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第1篇第一章总则第一条为了加强企业负债管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有负债业务，包括但不限于短期负债、长期负债、融资租赁、担保等。
第三条企业负债管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：企业负债行为必须符合国家法律法规和金融政策；（二）安全性原则：企业负债规模应与资产规模相匹配，确保企业财务安全；（三）流动性原则：企业负债结构应合理，确保资金流动性；（四）效益性原则：企业负债成本应合理，提高资金使用效益。
第二章负债分类与额度管理第四条企业负债分为以下类别：（一）短期负债：指期限在一年以内的负债，包括短期借款、应付账款、预收账款等；（二）长期负债：指期限在一年以上的负债，包括长期借款、长期应付款、融资租赁等；（三）或有负债：指可能发生的负债，如担保、未决诉讼等。
第五条企业负债额度管理：（一）短期负债额度：根据企业生产经营需要和资金周转情况，合理确定短期负债额度；（二）长期负债额度：根据企业投资计划、资金需求和市场环境，合理确定长期负债额度；（三）或有负债额度：根据企业业务特点、担保规模和风险承受能力，合理确定或有负债额度。
第六条企业负债融资应当遵循以下程序：（一）需求分析：各部门根据业务发展需要，提出负债融资申请；（二）风险评估：财务部门对融资申请进行风险评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等；（三）方案制定：根据风险评估结果，制定负债融资方案；（四）审批决策：提交公司管理层审批；（五）融资实施：按照审批意见，实施负债融资；（六）监督评价：对负债融资效果进行监督评价。
第七条企业负债融资方式包括：（一）银行借款：包括短期借款、中长期借款等；（二）发行债券：包括企业债券、公司债券等；（三）融资租赁：包括经营租赁、融资租赁等；（四）其他融资方式：如融资担保、保理等。
公司负债管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的负债管理，保护公司的财务安全，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条公司负债管理应遵循合法、合规、合理、合理的原则，确保公司的财务活动合法、规范、有效进行。
第三条公司负债管理制度适用于公司内外部的负债活动和管理，包括但不限于公司内部负债管理、公司对外融资活动、公司财务控制活动等。
第四条公司负债管理应当以保障公司的资金安全和提高财务收益为主要目标，注重合规经营，避免违法违规行为。
第五条公司各级管理人员、相关部门及员工应当严格遵守本制度，确保公司的负债活动得到有效管理和控制。
第六条公司应当建立健全的负债管理机制，以及完善的内部控制体系，确保公司的负债活动能够合理有效进行。
第七条公司应当制定负债管理的具体操作程序和内部控制措施，确保公司的负债活动能够朝向合规、健康、稳定的方向发展。
第二章负债管理职责第八条公司董事会对公司的负债管理承担最终责任，确保公司的负债活动合法、规范、有效进行。
第九条公司财务部门负责公司的负债管理工作，包括但不限于贷款申请、贷款使用、还款计划等。
第十条公司内部审计部门负责对公司的负债管理活动进行监督和检查，确保公司的负债活动合法、规范、效果。
第十一条公司各级管理人员应当对公司的负债管理工作负有监督责任，发现并及时纠正不正常的负债活动。
第十二条公司应当建立健全的内部负债管理团队，配备专业化的人员，确保负债管理工作的专业性和高效性。
第三章负债管理流程第十三条公司负债管理应当设立流程，包括但不限于贷款申请流程、贷款审批流程、贷款使用流程、还款计划流程等。
第十四条公司贷款申请流程，应当由相关部门提出贷款需求，并经过公司财务部门初步审核后，报送公司董事会审批。
第十五条公司贷款审批流程，应当由公司董事会或授权的部门负责审批，确保贷款审批程序合法、规范、透明。
第十六条公司贷款使用流程，应当由公司财务部门负责管理，并按照贷款用途、贷款额度等规定使用，确保贷款资金的合理使用。
