15春西交《内部控制制度》在线作业 答案

(单选题)1: 内部控制适应性原则的理论依据是（）。

A: 最优化理论
B: 行为科学理论
C: 需要层次理论
D: 权变理论
正确答案: D
(单选题)2: 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。

A: 比率法
B: 趋势分析法
C: 因素分析法
D: 综合分析法
正确答案: B
(单选题)3: 在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )
A: 内部环境
B: 内部监督
C: 控制活动
D: 信息与沟通
正确答案: D
(单选题)4: 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。

A: 结算方式选择不当
B: 账款回收不力
C: 销售业务会计记录和处理不及时
D: 票据审査和管理不善
正确答案: C
(单选题)5: 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（）。

A: 比较法
B: 趋势分析法
C: 比率法
D: 综合分析法
正确答案: C
(单选题)6: 下列选项中不属于内部控制参与主体的是（）。

A: 企业董事会
B: 企业监事会
C: 政府对企业进行审计的审计人员
D: 企业全体员工。

西交15春《现代企业管理》在线作业100分答案1.容易造成多头领导的组织结构形式是矩阵制。

2.影响计划的因素包括组织因素、业务因素、环境因素、制定者的因素和管理因素。

3.只适合传统的或者小型企业的组织结构形式是直线职能制。

4.战术计划是一种局部性的、阶段性的计划，多用于指导组织内部某些部门的共同行动。

5.计划工作的首要任务是明确企业的使命。

6.关于领导以下说法错误的是领导是静态的管理工作过程。

7.“社会人”又称“社交人”，认为人们的工作动机不只在于经济利益，而更注重工作中的社会关系，其代表人物是XXX。

8.具有亡羊补牢作用的控制类型是反馈控制。

9.组织的概念要从组织实体、组织工作和组织职能三个层面来理解。

其中，组织实体是管理职能实现的基础。

10.X理论是XXX提出来的。

11.X理论把人的工作动机视为获得经济报酬的“经济人”。

12.人际关系学说的主要观点包括管理者应重视协调人际关系、企业除了正式组织之外，还存在着“非正式组织”，它是影响生产率的一个重要因素，以及管理者应注重员工的心理需求。

13.在管理决策中，许多管理人员认为只要选取满意的方案即可，而无须刻意追求最优的方案。

对于这种观点，最有说服力的解释是现实中不存在所谓的最优方案，所以选中的都只是满意方案。

B。

现实管理决策中常常由于时间太紧而来不及寻找最优方案。

改写：在实际管理决策中，时间常常紧迫，难以寻找最优解决方案。

C。

由于管理者对什么是最优决策无法达成共识，只有退而求其次。

改写：由于管理者对最优决策的定义无法达成共识，只能采取次优方案。

D。

刻意追求最优方案，常常会由于代价太高而最终得不偿失。

改写：追求最优方案时，往往代价过高，最终得不偿失。

14.概念技能是高层管理者应具备的技能。

改写：高层管理者应具备概念技能。

15.目标管理BMO，是美国学者XXX于1954年首先提出来的，现已在世界各地广泛应用。

改写：目标管理BMO是XXX于1954年首次提出的，现已被广泛应用于全球。

1.内部控制的主要控制活动有哪几种？它们之间的关系是怎样的？有8种(1)不相容职务分离控制;(2）授权审批控制；（3）会计系统控制;(4）合同控制；（5）财产保护控制；(6）预算控制；（7)营运分析控制;（8）绩效考评控制.关系:不相容职务分离控制贯穿于企业经营管理活动的始终，是企业防范风险的重要手段。

授权审批毫无疑问也是防范企业风险的一种重要手段.会计系统控制控制贯穿于企业整合进行管理活动，在控制投资业务，筹资业务,销售业务,担保业务，外包业务登封县方面发挥重要作用。

财产保护控制是企业惊醒经营活动的基础.预算控制是促进实现企业发展战略的重要途径。

运营分析控制能够改善企业的现状，实现企业发展目标。

合同控制有助于防范法律风险，维护权益。

2.为何不相容职务相分离？主要有哪些职务需要分离？不相容职务如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为.在单位内部应加以分离的主要不相容职务有：①授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离.②执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离.③执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。

④保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离.⑤保管某些财产物资和核对实存数与账存数的职务要分离。

⑥记录明细账和记录总账的职务要分离。

⑦登记日记账和登记总账的职务要分离.3.授权分为哪两种？什么情况需要特殊授权?4.存货内部控制的主要内容是什么？主要风险有哪些？主要控制措施有哪些？主要内容：1、采购环节内部控制2、验收环节内部控制3、仓储环节的内部控制4、领用环节的内部控制5、加工或生产环节内部控制6、装运出库环节的内部控制7、存货数量的盘存制度主要风险:由于存货属于流动资产,在流动资产中所占比重最大、品种多、受市场因素和生产经营计划影响较大,而且流动性强，经常处于不断销售、耗用、购买和重置中。

在正常的生产经营活动下能够规律地转换为货币资产或其他资产，但长期不能耗用或销售的存货，就有可能变为积压物品而降低价值，从而造成损失。

?
正确答案：D
18.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法（）。
A.比较法
B.趋势分析法
C.比率法
D.综合分析法
?
正确答案：C
19.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。
A.经营预算
B.资本预算
C.注重结果
D.现金收支预算
?
正确答案：B
C.评价指标单一
D.指标计算相对简单
?
正确答案：D
17.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素
C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D.对内部控制做了最权威的定义
西交《内部控制制度》在线作业
一,单选题
1.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A.治理结构
B.机构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
?
正确答案：A
2.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.英国《综合守则》
C. COSO委员会的《内部控制——整合框架》
D.特恩布尔委员会的特恩布尔
?
正确答案：C
26.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A.财务报告
B.内部报告
C.外部报告

(单选题)1: 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。

A: 标准意见
B: 带强调事项段的无保留意见
C: 否定意见
D: 无法表示意见
正确答案: C
(单选题)2: 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A: 企业的规章制度
B: 企业文化
C: 管理层的管理理念
D: 管理者与员工的关系
正确答案: B
(单选题)3: 以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。

A: 注重资本增值
B: 着眼长期发展
C: 评价指标单一
D: 指标计算相对简单
正确答案: D
(单选题)4: 下列不属于合同控制措施的是（）。

A: 统一归口管理
B: 建立分级授权管理制度
C: 限制接近
D: 明确职责分工
正确答案: C
(单选题)5: 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。

A: 比率法
B: 趋势分析法
C: 因素分析法
D: 综合分析法
正确答案: B
(单选题)6: 内部控制缺陷报告对象不包括（）
A: 与该缺陷直接相关的责任单位
B: 公司的经营情况
C: 负责执行整改措施的人员
D: 责任单位的上级单位。

西交15春《管理信息系统》在线作业答案西交《管理信息系统》在线作业1.结构化生命周期法的主要缺点之一是A.系统开发周期长B.缺乏标准、规范C.用户参与程度低D.主要工作集中在实施阶段正确答案：A2.管理信息具有等级性，下面属于策略级的信息是（）A.库存管理信息B.产品投产C.工资单D.每天统计的产量数据正确答案：B3.数据库系统的核心是（）A.数据库B.操作系统C.数据库管理系统D.数据库系统正确答案：C4.文件系统中最小的数据存取单位是( )A.数据项B.记录C.文件D.数据库正确答案：A5.比较常见的电子商务模式B2C（或称B to C）是指（）A.消费者之间的直接电子商务B.企业与间接小我消费者间的电子商务C.企业与企业之间的电子商务D.以上都不对正确答案：B6.A.B.C.D.VFP言语属于第( )代计算机言语。

一二三四?正确答案：D7.A.B.C.D.系统设计时（）按用户要求划分子系统按领导要求划分子系统按逻辑功能划分子系统按机构划分子系统?正确答案：C8.A.B.C.D.用于支持领导层决策的信息体系是（专家体系经理信息体系战略信息体系电子数据交换?精确答案：B9.A.B.C.D.）U/C矩阵的精确性检验没有包含的一种是：（）完整性检验准确性检验一致性检验无冗余性检验?精确答案：B10.结构化分析与设计是信息系统开发时常用的方法，按其生命周期特征，它应属于（）。

A.螺旋模型B.喷泉模型C.混合模型D.瀑布模型?精确答案：D11.一般情况下，可将管理分为三个层次，即高层、中层和基层，其中高层管理属于（）。

A.战术级管理B.战略级管理C.控制层管理D.作业层管理?正确答案：B12.某企业建立了生产、销售、人事等从基层到高层的MIS，这种MIS的结构为()A.职能结构B.横向综合结构C.总的综合结构D.纵向综合结构?正确答案：C13. MRPII是广泛应用于哪种类型企业的一种管理思想和模式。

西交《会计制度设计》在线作业15秋100分满分答案一、单选题（共 40 道试题，共 80 分。

）1. 资产负债表的资产项目，说明了企业所拥有的各种经济资源以及企业（）、A. 偿还债务的能力B. 偿债期限的长短C. 投资者的所有权D. 财务状况的变化正确答案：A2. 下列属于静态报表的是（）、温馨的设计满分作文A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 商品产品成本表正确答案：A3. 个别会计报表与合并会计报表是会计报表按照（）进行的分类、A. 报送对象B. 反映的经济内容C. 编制单位D. 会计主体正确答案：D4. 科目汇总表核算程序和汇总记账凭证核算程序的主要相同点是（）、A. 登记总账的依据相同B. 汇总凭证的格式相同C. 记账凭证的汇总方法相同D. 凭证的汇总及记账步骤相同正确答案：B5. 下列资产负债表项目中，需根据总账账户余额计算填列的项目是（）、A. 短期投资B. 货币资金C. 应付账款D. 累计折旧正确答案：B6. 限额领料单是一种多次使用的领料凭证，平时保留在（）、A. 仓库部门B. 领料部门C. ．会计部门D. 供应部门正确答案：A7. 固定资产折旧计算分配表是编制固定资产折旧记账凭证的原始凭证，其编制周期是（）、A. 年B. 月C. 周D. 日正确答案：B8. 下列资产负债表项目中，需根据总账账户和明细账户余额分析计算填列的项目是（）、A. 长期借款B. 货币资金C. 应付账款D. 累计折旧正确答案：A9. 汇总会计报表与单位会计报表是会计报表按照（）进行的分类、A. 报送对象B. 反映的经济内容C. 编制单位D. 会计主体正确答案：C10. （）是指把许多账页装订成册的账簿，这种账簿的账页固定，不能增减抽换，可防止账页散失和抽换账面的现象、A. 订本式B. 活页式C. 卡片式D. 日记账正确答案：A11. 其全部指标均依据有关账户余额填列的会计报表是（）、A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 商品产品成本表正确答案：A12. 设计明细账不应考虑的因素是（）、A. 会计报表的格式B. 账簿形式C. 登记方式D. 登记目的正确答案：A13. 库存现金日记账和银行存款日记账的格式一般采用（）、A. 两栏式日记账B. 三栏式日记账C. 多栏式日记账D. 一栏式日记账正确答案：B14. 下列资产负债表项目中，需根据明细账户余额计算填列的项目是（）、A. 短期投资B. 货币资金C. 应付账款D. 累计折旧正确答案：C15. 库存现金支出审批人员可以兼任（）、A. 出纳人员B. 负责调整银行存款账的人员C. 支票保管人员D. 记账人员正确答案：B16. 下列资产负债表项目可根据总账余额直接填列的是（）、A. 货币资金B. 存货C. 短期借款D. 未分配利润正确答案：C17. 根据记账凭证逐笔登记总分类账是（）核算程序的主要特点、A. 总记账凭证B. 科目汇总表C. 多栏式日记账D. 记账凭证正确答案：D18. 下列会计报表中属于月报的有（）、A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 资产负债表和利润表正确答案：D19. ( )是计时工资制下确定工资发放数额的主要依据、A. 考勤簿B. 考勤卡C. 考勤单D. 考勤记录正确答案：D20. 下列不属于对外会计报表的是（）、A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 产品生产成本表正确答案：D21. 账簿按（）分为订本式账簿.活页式账簿和卡片式账簿、A. 按用途分B. 按外表形式分C. 按种类分D. 按账页格式分正确答案：B22. 按照经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记经济业务的账簿，称为（）。

西交《计算机控制技术》在线作业
1. 完整的计算机系统应该包括（）
A. 运算器、存储器和控制器
B. 主机和外设
C. 主机和应用程序
D. 硬件系统和软件系统
正确答案：D 满分：2 分得分：2
2. 8255A与CPU间的数据总线为（）数据总线
A. 4位
B. 8位
C. 16位
D. 32位
正确答案：B 满分：2 分得分：2
3. q=20mV时，量化误差为±10mV，0.990~1.009V范围内的采样值，其量化结果都是：（）
A. 2
B. 1
C. 100
D. 50
正确答案：D 满分：2 分得分：2
4. 计算机中使用总线结构的优点是（）
A. 减少信息传送的数量
B. 提高信息传送速度
C. 减少信息传送线的数量
D. 以上都是优点
正确答案：C 满分：2 分得分：2
5. CPU被动，外设主动的接口方式为（）
A. 无条件程控方式
B. 查询控制方式
C. 中断控制方式
D. A,B,C都不对
正确答案：C 满分：2 分得分：2
6. 设被测温度的变化范围为0~100摄氏度，要求测量误差不超过0.1摄氏度，则应选用的A/D转换器的分辨率至少为（）位
A. 4
B. 0
C. 10
D. 12
正确答案：C 满分：2 分得分：2
7. 采用ADC0809构成模拟量输入通道,ADC0809在其中起（）作用。

A. 模拟量到数字量的转换
B. 数字量到模拟量的转换
C. 模拟量到数字量的转换和采样/保持器
D. 模拟量到数字量的转换和多路开关。

(单选题)1: 我国企业内部监督体系的构成不包括（
A: 审计委员会
B: 监事会
C: 股东大会
D: 内部审计机构
正确答案: C
(单选题)2: 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（）。

A: 委托研发
B: 合作研发
C: 自主研发
D: 研发外包
正确答案: A
(单选题)3: 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。

A: 股东大会
B: 董事会
C: 监事会
D: 总经理
正确答案: B
(单选题)4: 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是( )
A: 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B: 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C: 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D: 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案: D
(单选题)5: 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）
A: 事前控制
B: 制度设计、制度执行与监督评价
C: 事中控制
D: 事后控制
正确答案: B
(单选题)6: 绩效考评系统的评价主体主要是（
A: 公司董事会和各级管理者
B: 各级管理者
C: 全体员工
D: 各个部门
正确答案: A
(单选题)7: 内部传递的信息能否满足使用者的需要,取决于信息是否( )。

15春西交《操作系统原理》在线作业答案
西交《操作系统原理》在线作业
一、单选题（共30 道试题，共60 分。

）
1. 在操作系统中，进程是一个（）概念，而程序是一个静态的概念。

A. 组合态
B. 关联态
C. 运行态
D. 动态
正确答案：D
2. 在请求调页系统中有着多种置换算法：选择最先进入内存的页面予以淘汰的算法称为（）。

A. FIFO算法
B. OPT算法
C. LRU算法
D. NRU算法
正确答案：A
3. 操作系统有多种类型：允许多用户将若干个作业提交给计算机系统集中处理的操作系统称为（）。

A. 批处理操作系统
B. 分时操作系统
C. 实时操作系统
D. 网络操作系统
正确答案：A
4. 实现CPU和外部设备并行工作的硬件支持是：（）。

A. 中断机构
B. 外部设备接口（通道、控制器等）
C. 通道和中断
D. 多总线
正确答案：C
5. 在虚拟存储器系统中常使用联想存储器进行管理，它是（）寻址的。

A. 按地址
B. 按内容
C. 寄存器
D. 计算
正确答案：B
6. 通常，文件的逻辑结构中（）组织方式，既适合于交互方式应用，也适合于批处理方式应用。

(单选题) 1: 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。

A: 内部控制强调全员参与，人人有责B: 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C: 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D: 被动地遵守内部控制的相关规定正确答案:(单选题) 2: ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。

A: 控制环境B: 风险评估C: 控制活动D: 信息与沟通正确答案:(单选题) 3: 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A: 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B: 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C: 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D: 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功正确答案:(单选题) 4: （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。

A: 控制环境B: 风险评估C: 控制活动D: 信息与沟通正确答案:(单选题) 5: 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。

A: 预算编制B: 预算执行C: 预算控制D: 预算考核正确答案:(单选题) 6: 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（）。

A: 明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B: 广泛听取行业专家的意见C: 既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D: 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例正确答案:(单选题) 7: 代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）A: 美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》C: COSO委员会的《内部控制——整合框架》D: 特恩布尔委员会的特恩布尔正确答案:(单选题) 8: 在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。

15春西交《项目管理》在线作业答案西交《项目管理》在线作业一、单选题（共20道试题，共40分。

）1.矩阵型组织结构的最大优点是()A.改进了项目经理对资源的控制B.团队成员有一个以上的领导C.沟通更加容易D.报告更加简单正确答案：A2.下列表述正确的是()A.与其他项目阶段相比较，项目结束阶段与启动阶段的费用投入较少B.与其他项目阶段相比较，项目启动阶段的费用投入是较多的C.项目从开始到结束，其风险是不变的D.项目开始时，风险最低，随着任务的一项项完成，风险逐渐增多正确答案：A3.项目团队另外准备了一套备用的进度计划，这是属于()A.关键路径分析B.XXX仿真C.应急计划D.进度偏差正确答案：C4.在以下组织中，最为机动灵活的组织结构是()A.项目型B.职能型C.矩阵型D.混合型正确答案：C5.某项目投资额为5000万元，投产后第一年到第四年的现金流量划分为500万元；1000万元；2000万元；3000万元。

则该项目的静态投资收受接管期为()年A。

1B。

3C。

4D。

3.5正确答案：D6.项目型构造结构适用于()情况A.项目的不确定身分较多，同时技术问题—般B.项目的规模小，但是不确定因素较多C.项目的范围大，同时技术创新性强D.项目的工期较短，采用的技术较为复杂正确答案：C7.项目变更是()A.不正常的B.可以避免的C.不正常的，可以避免的D.正常的，可以避免的正确答案：C8.现有A、B两个项目计划，A项目收益为80万元，本钱为20万元；B项目收益为20万元，本钱为50万元。

应用效益分析法进行项目选择时的决策是()A.在资金较为充裕的情况下，选AB.在资金较为充裕的情况下，选BC。

A和B均可行D。

A和B项目均不可行正确答案：B9.随着项陌生命周期的希望，资源的投入()A.逐渐变大B.逐渐变小C.先变大再变小D.先变小再变大正确答案：C10.戴明环的四个过程是()A.计划一处理一执行一检查B.计划一执行一处理一检查C.计划一检查一执行一处理D.计划一执行一检查一处理正确答案：D11.责任分配矩阵确定()A.项目团队如何介入项目B.项目团队何时介入项目C.项目团队为什么介入项目D.项目团队在项目中的责任正确答案：D12.下列表述正确的是()A.活动排序就是把要完成的活动按事情量大小排好，从而更好的完成B.活动排序就是确定各活动之间完成的前后顺序C.活动排序就是按照各类计划一项一项地完成各活动D.活动排序是按照活动的必然依存关系进行排序的正确答案：B13.若已知BCWS=220元；BCWP=200元；ACWP=250元。

第一章企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统;通过职责分工和作业程序的适当安排;使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对..A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2. 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称..包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等..A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3. 要求单位按照不相容职务相互分离的原则;合理设计会计及相关工作岗位;明确职责权限;形成相互制衡机制..A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度;它具有特征..A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动或经营管理活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度;必须遵循和依据的基本原则包括 ..A.合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括 ..A.注重选择关键控制点B.以预防为主、查处为辅C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离;其中会计记录应与相分离..A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求;是制定基本规范和应用指南的基本依据.. 2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明;主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引.. 3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制..四、问答题内部控制的目标是什么有哪些基本要素第二章货币资金控制一、单项选择题1. 按照内控要求;应由核对“银行存款日记账”和“银行对账单”;编制“0银行存款余额调节表”..A.记帐人员B. 非出纳人员C.会计人员D.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任;同时该凭证还须经审核签章..A.记帐人员B.出纳人员C.会计人员D.部门负责人3. 应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款;收付完毕;对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记;并签字盖章以示收付..A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员4. 在监督下;各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账..A.出纳人员B. .记帐人员C.会计人员D.稽核人员二、多项选择题1. 货币资金控制主要围绕目标..A.保证货币资金业务收支的真实与合法B. 保证货币资金的使用效益C.保证货币资金业务核算的准确与可靠D. 保证货币资金的安全完整2．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求;出纳人员不得兼任下列工作..A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作B.货币资金的稽核工作C.会计档案保管人员相分离D.现金的清查盘点人员3. 银行存款收支业务记账前;应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性;处理手续的完备性;所反映的经济业务的 ..A.合规性B.合法性C.真实性D.有效性三、判断题1.货币资金监督检查的重点内容包括是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象..2. 企业不得跳号开具票据;不得随意开具空白支票..3. 有条件的企业;可以实行收支两条线和集中收付制度;加强对货币资金的集中统一管理..四、问答题1．货币资金控制的目标是什么2．货币资金业务不相容岗位相互分离的要求有哪些3．货币资金支付控制是一个重要的关键控制点;应当设置哪些授权审批环节4．银行存款业务的内部控制要求有哪些五、分析题A公司的会计为外聘的兼职会计;平时不在公司上班;日常会计事务;均由出纳费玲办理;所有票据和印章也均由费玲保管..一日;有客户持金额为2万元的购货发票要求退货;正与费玲争执时;被经理王某碰到;经查该款系2个月前的销货款;并未入账..试分析A公司在内控方面存在的缺陷..第三章实物资产控制一、单项选择题1．委托生产的存货;应根据生产请求编制计划书;委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核;审核包括计划的有效性、等内容..A.成本收益性B.可行性C.符合性D.相关性2. 销售退货增加的的存货;由根据验收情况编制退货接收报告;报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等;并交由相关的主管部门进行审核..A. 财务部门B.销售部门C.接收部门D.仓储部门3. 仓储部门应当定期对存货进行检查;重视的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制;防止浪费、被盗和流失..A. 仓库B.生产现场C.运输环节D.销售环节二、多项选择题1.存货业务的不相容岗位主要包括 ..A.请购与审批B.采购与验收、付款C保管与相关会计记录 D.发出的申请与审批2．企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务..办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的 ;遵纪守法;客观公正..A.业务知识B.职业道德C.会计知识D.理论知识3．企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制;但应注意计算机系统的 ;并制定防范意外事项的有效措施..A.有效性B.相关性C.可靠性D.安全性4．存货处置的主要控制内容包括存货情况分析、等..A. 存货处置审核表B.编制存货毁损丢失处置单C.审核存货毁损处置单D.财务信息处理三、判断题1. 对于重大的固定资产投资项目;企业可进行可行性研究与评价;并由企业实行集体决策和审批;防止出现决策失误而造成严重损失..2. 对于尚未及时办理竣工验收手续;但已达到预定可使用状态的固定资产;及时将在建工程转为固定资产核算.. 3．固定资产抵押只有在单位确实有资金调度的需求时;经相关部门负责人授权批准;才可以与金融机构商定贷款意向;议定贷款金额及期限;进行担保贷款..四、问答题1．实物资产控制的目标是什么2．存货与固定资产应分离哪些不相容职务3．存货与固定资产控制应从哪些方面实施五、分析题A公司仓库保管员负责登记存货明细帐;以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录..当收到验收部门送交的存货和验收单后;根据验收单登记存货领料单..平时;各车间或其他部门如果需要领取原材料;都可以填写领料单;仓库保管员根据领料单发出原材料..公司辅助材料的用量很少;因此领取辅助材料时;没有要求使用领料单..各车间经常有辅助材料剩余根据每天特定工作购买而未消耗掉;但其实还可再为其他工作所用的;这些材料由车间自行保管;无须通知仓库..如果仓库保管员有时间;偶尔也会对存货进行实地盘点..根据上述描述;回答以下问题：1你认为上述描述的内部控制有什么弱点并简要说明该缺陷可能导致的错弊..2针对该公司存货循环上的弱点;提出改进建设..第四章对外投资控制一、单项选择题1.企业应当编制对外投资 ;它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容..A.可行性研究报告B.建议书C.评估报告D.决策建议书2.企业应当由相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行 ;通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究;对各种投资方案进行分析;对投资后的经济效益和社会效益进行预测;为投资决策提供依据..A.可行性研究B.项目建议C.评估D.决策3.对外投资应由决策;决策过程应有完整的书面记录..A.小组B.主要领导C.主管部门D.集体二、多项选择题1.对外投资的执行应与以下岗位相分离..A. 决策B.审批C.绩效评估D.会计记录2.办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德;掌握等方面的专业知识..A. 金融B.投资C.财会D.法律3.对外投资内部控制监督检查的重点内容包括 ..A.是否存在不相容职务混岗的现象B.决策过程是否符合规定的程序C. 处置是否经过集体决策并符合授权批准程序D. 会计记录是否真实、完整三、判断题1.单位应当加强对外投资有关权益证书的管理;由财会部门保管权益证书;建立详细的记录..2. 核销对外投资;应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件..3.对外投资涉及的主要业务环节包括：编制对外投资建议书、对外投资可行性研究、投资项目的跟踪管理、对外投资的收回、转让、核销等基本环节..四、问答题1.对外投资的内部控制应达到哪些目标2.对外投资业务不相容岗位主要有哪些3.投资可行性研究报告评估的主要内容有哪些4.投资建议书一般包括哪些内容五、分析题A公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下..董事会决定由总经理负责实施..总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖..A 公司规定：公司划入营业部的款项由证券部申请;由会计部审核;总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户..经总经理批准;证券部直接从营业部资金账户支取款项..证券买卖、资金存取的会计纪录由会计部处理..检查人员了解和测试投资的内部控制制度后发现：证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核..根据总经理的批准;会计部已将8000万元汇入该户..证券部处理证券买卖的会计纪录;月底将证券买卖清单交给会计部;会计部据以汇总登记..根据上述资料;假定其他内容不存在缺陷;请指出A公司内部会计控制在设计与运行方面的缺陷..第六章采购与付款控制一、单项选择题1.单位对于重要的采购与付款业务;应当组织专家进行可行性论证;由审批..A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理2.整个采购的关键控制环节是A.采购预算B.采购作业C.采购验收D.采购付款及记录3.企业所有采购申请书必须先由签名批准A.董事长B.总经理C.负责采购的副总经理 D部门主管4. 是采购决策最关键的环节;也是最终确定供应商;签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判5.企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目;应A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账二、多项选择题1.采购业务控制应围绕环节进行A.采购申请B.合同签订C.验收入库D.货款结算2.以下哪些属于请购与审批控制原则A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则3.企业应通过一定的选择标准确定最终供应商..对供应商的评价标准包括A.能否满足企业采购标的的质量、数量、价格、服务等基本标准B.资信品质标准C.道德规范标准D.权重调整标准4.企业确定采购价格较常用的方法是结合使用等手段进行A.询价B.比价C.议价D.招投标5.以下哪些属于采购与付款业务流程A.货款结算B.采购作业C.请购D.采购决策三、判断题1.企业小额零星物品或劳务采购可以采取直接购买、事后审批的方式2.企业超过一定金额的采购需求;可以由领用部门自行采购3.企业可以由付款审批人和付款执行人单独完成询价与确定供应商工作4.企业所有的采购必须由企业管理层集体决定审批;再交予采购部门执行5.企业验收部门应使用顺序连续的验收报告记录收货;对无对应采购申请表的货物;不得签收四、思考题1.简述采购与付款业务流程..2.采购与付款业务控制的不相容岗位如何设置3.请购与审批控制的要求有哪些4.采购作业内部会计控制应做好哪几方面的工作五、分析题A公司生产装潢建材;产品主要销售给各建筑工地;公司的原料有常备料及特殊配件;进年来;产销均衡;但公司库存有逐年增加的情况;经过调查了解发现;该公司在接到顾客订单后;直接交采购员王某办理采购;王某不仅超量购买;而且单价偏高;采购经理是王某的亲戚;因此;仍签字核准王某的采购..请问;A公司采购内部控制存在哪些缺陷第七章销售与收款控制一、单项选择题1.企业开具销售发票由负责A.信用管理部门B.销售部门C.仓库部门D.会计部门2.企业应以销售预测为基础;在全面预算总方针的指导下;由编制销售预算A.销售部门B.会计部门C.仓库部门D.信用管理部门3.企业应当建立逾期应收账款催收制度; 应当负责应收账款的催收..A.会计部门B.销售部门C.仓库部门D.信用管理部门4.赊销的批准由信用管理部门根据赊销政策和已授权给顾客的信用额度来进行..A.会计部门B.仓库部门C.信用管理部门D.销售部门5. 应定期编制并向顾客寄送应收账款对账单;与顾客核对账面记录A.会计部门B.信用管理部门C.销售部门D.仓库部门二、多项选择题1.以下哪几项属于销售与收款业务的内容A.批准赊销信用B.开具销售发票C.审批销售退回和折让D.发送货物2.企业的信用政策包括方面内容A.授信方式B.授信标准C.销售退回管理D.收账政策3.应收账款日常管理控制包括方面内容A.应收账款账龄分析B.应收账款催收制度C.应收账款追踪分析D.应收账款坏账准备制度4.按内部控制要求;销售退回的货物应当由清点后方可入库..A.会计部门B.仓储部门C.销售部门D.质检部门5.企业给予客户的授信方式一般包括A.信用期限B.现金折扣C.批准权限D.折扣期限6.“5C”系统;用于判断客户的资信程度;以下属于“5C”标准内容A.偿付能力B.经济状况C.抵押品D.资本三、判断题1.退货验收的人员与退货记录的人员可以是同一个人2.顾客要求退货或折让;应由负责收款和记录应收账款以外的人员;根据退回货物的验收报告和入库单批准退货..3.企业应收票据的取得和贴现必须经保管票据的主管人员的书面批准4.应收账款无法收回时;经批准后方可作为坏账注销;会计部门不需要对已注销的应收账款备查登记5.信用管理岗位与销售业务岗位应当分设四、思考题1.销售与收款控制的重点是什么2.如何做好客户信用分析工作3.销售与发货控制的程序包括哪几个过程4.应收账款日常管理控制应建立哪些制度五、分析题已知B公司销售与收款内部控制有关业务流程如下：1.销售部门收到顾客的订单后;由销售经理甲对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章;交仓库办理发货手续..2.仓库在发运商品出库时;均必须有管理员乙根据经批准的订单;填制一式四联的销售单..在各联上签章后;第一联作为发运单;由工作人员配货并随货交顾客；第二联送会计部；第三联送应收账款管理员丙；第四联由乙按编号顺序连同订单一并归挡保存;作为盘存的依据..3.会计部收到销货单后;根据单中所列资料;开具统一的销售发票;将顾客联寄送顾客;将销售联交应收账款管理员丙;作为记账和收款的凭证..4.应收账款管理员丙收到发票后;将发票与销货单核对;如无错误;据以登记应收账款明细账;并将发票和销货单按顾客顺序归挡保存..要求：指出B公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷..第九章筹资控制一、单项选择题1.企业发放的股利应由决定A.董事会B.总经理C.职工代表大会D.监事会2.企业负责拟订筹资方案A.投资部门B.证劵部门C.销售部门D.财会部门3.如果筹资是用于 ;适宜选择短期筹资方式A.购置存货B.购置固定资产C.购置无形资产 D长期投资二、多项选择题1.筹资内部控制的目标主要有A.保证筹资活动经过适当的审批程序B.保证筹资业务的合法性C.保证合理地对利息费用进行调整和正确地计提及适当地支付利息和股利D.保证为债权人和股东提供有助于其决策的信息2.企业的有价证券应妥善保管;具体有保管方式A.委托独立的银行代为保管B.企业专人自行保管C.内部审计人员保管D.委托独立的信托公司代为保管3.对重大筹资方案应当进行风险评估;形成评估报告;报审批A.董事会B.股东大会C.监事会D.总经理三、判断题1.筹资业务的执行与相关会计记录职务必须分离2.股利支付清单编制人应同支票填制人在职务上分离3.流动比率、速动比率、资产负债率、已获利息倍数等是债权人关注企业偿债能力的指标4.委托独立的机构代为保管有价证券是限制性接触控制最为有效的方法5.为减少发放股利时发生欺诈舞弊或错误的可能性;公司股利的支付可委托代理机构办理四、思考题1.筹资内部控制的目标主要有哪些2.筹资业务的不相容岗位主要包括哪些3.筹资业务流程有哪些4.简述筹资执行控制的要求..五、分析题泰山股份是焊材行业的一家上市公司;泰山股份从当初一家拉丝厂起步;到90年代初已是声名赫赫;公司鼎盛时期焊材年产销量达到了8万吨;经济效益曾连续几年居全国同行业第一..这样一家有名气、有效益的企业;在股份公司自身经营并没有出现特别严重的失误的情况下;却被逼上了破产之路;千万股东的投资要化为乌有;这是怎么一回事在1996年以前;泰山股份年报第一大股东一栏中列的都是“××市国有资产管理局”;1997年开始变为泰山集团..于是;泰山股份公司上面又搭起了泰山集团公司架子;泰山集团和泰山股份的董事长、总经理、甚至党委书记都是由同一个人担任;用一套人马挂两块牌子;泰山集团直接对泰山股份派驻管理人员;一套人马周旋于泰山集团公司和泰山股份公司之间;在泰山股份公司资金投向等重大问题上;泰山集团根本不把其他董事放在眼里;在一些项目上;连书面通知都不给外地董事单位;相当多的股东单位没法知道泰山股份公司经营班子在做什么..泰山集团大搞兼并扩张;领导人甚至放出话来;要将该市的所有企业都兼并..后来手脚更伸向了全国;甚至到了国外;最多的时候;泰山集团下面有几百家企业;横跨几十个行业..不断的扩张与兼并;钱从哪儿来泰山集团将手伸向了泰山股份公司..以下是一份清单：泰山股份对泰山集团的应收款至少有8．9亿元;担保至少3亿元..其中包括对泰山集团关联交易形成挂账4．5 亿元;泰山股份代泰山集团付款及付给集团公司款项1．2 亿元;还有泰山集团以泰山股份公司名义贷款3．2亿元..泰山集团可以随便冒用泰山股份上市公司的名义为自己贷款;并且一贷就是3个亿..不仅如此;泰山集团在向银行贷款时;还以泰山股份的资产作抵押..所有这一切;泰山股份的会计、审计监督形同虚设..请结合筹资内部控制;对此案例进行分析..企业内部控制习题答案第一章企业内部控制概述一、单项选择题1. B.2.A.3.C.二、多项选择题1．BCD 2.ABCD 3.ABCD 4.ABCD 5.ABCD三、判断题1．× 2．√ 3×四、问答题略第二章货币资金控制一、单项选择题1. B.2.D.3. A.4. D.二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABC三、判断题1. √2.×3. √四、问答题略五、分析题A公司在内控方面存在的缺陷主要有：1货币资金业务的不相容岗位未分离;违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求..2销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效;违反开具发票与发票审核岗位应当分离;编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求.. 第三章实物资产控制一、单项选择题1．A 2. C 3. B.二、多项选择题1. ABCD2.AB 3．ACD 4．BCD三、判断题1.×2.√3.×四、问答题略五、分析题1．存在的弱点和可能导致弊端..1存货的保管和记帐职责未分离..将可能导致存货保管人员监守自盗;并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为;存货可能被高估..2仓库保管员收到存货时不填制入库通知单;而是以验收单作为记帐依据..将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题;无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任..3领取原材料未进行审批控制..将可能导致原材料的领用失控;造成原材料的浪费或被贪污;以及生产成本的虚增..4领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制、对剩余的辅助材料缺乏控制..将可能导致辅助材料的领用失控;造成辅助材料的浪费或被贪污;以及生产成本的虚增..5未实行定期盘点制度..将可能导致存货出现帐实不符现象;且不能及时发现;及计价不准确..2．存货循环内部控制的改进建议：1建立永续盘存制;仓库保管人员设置存货明细帐;按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量；财务部门设置存货明细帐;按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量、单价和金额..2仓库保管员在收到验收部门送交的存货和验收单后;根据入库情况填制入库通知单;并据以登记存货实物收、发、存明细帐..入库通知单应事先连续编号;并由交接各方签字后留存..3对原材料和辅助材料等各种存货的领用实行审批控制..即各车间根据生产计划编制领料单;经授权人员批准签字;仓库保管员经检查手续齐备后;办理领用..4对剩余的辅助材料实施假退库控制..5实行存货的定期盘存制..第四章对外投资控制一、单项选择题1. B2. A3. D二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD三、判断题1. ×2. √3. ×四、问答题略五、分析题A公司的内部控制存在以下缺陷：1由证券部直接支取款项;使授权与执行职务未得到分离;容易造成款项的安全问题；2与证券投资有关的活动是上市公司的一项非常重要的活动;不宜由证券部一个部门全权办理;有可能应由两个部门控制..有关的协议未经独立的部门。

（单选题）1:注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（）意见。

A:标准意见B:带强调事项段的无保留意见C:否定意见D:无法表示意见正确答案：C（单选题）2:为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）A:企业的规章制度B:企业文化C:管理层的管理理念D:管理者与员工的关系正确答案：B（单选题）3:以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。

A:注重资本增值B:着眼长期发展C:评价指标单一D:指标计算相对简单正确答案：D（单选题）4:下列不属于合同控制措施的是（）。

A:统一归口管理B:建立分级授权管理制度C:限制接近D:明确职责分工正确答案：C（单选题）5:将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。

A:比率法B:趋势分析法C:因素分析法D: 综合分析法正确答案：B（单选题）6:内部控制缺陷报告对象不包括（）A:与该缺陷直接相关的责任单位B:公司的经营情况C:负责执行整改措施的人员D:责任单位的上级单位正确答案：B（单选题）7:内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）A:向指定位置和使用者的传递B:确定报告指标C:搜集整理内外部信息D:全面评估正确答案：A（单选题）8:绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。

A:评价目标B:评价指标C:评价标准D:评价方法正确答案：A（单选题）9:在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A:全面性原则B:重要性原则C:制衡性原则D:成本效益原则正确答案：A（单选题）10:在处理“三重一大”的过程中，企业应该（）。

A:由董事长或总经理个人单独进行决策B:以个别征求意见等方式进行决策C:紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D:实行集体决策审批或者联签制度正确答案：D（单选题）11:关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证” 的理解错误的是（）A:内部控制对控制目标的实现作用不大B:企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C:内部控制无法作用于外部环境D:内部控制本身也存在一定的局限性正确答案：A（单选题）12:下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

内部控制习题及参考答案Chapter 1 Overview of Internal Control in Enterprises1.Multiple Choice ns1.The core of the n system based on mutual restraint is (A) nof responsibilities and appropriate arrangement of work res。

XXX.2.(A) is a general term for us XXX enterprise control。

It includes the manager's ideas and management style。

nal structure。

the ns of the board of directors。

XXX responsibilities。

management control methods。

internal audit。

personnel policies and practices。

external influences。

etc.3.(A) requires units to reasonably design accounting and related work ns according to the principle of patible ns n。

XXX。

and form a mechanism of mutual restraint.2.Multiple Choice ns1.Internal control is a management system within a unit。

which has the characteristics of (A) the subject is internal personnel of the unit。

(B) the object is the economic activities (or management activities) within the unit。