战。

在中小企业日益竞争的市场中，财务风险的加剧，如果得不到有效的控制和防范，可能会给企业带来巨大的损失，甚至导致企业倒闭。

因此，中小企业在日常经营中需要关注财务风险的分析与防范。

1.资金流动性风险资金流动性风险是中小企业常见的财务风险之一，它指企业在短期内无法筹措足够的资金以维持正常的流动性。

“资不抵债”、经营活动现金流量不足等问题都属于资金流动性风险。

2.市场风险市场风险指企业在市场竞争中所面临的风险。

在市场中，中小企业面临着很多的不确定因素，比如行业价值链的变化、消费者需求的变化、市场竞争格局的变化等等。

这些风险可能会导致企业面临产品滞销、营业额下降、利润率降低等问题。

3.信用风险信用风险是指企业因为商业交易而面临的风险。

在中小企业日常经营中，常常需要扩大客户群体，签订合同，进行货款结算，开展长期商业合作等。

对于一些可能出现付款问题的客户，中小企业很难立刻辨别，尽管企业采取了措施，但仍有一定的信用风险。

4.汇率风险汇率风险是指企业在涉外贸易或国际投资中，由于货币的汇率波动而引起的风险。

这种风险在全球化深入的今天越发凸显，企业如果不能合理地管理汇率风险，可能会导致成本增加，利润降低等问题。

1.建立预算和现金流量管理体系预算和现金流量管理是防范资金流动性风险的重要手段。

企业通过对市场环境、内部业务的分析和预测，制定出预算计划，对企业的资金需求和资金来源进行规划。

同时，建立现金流量管理体系，监控企业现金流动情况，及时调整现金流支出和收入等。

2.多元化市场和营销策略企业在经营过程中，采取多元化的市场和营销策略，能够有效地降低市场风险。

企业可以针对不同的市场需求，制定不同的商品或服务，降低对单一产品或服务的依赖；同时，创新营销方式，加强品牌推广能力，扩大企业知名度，提高市场占有率。

3.加强风险控制企业应根据自身经营特点，制定相应的风险控制措施。

中小企业融资风险预警系统研究毛佳馨随着中小企业在我国国民经济中所占比例越来越大，中小企业融资问题成为近年来业界研究的热点之一。

这些研究绝大部分集中于融资难问题，并将其症结归结于制度歧视，而对于中小企业如何防范、控制融资风险，如何通过一系列财务指标，运用相应的数学与统计方法进行预测、监控，达到最大限度减小其对企业财务经营状况的影响，有效预防与应付企业危机的研究则相对较少，下面主要就中小企业融资风险和预警系统的建立进行一些探索。

一、设计中小企业融资风险预警系统的指导思想针对我国中小企业融资现状来看，直接融资渠道单一，对企业要求较高，成本费用高昂，对于大多数资金实力较弱的劳动密集型中小企业来说这类融资方式应用并不广泛，即使采用，融资风险也很高；间接融资渠道是目前中小企业除自有融资外的主要融资方式，但限于我国金融体制发展的现状，中小企业的借贷融资仍存在很大问题，主要表现为局部的负债融资过高，财务支付风险、财务杠杆风险过高，进而制约企业的发展。

由此可见，对于中小企业融资风险预警系统的设计要针对其融资风险的表现形式和影响因素，特别关注与企业偿债相关的能力测试和预警；针对中小企业管理薄弱，在系统设计时，应加强定量的分析，如对于企业融资决策的做出是否经过科学的评价，特别是对于一些发展较快的，实行跨国经营“走出去”策略的中小企业，面对国际项目的投资更需要科学的评价以及良好稳定的融资支持，反之，或失去良机和国际竞争力，或面临巨额的偿债危机，甚至威胁到企业的生存。

此外，从中小企业的发展规模来看，其抗风险能力较差，因此在预警系统的设计时，要更加注重系统对于不同发展阶段的企业的应用实效。

二、我国中小企业融资风险预警系统的构建（一）中小企业融资风险预警系统的特征鉴于中小企业财务管理制度不够完善，管理基础薄弱，内外部信息收集较为困难，笔者认为中小企业财务融资系统应具备如下特征：1．应将定量与定性分析相结合。

2．应将权责发生制下的财务比率与收付实现制下的现金流量比率相结合使用，体现“现金流至上”的管理思想。

浅谈我国中小企业融资风险及其防范政策中图分类号:f832 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)06-054-01摘要中小企业作为我国国民经济的一支重要力量,在吸收劳动力就业、新产品开发和促进国民经济发展等方面发挥了极其重要的作用。

本文基于我国中小企业融资风险的现状,分析了风险产生的原因,并针对这些原因提出了防范风险的政策。

关键词中小企业融资风险经营风险风险防范近些年来,中小企业融资风险已成为越来越人关注的话题。

中小企业融资风险是指为其提供融资服务的经济主体,能否按期收回本金、利息或酬金及其相关权益受损的可能性。

同大企业相比,中小企业融资风险更复杂、可能性更大。

这种风险的存在,或使中小企业的融资成本增加,企业利润受损,或使中小企业的融资规模减少,甚至不能获得融资,或者丧失融资资格,其资金来源不能满足生产经营的正常需要,企业生产萎缩、停产等。

一、我国中小企业融资风险管理的现状我国中小企业融资起步较晚,很多程序还处于摸索阶段,人们普遍对中小企业融资中的风险管理认识不足,同时,在对当前我国中小企业融资风险管理的分析过程中,很多先进的风险管理技术难以得到应用,许多支持风险管理的客观条件也不具备,这都极大地制约了融资风险管理在我国的发展。

二、中小企业融资风险产生的原因中小企业的融资风险除了一般意义上的经营风险和财务风险,还有基于其特征的其他风险。

(一)经营风险经营风险是由生产经营活动而产生的未来经营收益或息税前收益(ebit)的不确定性。

通常可以用ebit的概率分布对其期望值的偏离程度来衡量。

在市场经济中经营风险的发生及大小取决于多方面因素,一般而言有:1.市场需求变动及企业销售对市场需求变动的敏感性。

在不考虑其他因素变动的条件下,市场对企业产品的需求越稳定,经营风险越低,反之亦然。

2.销售价格的稳定性。

在同类产品竞争的条件下,如果能保持相对稳定的销售价格和市场占有率,则经营风险较小,反之亦然。

题目: 金融危机下中小企业融资的风险和防范对策院系名称：专业班级：学生姓名：学号：指导教师：教师职称：摘要中小企业在国民经济中的作用是不可否认的。

无论是从中国的情况来看还是从国外的情况来看，中小企业在国民经济中的作用是不可否定的。

比如，据2003年的数据，我国的中小企业占到99%，解决了75%的就业，贡献了70%的新增工业产值，55%以上的国民生产总值，60%的出口额，却仅占银行贷款问题的32%。

因此，历年来，我们一直在为中小企业融资困难寻找不同的途径。

但实际上，中小企业融资困难最主要的是应该从市场融资法则及中小企业的特性来理解，否则中小企业融资困难的问题或是无解可求，或导致更多的问题。

笔者通过对金融危机下中小企业融资的调查，以调查数据为基础，对中小企业融资的特征、中小企业融资的结构、中小企业融资的现状以及中小企业融资的风险等主要问题进行分析，中小企业融资主要问题是：信用缺失、产权模糊、金融体制不完善、自身经营的风险以及管理方面的缺失。

在调查的基础上对中小企业融资的前景进行了预测，针对性地提出了金融危机下小企业融资问题的解决方法，深刻认识融资对中小企业的重要性，高度重视中小企业的融资风险，认真分析中小企业的融资能力，并根据中小企业交易成本高、信息不对称的特点，科学规划，努力解决中小企业融资难、贷款难的问题。

关键词：金融危机，中小企业，融资风险Title The preventive measures of SME financing riskunder the financial crisisAbstract:The role of SMEs in the national economy is undeniable. Whether from China or from the circumstances of the situation abroad, the role of SMEs in the national economy can not be denied. According to 2003 data, China's SMEs accounted for 99%, 75% resolved employment contributed 70% of the new industrial output, 55% more than the gross national product, 60% of the exports, but only 32% of bank loans. Thus, over the years, we have been difficult to find financing for SMEs in different ways. But, in fact, should be the main financing difficulty financing from the market rules and to understand the nature of SMEs, the SME financing problem or otherwise without Xie supply, or lead to more problems.Through the investigation of financing on SMEs under the financial crisis, analyzed the Characteristics of the financing for SMEs, financing structure, the status of financing, as well as the risks of financing SMEs. We find the main problem is that: management deficiencies, Lack of credit, property rights fuzzied, imperfect of the financial institutions and the risk of their own operational.Prospect for the SMEs under the investigation, put forward the solution of financing for SMC by the financial crisis, profound understanding on the importance of financing for SMEs，attach great importance to the financing on the risk of SMCs and careful analysis the financing capacity of SMCs. According to the characteristics of high transaction costs and the information asymmetries for SMEs, Scientific planning and efforts to resolve the financing difficulties of SMEs.Keyword :financial crisis, minor enterprise,financing risk目次1 引言 (1)1.1 选题背景 (1)1.2 研究的目的和意义 (1)1.3 文献综述 (1)1.4 研究的内容和方法 (3)2企业融资的基本理论 (4)2.1 企业融资的概念和特征 (4)2.2 企业融资的结构 (4)2.3 中小企业融资风险的经济学分析 (5)3中国中小企业融资结构现状分析 (6)3.1 总体数据 (6)3.2 典型调查 (6)3.3 中国中小企业融资状况 (7)4 中小企业融资过程中的主要风险 (8)4.1 国家相应政策的变化 (8)4.2 市场风险 (8)4.3 中小企业自身经营的风险 (8)4.4 企业管理缺失带来的风险 (9)4.5 诚信风险问题 (10)5 中小企业融资风险的防范措施 (10)5.1 企业要自我加强 (10)5.2 对不同的风险采取相应的措施 (11)6 对中小企业融资的建议和展望 (11)6.1 采取多种融资方式 (11)6.2 我国中小企业融资前景 (15)结论 (17)致谢 (18)参考文献 (19)1 引言1.1 选题背景近年来，随着以多种所有制形式为特征的中小企业数量的不断增多及规模的逐步扩大，中小企业在国民经济和社会发展中发挥着越来越重要的作用。

对中小企业信用风险特征及其影响因素的分析摘要：文章从中小企业融资难、违约风险高的事实出发，分析了中小企业信用风险的特征及影响因素，最后提出提高中小企业信用等级的政策建议。

关键词：中小企业；信用风险；信用等级中图分类号：f230 文献标识码：a 文章编号：1674-1723（2013）03-0009-01一、概述中小企业是市场经济中重要的组成单元。

改革开放以来，中小企业发展快速，对我国国民经济持续增长做出了巨大的贡献。

有关统计数据表明，中小企业对国民经济的贡献率超过70%以上，并且创造了大量的、就业机会。

但与之形成鲜明对比的是中小企业从银行获得的信贷资金不足30%。

中小企业的内部信息往往都是内部化的，不需要会计师事务所对其财务报表进行审计，信息不透明，一般人很难获取。

银行也不敢对其提供信用贷款。

中小企业缺乏对融资信用的重视，向银行借款时并未考虑未来可否按期偿还，很多中小企业由于违约风险大，银行不敢放贷。

二、中小企业信用风险的特征中小企业信用风险是指银行等债权人事先不能观察中小企业的违约情况，导致银行等债权人不能按期收回贷款本金和利息的风险。

正确认识中小企业信用风险特征有助于建立和完善中小企业信用风险机制、强化信用风险管理。

（一）非系统性中小企业是否违约主要取决于其还款能力和还款意愿。

违约风险取决于企业的个体特征，尽快也受到宏观经济因素的影响，但更多是受经营能力、财务管理能力等这类非系统性风险影响。

（二）道德风险中小企业和银行等交易过程中，存在信息不对称的状况。

中小企业掌握更多的信息优势，而银行相对处于劣势。

通过逆向选择，更多信用风险不佳的中小企业从银行获取信贷资金，而银行承受更多的不良贷款的可能。

（三）相关性中小企业信用风险与经济环境也密切相关。

宏观经济的波动，宏观政策包括货币政策和财政政策都会对其经营绩效、财务状况造成影响。

中小企业相互之间密切相关，往往会出现同地区、同行业的中小企业违约情况。

外部环境对中小企业影响甚大。

第三章 信用风险管理 深入解读：直击《风险管理》核心考点和必考点 占比25分。易出多选题，重点章节。 第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。 3.1 信用风险识别 考点01 单一法人客户信用风险识别 1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户；法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户；企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。 2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析（对资产负债表和损益表分析）、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。 3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况； 4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力； 效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力； 杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力； 流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。 5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。

6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。从管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析等方面进行。 7. 担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。 8. 保证是指保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（国家机关，学校、幼儿园、医院等公益性为目地的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。） 9. 抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 10. 质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。 11. 留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权饿担保。商业银行极少才用留置与定金作为担保方式。 考点02 企业法人客户信用风险识别 集团企业的主要投资者指直接或间接控制一个企业10%或10%以上表决权的个人投资者。 关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。 根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团（上游企业与下游企业）和横向多元化企业集团（集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组）。 集团客户信用风险特征：内部关联交易频繁、连环担保十分普遍、真实财务状况难以掌握、系统性风险较高、风险识别和贷后管理难度大。 考点03 企业法人客户信用风险识别 1. 我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款两大类。 2. 个人住房按揭贷款的风险有经销商风险；“假按揭”贷款（开发商）等。 考点04 企业法人客户信用风险识别 信用风险不应当仅仅停留在单笔贷款的层面上，还应当从贷款组合的层面进行识别、计量、监测和控制。 系统性风险对贷款组合的信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来的。 行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利因素出现时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。 区域风险是指当某个特点区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。 3.2 信用风险计量 巴塞尔新资本协议明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级(针对客户的违约风险)，另一维是债项评级(反映交易本身特定的风险要素)。 考点05 风险暴露分类 在内部评级法下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六小类：即主权类、金融机构类、公司类、零售类、股权类和其他类。（易考多选） 主权风险暴露是指对主权国家或经济实体区域及其中央银行、公共部门实体、以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。 金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权。根据金融机构的不同属性，可分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。 公司风险暴露是指银行对公司、合伙企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权。公司风险暴露分类如下： 债务人类型 风险特征