国家环境保护总局首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南

环境保护部关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知文章属性•【制定机关】环境保护部(已撤销)•【公布日期】2010.07.08•【文号】环发[2010]78号•【施行日期】2010.07.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】环境保护综合规定正文环境保护部关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知环发[2010]78号各省、自治区、直辖市环境保护厅（局），新疆生产建设兵团环境保护局，华北、华东、华南、西北、西南、东北环境保护督查中心：近年来，上市环保核查工作逐步完善，规章制度不断健全，技术程序不断规范，核查内容不断深入，社会影响不断扩大，推动了上市公司持续改善环境行为，有效提升了上市公司的环境保护水平。

上市环保核查已经成为全面审视企业环境行为的有效载体，成为工业污染防治工作的重要抓手，成为环境保护优化经济增长的有效途径，正在成为一项重要的环境管理制度。

但是，随着核查工作的深入开展，一些问题也逐渐暴露出来。

部分地方环保部门现场检查不够充分，对上市公司的环保后督查不够深入，极个别省级环保部门还违反分级核查管理规定，越权为企业出具上市环保核查意见，严重干扰了上市环保核查工作秩序。

为进一步做好上市环保核查工作，现将有关要求通知如下：一、严格执行上市环保核查各项规定。

各省级环保部门要以高度认真负责的态度严格审核、严格把关，通过环保核查督促企业发现问题、解决问题，在开展环保核查时，未经现场检查不得出具核查意见。

核查过程中，重点检查是否按期完成主要污染物总量减排任务、是否按期淘汰落后产能、是否依法履行环评手续和通过环保验收、是否依法按要求完成清洁生产审核及评估验收、是否按期完成重金属污染防治任务以及是否实现稳定达标排放等情况。

对于存在重大环保问题的企业，应在其完成整改之后方可出具意见。

二、严格遵守上市环保核查分级管理制度。

各省级环保部门应严格执行我部《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办〔2007〕105号）规定，不得越权直接出具核查意见。

关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知第一篇：关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知浙环发〔2011〕78号各市、县（市、区）环保局：为进一步加强上市企业环保管理，督促引导上市与拟上市企业全面落实环保法律法规，持续提升企业环保行为和环境形象，更好地调控社会募集资金投资方向，避免因上市企业环境污染问题带来投资风险，特就企业上市环保核查内容、规程和监管要求等有关事项通知如下：一、企业上市环保核查内容企业申请上市或上市企业申请再融资、资产重组等，根据国家有关规定，需由环保部门出具意见的，环保部门应当对以下内容进行上市环保核查：（一）核查期内未发生重大环境污染事故和严重的环境违法行为，未受到省级及以上环保部门处罚或受到各级环保部门累计罚款不超过10万元，没有被责令限期治理、限产限排或停产整治等情况；（二）建设项目环境影响评价制度和“三同时”制度执行率达到100%；（三）企业依法领取排污许可证，按规定缴纳排污费；（四）废水、废气、噪声达到国家和地方规定的排放标准，工业固体废物和危险废物安全处置率达到100%，环保设施适应污染治理要求且稳定运转率达到95%以上；（五）无重大环境污染事故和群体性事件隐患，可能因重金属、危险化学品、危险废物等污染引发环境安全事件的企业，必须落实防范和整治措施；（六）属于重污染行业的企业必须配备污染事故防治设施和应急物资等，制定完善的应急预案并每两年一次开展污染事故应急演练；（七）单位产品主要污染物排放量达到同行业先进水平，污染物排放符合总量控制要求，有总量减排任务的企业，按期完成减排任务；（八）产品及其生产过程中不得含有或使用国家、省内规定禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质；（九）通过ISO14001认证和清洁生产审核验收；（十）建有较完善的环境管理制度，已按要求建立较完善的内部环保管理台账；（十一）企业环保信用良好，纳入我省环境信用评价范围的企业，最近1次信用评价结果为绿色或蓝色类企业；（十二）废水排放口按标准化要求设置，重污染行业的企业及省控、市控重点污染源按要求安装在线监测监控设施；（十三）按要求关停淘汰高污染、高能耗、高物耗的生产线，实施产业结构调整；（十四）企业募集资金拟投资项目有利于促进产业结构调整，有利于改善环境质量；（十五）申请再融资的上市企业，需按期完成上市时承诺的有关整改内容；（十六）申请再融资的上市企业，建立环境信息披露机制，定期向社会公布企业环境保护和节能减排的相关信息，并同步披露环境安全隐患分析材料。

拟上市公司的环保核查方式及相关案例分析环保核查是指对拟上市公司的环境保护情况进行全面、系统、深入的检查和评估，以确保公司在上市过程中符合环境保护要求，提升公司形象和可持续发展能力。

本文将介绍拟上市公司的环保核查方式，并结合相关案例进行分析。

一、环保核查方式1.文件资料审查：通过对公司的环保文件资料进行审查，了解公司的环保政策、目标、管理体系、环评报告、排污许可证等情况，评估公司对环保的重视程度和管理水平。

2.现场考察：通过实地考察，了解公司的生产工艺、废水、废气、固体废物处理设施等情况，评估公司的环境风险和环保设施的合规性。

3.数据分析：对公司的环境监测数据进行分析，了解公司的排放情况、污染物浓度、达标情况等，评估公司的环境影响和环保管理效果。

4.社会调查：通过与相关政府部门、环保组织、社会公众等进行沟通和交流，了解公司的环保声誉、社会责任履行情况等，评估公司在社会上的形象和认可度。

二、环保核查案例分析1.案例一：某拟上市制药公司该公司在环保方面表现良好，建立了完善的环保管理体系，拥有先进的废水处理设施和废气处理设备。

公司的环评报告和排污许可证齐全，环境监测数据均符合国家标准。

与相关政府部门和社会公众的沟通良好，公司在社会上享有较高的声誉和认可度。

2.案例二：某拟上市化工公司该公司在环保方面存在一些问题，环保管理体系不够完善，废水处理设施和废气处理设备存在老化和缺陷。

公司的环评报告和排污许可证存在一些不合规的问题，环境监测数据中部分污染物浓度超标。

与相关政府部门和社会公众的沟通较少，公司在社会上的形象和认可度较低。

三、环保核查的意义和建议环保核查对拟上市公司具有重要意义。

首先，环保核查可以帮助公司发现和解决环境问题，避免环境风险对公司形象和经营活动的影响。

其次，环保核查可以提升公司在社会上的形象和认可度，增强投资者和消费者对公司的信任和支持。

最后，环保核查可以推动公司加强环保管理，提升公司的可持续发展能力。

北京市环境保护局关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知文章属性•【制定机关】北京市环境保护局•【公布日期】2003.07.15•【字号】京环保控字[2003]249号•【施行日期】2003.07.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文北京市环境保护局关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知（京环保控字[2003]249号）各局、总公司，各有关单位：为避免上市公司因环境污染问题带来投资风险，国家环保总局近期发布了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》(环发(2003)101号)。

结合本市特点，现将有关具体要求通知如下：一、核查分工根据国家环保总局的有关规定，除火力发电企业外，在本市辖区内的申请上市和申请再融资的上市企业环境保护核查工作一律由我局污染控制处组织进行。

在本市登记注册从事跨省生产活动的企业由我局商有关省级环保部门后提出核查意见。

火力发电企业申请上市和申请再融资由我局提出初审意见上报国家环保总局。

二、核查内容对申请上市的企业主要核查三方面内容：1、达标情况：重点审查排放的主要污染物是否达到国家和本市规定的排放标准、排放总量是否满足本市的控制指标、近3年是否发生环境污染事故和环境违法行为等。

2、清洁生产情况：重点审查主要产品的主要污染物排放量是否达到国内同行业先进水平，产品及其生产过程中是否含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质，工业固体废物和危险废物安全处置率是否均达到100%等。

3、其他情况：重点审查是否按规定交纳排污费、环保设施运行率是否达到95%以上，是否按本市的规定安装污染物排放在线监测系统并保证其正常联网运行，新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度是否达到100%并经环保部门验收合格等。

对申请再融资的上市企业除应符合上市企业的有关要求外，还需审查以下四方面内容：1、募集资金投向是否造成现实和潜在的环境影响；2、募集资金投向是否有利于环境质量的改善；3、募集资金投向是否属于国家和北京市明令淘汰落后的生产能力、工艺和产品；4、募集资金投向是否有利于促进产业和产品结构的调整、是否投向北京地区禁止建设的项目。

首次申请上市环保核查所需资料清单按照环境保护部有关环保核查的工作程序要求，对上市公司环保核查主要(含募集资金投向项目)包括以下十六个方面。

1.“环境影响评价”与“三同时”制度执行情况申请者应达到的要求：新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行率100%，并经环保部门验收批复。

在核查时段之前存在未依法执行环境影响评价和“三同时”竣工验收的违法行为，除如实反映该违法情况外，申请者应按照环境保护管理的要求，向企业所在地市级以上环保行政管理部门申请进行环保调查和验收。

核查时段内项目没依法履行环评审批或“三同时”验收制度的，申请者应立即履行相关的环境保护管理程序。

提供相关资料：·提供各核查对象的环评报告书及环评批复文件；·提供各核查对象的竣工验收申请监测报告及验收批复文件；具体见表1.·提供各核查对象的厂区总平面布置图及各楼层平面布置图（CAD可编辑版本），并标注主要生产设施、公用工程设施、主要污染源（废水、废气治理设施排放口）、主要环保设施及监测设施的位置；·说明各核查对象的厂区四至情况，并给出厂址四周企业的名称及主要产品类型、污染物种类等，见表2。

表1 各核查对象的周边污染源调查表表2 各核查对象环评及验收情况一览表2、产业政策符合性申请者应达到的要求：企业各期建设工程与现行产业政策符合。

募集资金投向项目（含在建项目）与现行环境保护法律法规、政策等相关环保要求是相符的。

提供相关资料：提供各核查对象和幕投项目的立项批文及相关的文件。

3、排污申报登记与排污许可证和排污缴费执行情况申请者应达到的要求：依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。

按规定缴纳排污费。

提供相关资料：·提供各核查对象核查时段内的排污许可证复印件及后面的副本（副本上有标明核查对象废水、废气等污染物的允许排放量）。

·提供核查时段内各核查对象的排污申报登记表复印件（每季度/年度上报环保部门的排污申报表）。

关于申请上市及再融资企业环境保护核查工作的思考
赵东波;贾生元
【期刊名称】《中国环境管理》
【年(卷),期】2010(000)001
【摘要】目前,我国上市及申请再融资企业(或公司)环境保护核查工作已经历了启动、规范和研究发展三个阶段.本文分析了上市公司环境保护核查工作与开发建设项目环境影响评价、竣工验收监测或调查的关系,三者之间既有区别又有紧密的联系.指出重污染行业企业也存在生态影响问题,有必要对其生态保护与建设工作进行核查,并提出了生态保护与建设核查的主要内容.
【总页数】3页(P21-23)
【作者】赵东波;贾生元
【作者单位】环境保护部环境发展中心暨中日友好环境保护中心,北京,100029;环境保护部环境发展中心暨中日友好环境保护中心,北京,100029
【正文语种】中文
【相关文献】
1.国家环境保护总局发布《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》 [J],
2.广东省环境保护厅关于申请上市的企业和申请再融资的上市企业环境保护核查办理的程序规定 [J],
3.国家环境保护总局办公厅关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知 [J],
4.浅谈重污染行业上市公司或再融资的上市公司环境保护核查 [J], 汪祖莲;杨仁伟
5.国家环境保护总局关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知 [J], 无
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国家环境保护总局文件环发〔2008〕24号关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见各省、自治区、直辖市环保局（厅），副省级城市环保局，新疆生产建设兵团环保局，中国人民解放军环保局：为贯彻落实《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》（国发〔2005〕39号）关于企业应当公开环境信息和《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》（国发〔2007〕15号）关于加强上市公司环保核查的要求，按照《环境信息公开办法（试行）》（国家环保总局令第35号）、《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（环发〔2003〕101号）、《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办〔2007〕105号），以及《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号）、《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》(中国证券监督管理委员会发行监管函〔2008〕6号)等规定，引导上市公司积极履行保护环境的社会责任，促进上市公司持续改进环境表现，争做资源节约型和环境友好型的表率，现提出以下意见：一、进一步完善和加强上市公司环保核查制度国家环保总局自2001年以来，开展了重污染行业上市公司的环保核查工作，对于促进重污染行业上市公司遵守国家环保法律法规，降低因环境污染带来的投资风险等发挥了作用。

2007年，国家环保总局颁布实施了《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办〔2007〕105号）以及《上市公司环境保护核查工作指南》，对从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事其他重污染行业生产经营公司明确了环保核查程序要求，进一步规范和推动了环保核查工作。

地方各级环保部门也陆续开展了上市公司环保核查工作，收到了很好效果。

为进一步加强上市公司环保核查工作，国家环保总局将继续完善上市公司环保核查相关规定，严把上市公司环保核查关口，健全环保核查专家审议机制，加强对上市公司以及相关技术单位的培训，拓宽公众参与和社会监督渠道，加大宣传力度。

环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知文章属性•【制定机关】环境保护部(已撤销)•【公布日期】2014.10.19•【文号】环发[2014]149号•【施行日期】2014.10.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】环境保护综合规定正文环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知（环发[2014]149号）各省、自治区、直辖市环境保护厅（局），新疆生产建设兵团环境保护局：上市环保核查工作开展十余年来，各级环保部门督促上市公司完善环境管理制度、建立环保持续改进机制，解决了一大批复杂环境问题，提升了企业自身环保水平，得到社会各方面肯定。

为深入贯彻党的十八届三中全会精神，认真落实国务院关于简政放权、转变政府职能要求，加快推进环境治理体系和治理能力现代化，充分利用市场手段和信息公开途径，进一步强化上市公司和企业的环境保护主体责任，我部决定改革调整上市环保核查工作制度。

现将有关事项通知如下：一、自本通知发布之日起，我部停止受理及开展上市环保核查，我部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求不再执行。

对本通知印发前已经受理的核查申请，我部将函复申请核查公司，提出环保持续改进要求。

二、地方各级环保部门也应自本通知发布之日起，停止受理及开展上市环保核查工作，并尽快调整本行政区内上市环保核查相关规定，做好制度调整前后相关工作衔接，尽量减少对企业上市、融资的影响。

三、各级环保部门应加强对上市公司的日常环保监管，加大监察力度，发现上市公司存在环境违法问题的，应依法处理并督促整改。

同时，各地应清理不符合环保法律、法规的地方规定，避免干扰环保部门对上市公司的正常环保监管，指导和监督上市公司遵守环保法律法规。

四、督促上市公司切实承担环境保护社会责任。

上市公司作为公众公司，应当严格遵守各项环保法律法规，建立环境管理体系，完善环境管理制度，实施清洁生产，持续改进环境表现。

南通醋酸化工股份有限公司申请上市企业环境保护核查技术报告江苏省环境科学研究院二○一二年三月目录1. 总论 (1)1.1工作由来 (1)1.2核查依据 (1)1.3申请核查公司概况 (5)1.4上市或增资扩股、资产重组方案 (9)1.5核查范围 (13)1.6核查时段 (14)1.7执行标准 (14)2. 企业周边环境敏感区及功能区划 (19)2.1环境敏感区 (19)2.2环境功能区划 (20)3. 企业工程概况 (22)3.1唐闸工场 (22)3.2开发区工场 (32)3.3立洋化学 (57)4. 环保核查内容 (76)4.1环境影响评价和“三同时”制度执行情况 (76)4.2产业政策符合性 (91)4.3排污申报登记、排污许可证与排污缴费执行情况 (92)4.4主要污染物及特征污染物达标排放情况 (94)4.5污染物排放总量控制 (103)4.6环保设施及自动监控设备稳定运行情况 (104)4.7产污强度、清洁生产审核及验收情况 (113)4.8重金属污染防治情况 (116)4.9危险化学品污染防治及违禁物质、新化学物质登记 (116)4.10危险废物及一般工业固体废物处理处置 (118)4.11生态保护措施执行情况 (120)4.12饮用水水源保护区等环境敏感区保护情况 (120)4.13环境安全隐患及应急预案和引发环境事件情况 (120)4.14企业环境管理、环境纠纷及违法处罚情况 (124)4.15环境信息披露情况 (132)5. 整改与改进 (134)5.1环保核查时段内的环保投入 (134)5.2问题整改 (137)5.3持续改进 (140)5.4环保核查绩效 (140)6. 核查结论 (142)6.1结论 (142)6.2持续改进建议 (145)7. 附件 (146)1. 总论1.1 工作由来根据国家环保总局《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知（环办[2003]101号）、《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）等有关文件要求，重污染行业申请首次公开发行股票或再融资均需进行环保核查，以督促重污染行业上市企业严格执行国家环境保护法律、法规和政策，避免上市企业因环境污染问题带来投资风险，调控社会募集资金投资方向。