企业年金托管人职责

四类人帮你管年金我们应该交给谁来管理额庞大的企业年金，我们应该交给谁来管理？企业年金的运作是一个相当专业和复杂的过程。

这个过程，可能将涉及信托、基金、银行、证券、保险等各个行业。

由于这些行业可以在企业年金中扮演不同的角色，为了便于说明问题，必须引入企业年金中的“四类人”概念，即受托人、投资管理人、托管人和账户管理人。

一般来说，企业只需找到自己满意的受托人，由受托人寻找投资管理人、托管人和账户管理人即可。

当然，企业也可自行找齐“四个人”。

总之，企业年金必须由受托人、投资管理人、托管人和账户管理人共同管理。

受托人：中心环节根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》相关规定：“建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人（以下简称受托人），受托管理企业年金。

受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。

”受托人是年金基金管理中最重要的一环。

受托人的主要职责为选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人；制定企业年金基金投资策略；编制企业年金基金管理报告和财务会计报告；收取职工和企业缴费并进行待遇支付等。

企业年金的运作周期非常长。

对于企业来说，企业年金计划一旦建立，只要不发生破产倒闭等情况，将一直存续下去；而对于职工个人来说，从企业年金缴费到企业年金待遇领取，短则几年，长则几十年不等。

在这个漫长的管理期间，为了保证企业年金基金能够一直稳定、安全、高效的运作管理，企业作为委托人慎重选择企业年金受托人显得格外重要。

企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动，企业年金理事会不属于法人组织。

法人受托机构在初期主要包括信托公司和养老金保险公司两大类，目前商业银行也加入到这一行列中来。

受托人在企业年金的架构中属于全责受托核心地位。

企业年金计划整体运营的好坏，与受托人休戚相关。

具备资格的受托人包括：中国建设银行、中国工商银行、招商银行、上海国际信托有限公司、长江养老保险股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司等。

年金科技名词定义中文名称：年金英文名称：annual worth定义：将各种形式的现金流量换算为均等年金系列所得的相应年金。

所属学科：水利科技（一级学科）；水利经济（二级学科）；资金的时间价值（水利）（三级学科）本内容由全国科学技术名词审定委员会审定公布百科名片年金源自于自由市场经济比较发达的国家，是一种属于企业雇主自愿建立的员工福利计划。

即由企业退休金计划提供的养老金。

其实质是以延期支付方式存在的职工劳动报酬的一部分或者是职工分享企业利润的一部分。

目录年金的简介年金的分类年金的定义适用的单位建立的好处计算的公式投资的范围投资的限制年金的简介年金的分类年金的定义适用的单位建立的好处计算的公式投资的范围投资的限制∙存在的风险∙企业年金受托人∙企业年金托管人∙企业年金账户管理人企业年金与传统养老保险的区别展开编辑本段年金的简介年金，国外叫annuity，是定期或不定期的时间内一系列的现金流入或流出。

年金额是指每次发生收支的金额。

年金期间是指相邻两次年金额间隔时间，年金时期是指整个年金收支的持续期，一般有若干个期间。

参与年金计划是一种很好的投资安排，而提供年金合同的金融机构一般为保险公司和国库券等，比如你购买养老保险，其实就是参与年金合同。

年金终值包括各年存入的本金相加以及各年存入的本金所产生的利息，但是，由于这些本金存入的时间不同，所以所产生的利息也不相同。

编辑本段年金的分类年金按其每次收付款项发生的时点不同，可以分为普通年金（后付年金）、即付年金（先付年金，预付年金）、递延年金(延期年金)、永续年金等类型。

1、普通年金普通年金是指从第一期起，在一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又称为后付年金。

2、即付年金即付年金是指从第一期起，在一定时期内每期期初等额收付的系列款项，又称先付年金。

即付年金与普通年金的区别仅在于付款时间的不同。

3、递延年金递延年金是指第一次收付款发生时间与第一期无关，而是隔若干期（m）后才开始发生的系列等额收付款项。

企业年金基金治理方法第一章总那么第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，标准企业年金基金治理，依据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本方法。

第二条企业年金基金的受托治理、账户治理、托管、投资治理以及监督治理适用本方法。

本方法所称企业年金基金，是指依据依法制定的企业年金方案筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

第三条建立企业年金方案的企业及其职工作为托付人，与企业年金理事会或者法人受托机构〔以下简称受托人〕签订受托治理合同。

受托人与企业年金基金账户治理机构〔以下简称账户治理人〕、企业年金基金托管机构〔以下简称托管人〕和企业年金基金投资治理机构〔以下简称投资治理人〕分不签订托付治理合同。

第四条受托人应当将受托治理合同和托付治理合同报人力资源社会保障行政部门备案。

第五条一个企业年金方案应当仅有一个受托人、一个账户治理人和一个托管人，能够依据资产规模大小选择适量的投资治理人。

第六条同一企业年金方案中，受托人与托管人、托管人与投资治理人不得为同一人；建立企业年金方案的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资治理人、投资治理人与其他投资治理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。

同一企业年金方案中，法人受托机构具备账户治理或者投资治理业务资格的，能够兼任账户治理人或者投资治理人。

第七条法人受托机构兼任投资治理人时，应当建立风险操纵制度，确保各项业务治理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营治理流程和业务制度应当严格不离；直截了当负责的高级治理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。

同一企业年金方案中，法人受托机构对待各投资治理人应当执行统一的标准和流程，表达公开、公平、公正原那么。

第八条企业年金基金缴费必须回集到受托财产托管账户，并在45日内划进投资资产托管账户。

企业年金基金财产独立于托付人、受托人、账户治理人、托管人、投资治理人和其他为企业年金基金治理提供效劳的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其治理的其他财产。

企业年金基金托管合同书范本6篇全文共6篇示例，供读者参考篇1企业年金基金托管合同书范本甲方（委托人）：___________（代表人）、___________（联系方式）乙方（受托人）：___________（代表人）、___________（联系方式）为了规范企业年金基金托管业务的委托与受托双方的权利义务，根据相关法律法规及监管要求，甲、乙双方本着平等、自愿、互利的原则，达成如下协议：第一条甲方通过乙方管理的企业年金基金专户委托乙方托管。

乙方同意按照相关法律、法规及部门规章的要求，承担企业年金基金托管的相关职责。

第二条乙方应当履行如下职责：1. 收取并保管企业年金基金资产；2. 在甲方及基金托管监督机构的要求下，提供企业年金基金资产账户余额、流水及其他相关信息；3. 提供企业年金基金资产账户余额、收支明细等信息的约定查阅逐日查询及月结邮件送达；4. 在收到甲方指示后，办理企业年金基金账户的买卖及划款等资金操作；5. 在提供符合要求的相关材料后，负责与基金销售公司、基金管理人等联系支持，办理相关业务。

第三条甲方应当履行如下职责：1. 谨慎投资，保证基金账户的合规运作；2. 按照相关法律、法规、部门规章和乙方制定的规则，提供企业年金基金托管业务办理所需的资料；3. 接收并确认企业年金基金账户的交易指令及其他主要事项；4. 授权乙方通过企业年金基金账户进行的交易操作，并承担由此产生的相关责任。

第四条乙方是企业年金基金资金和资产的托管人，应当保护甲方享有的权利。

但乙方不对企业年金基金投资损失承担责任，甲方对聘用乙方进行托管业务不承担任何风险。

第五条甲、乙双方在履行本合同项下的义务时应当遵循诚实守信、合法合规的原则。

第六条本合同自双方法定代表人签字盖章后生效。

合同期限自________年月日起至________年月日止，至期满后续续约。

第七条对本合同的修改和解释，应由双方共同协商确定。

本合同履行过程中，如遇到争议，双方应当友好协商解决，协商不成的，应当提交中国仲裁协会仲裁。

企业年金初级考试真题第一部分单选题51、社会养老保险的共济性特点是指在养老金领取上。

A. 高收入者补贴低收入者；B. 长寿者补贴短寿者；C. 短寿者补贴长寿者；D. 更多人获得养老保障。

答案：C.52、在我国多层次养老保障体系的建设中，个人养老储蓄这一层次尚未形成，这是因为。

A. 没有强制性政策；B. 没有税收优惠政策；C. 没有相应的储蓄工具；D. 个人收入不足。

答案：B.53、下面正确的叙述是。

A. 企业年金属于社会养老保险；B. 企业年金属于补充养老保险；C. 补充养老保险属于企业年金；D. 个人养老保险属于企业年金。

答案：B.54、政策规定“投资管理人与托管人不得为同一人，不得相互出资或相互持有股份”，是因为托管人。

A. 要向投资管理人分配企业年金基金财产；B. 要根据投资管理人的指令办理清算、交割；C. 要复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；D. 要监督投资管理人的投资运作。

答案：D.55、以下关于企业年金职工个人缴费叙述正确的是。

A. 职工个人缴费不能高于企业为其个人账户的缴费；B. 职工个人缴费不能低于企业为其个人账户的缴费；C. 职工个人缴费应计入本人企业年金个人账户；D. 职工个人缴费及投资收入在职工离职时可以支取。

答案：C.56、《企业年金试行办法》没有规定职工在时可以一次领取。

A. 达到国家规定退休年龄；B. 出境定居；C. 死亡；D. 丧失工作能力。

答案：D.57、除管理本企业的企业年金事务外，不得从事其他任何性质的营业性活动。

A. 法人受托机构；B. 企业年金理事会成员；C. 企业年金理事会；D. 企业年金委托人。

答案：C.58、以下不属于账户管理人规定职责的是。

A.与托管人核对缴费数据；B.与托管人核对企业年金基金账户财产变化状况；C.定期向委托人提交企业年金基金账户管理报告；D.定期向有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告。

答案：C.59、投资管理人涉及重大诉讼或仲裁时，应当及时向报告。

企业年金受托机构选择考量维度企业年金是一种补充性养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系的“第二支柱”，是养老保险制度的重要组成部分。

作为建立企业年金制度的企业，管理好企业年金并获得长足健康规范的发展，是企业义不容辞的责任。

本文简单介绍年金各管理人角色的基础上，着重探讨企业年金受托机构如何选择，从哪几个维度考量和评价受托机构。

一、年金管理人角色关系及受托管理人职责企业年金业务中主要涉及到四个主体，受托管理人、账户管理人、托管人、投资管理人。

关系如下图：受托管理人职责：（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人；（二）制定企业年金基金战略资产配置策略；（三）根据合同对企业年金基金管理进行监督；（四）根据合同收取企业和职工缴费，向受益人支付企业年金待遇，并在合同中约定具体的履行方式；（五）接受委托人查询，定期向委托人提交企业年金基金管理和财务会计报告。

发生重大事件时，及时向委托人和有关监管部门报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金受托管理业务情况的报告；（六）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录自合同终止之日起至少15年；（七）国家规定和合同约定的其他职责。

从关系图和职责来看，对于委托人来说，受托管理人承担的是大管家的角色，居中承担了与委托人的沟通联系和管理其他管理人的职责，选择优秀的受托管理人对于企业年金管理至关重要。

二、受托管理机构选择考量维度（一）受托管理资格牌照取得时间年金受托管理资格由国家人社部颁布资格牌照，目前市场上具备受托管理资格的机构共计12家，平安养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司、中信信托有限责任公司、泰康养老保险股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、长江养老保险股份有限公司、建信养老金管理有限责任公司、中国工商银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、中国人民养老保险有限责任公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司，其中平安养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司、中信信托有限责任公司是第一批获得人社部资格牌照的，中国人寿养老保险股份有限公司、长江养老保险股份有限公司、建信养老金管理有限责任公司、中国工商银行股份有限公司、招商银行股份有限公司是第二批获得人社部资格牌照的，中国人民养老保险有限责任公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司是第三批获得人社部资格牌照的。

企业年金基金投资管理人应当履行的职责企业年金基金投资管理人是负责企业年金基金投资管理的关键角色，其职责涵盖多个方面，以确保基金的安全、完整和有效运作。

以下是企业年金基金投资管理人应当履行的职责：1. 按照企业年金基金合同约定，及时将企业年金基金财产交由商业银行进行托管投资管理人应按照企业年金基金合同的规定，将基金财产及时委托给商业银行进行托管。

托管过程中，投资管理人应确保基金财产的独立性和安全性，遵守相关法规和合同规定，防止基金财产被挪用或损失。

2. 建立健全内部控制机制，严格分离自营业务和受托业务，切实保障企业年金基金财产独立运作投资管理人应建立完善的内部控制机制，确保自营业务和受托业务的分离，防止利益输送和利益冲突。

同时，应保障企业年金基金财产的独立运作，确保基金财产的安全和完整。

3. 按照有关规定，选择、委托、更换资产托管人，并签订相关合同，定期对各项业务进行检查投资管理人应按照相关法规和合同规定，选择、委托、更换资产托管人，并与其签订相关合同。

同时，应定期对各项业务进行检查，包括投资决策、交易执行、风险控制等方面，确保业务操作的规范性和合规性。

4. 及时办理企业年金基金财产的估值、结算、投资运作监督等事宜，保证企业年金基金财产的安全、完整投资管理人应及时对企业年金基金财产进行估值，确保基金财产的公允价值和净值准确计算。

同时，应办理企业年金基金财产的结算事宜，确保基金财产的正确交付和清算。

此外，还应加强投资运作的监督，防范投资风险，确保企业年金基金财产的安全、完整。

5. 及时向监管部门报告企业年金基金投资运营的重大事项投资管理人应按照相关法规要求，及时向监管部门报告企业年金基金投资运营的重大事项。

例如，投资决策失误、重大风险事件等可能影响基金财产安全和投资者利益的事项，以便监管部门及时掌握情况并采取相应措施。

总之，企业年金基金投资管理人应当认真履行以上职责，确保企业年金基金的安全、完整和有效运作。

企业年金基金管理规则企业年金作为企业为员工提供的一项重要福利制度，对于提高员工退休后的生活质量、增强企业凝聚力和竞争力具有重要意义。

而企业年金基金的管理则直接关系到企业年金制度的有效运行和员工的切身利益。

为了确保企业年金基金的安全、稳健增值，制定科学合理的管理规则至关重要。

一、企业年金基金的定义和构成企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

它主要由以下几个部分构成：1、企业缴费：企业按照年金计划规定的比例和方式向年金基金缴纳的资金。

2、员工个人缴费：员工根据年金计划自愿缴纳的资金。

3、基金投资收益：年金基金通过投资运作所获得的收益。

二、企业年金基金管理的目标和原则（一）管理目标企业年金基金管理的主要目标是在确保基金资产安全的前提下，实现基金的保值增值，以满足员工在退休后的养老需求。

具体而言，就是要在合理的风险水平下，追求较高的投资回报，同时保证基金资产的流动性和稳定性。

（二）管理原则1、安全性原则：将基金资产的安全放在首位，采取有效的风险控制措施，防范各种风险。

2、收益性原则：通过科学合理的投资组合，提高基金资产的投资收益。

3、流动性原则：保持基金资产具有一定的流动性，以满足支付年金待遇和应对突发情况的需要。

4、合规性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，规范运作企业年金基金。

三、企业年金基金管理的主体及其职责（一）受托人受托人是企业年金基金管理的核心主体，承担着对基金管理的全面责任。

其主要职责包括：1、选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等其他管理主体。

2、制定企业年金基金投资策略。

3、编制企业年金基金管理和财务会计报告。

（二）账户管理人账户管理人负责企业年金基金账户的管理工作，其职责包括：1、建立企业年金基金企业账户和个人账户。

2、记录企业和员工的缴费情况、基金投资收益等信息。

3、计算企业年金待遇。

（三）托管人托管人负责企业年金基金资产的托管，保障基金资产的安全。

大型国有集团公司企业年金管理委员会章程第一章总则第一条为规范**（集团）有限公司（以下简称集团公司）企业年金管理，保障集团公司企业年金安全，维护广大员工切身利益，根据《**市国资委关于市属国有企业规范实施企业年金的意见》等有关规定，结合集团公司实际，制定本章程。

第二条集团公司企业年金管理委员会（以下简称集团年金管委会）代表集团公司及其员工履行企业年金委托人职责，负责管理集团公司企业年金事务。

第二章组织机构及职责第三条集团年金管委会由集团公司人力资源、工会、财务工作分管领导；组织人力部、工会办公室、计划财务部、合规审计部主要负责人及员工代表组成。

员工代表人数不得少于管委会委员总人数的三分之一。

第四条集团年金管委会设主任委员一名、副主任委员一到两名，由集团公司人力资源、工会、财务工作分管领导担任。

第五条集团年金管委会员工代表委员由集团工会推举产生，任期三年，换届时至少更换三分之二，连任不得超过两届，若因客观原因任内无法继续履职，集团公司工会应及时推举候补委员。

其余委员根据职务变化自动调整，不规定任期。

-1-第六条集团年金管委会主要职责：1.根据国家、**市及上级主管部门企业年金相关政策、法规，研究制定与调整集团公司企业年金方案、集团年金管委会章程及相关制度，按规定程序提请审议批准并组织实施；2.选择、撤换集团公司企业年金受托人，与其洽谈签订委托管理合同，对企业年金受托工作进行监督；3.协助集团公司企业年金受托人选择、撤换年金托管人、账户管理人和投资管理人，监督年金基金的运行情况；4.监督、指导、协调集团公司各单位企业年金管理工作；5.对集团公司企业年金实施过程中出现的问题提出处理意见；6.对与集团公司企业年金有关的重大事项进行研究；7.处理集团员工关于企业年金方面的投诉；8.应由集团年金管委会负责的其他事项。

第七条集团年金管委会下设办公室，负责处理集团年金管委会日常事务。

工作办公室设在集团公司组织人力部，由组织人力部分管企业年金工作的负责人担任办公室主任，企业年金相关工作人员为办公室成员。

《企业年金基金管理办法》企业年金作为企业职工退休后的重要经济保障之一，对于提高职工的养老待遇、增强企业的凝聚力和吸引力具有重要意义。

而企业年金基金的管理则直接关系到企业年金的安全、稳定和有效增值。

为了规范企业年金基金的管理，保障企业年金基金财产的安全，维护企业年金基金当事人的合法权益，我国制定了《企业年金基金管理办法》。

一、企业年金基金管理办法的适用范围《企业年金基金管理办法》适用于企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理等活动。

其中，企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

二、企业年金基金管理的主体及其职责1、受托人受托人是企业年金基金管理的核心主体，承担着选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及制定企业年金基金投资策略等重要职责。

受托人应当具备相应的资质和能力，诚实守信，勤勉尽责，维护企业年金基金受益人的利益。

2、账户管理人账户管理人负责企业年金基金账户的设立、登记、管理和维护等工作，记录企业和职工的缴费、投资收益以及权益归属等信息，并向受托人、托管人和投资管理人提供相关账户信息。

3、托管人托管人负责企业年金基金财产的保管、资金清算、会计核算、资产估值以及监督投资管理人的投资运作等工作，确保企业年金基金财产的安全和独立。

4、投资管理人投资管理人负责企业年金基金的投资运作，遵循谨慎、分散风险的原则，根据受托人制定的投资策略，实现企业年金基金的保值增值。

三、企业年金基金的投资管理1、投资范围企业年金基金的投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。

2、投资比例限制为了控制投资风险，《企业年金基金管理办法》对不同投资品种的投资比例进行了限制。