货币资金业务流程

规范业务流程,落实管理责任,资金计划完成率显著提升篇一：35货币资金管理流程货币资金管理业务流程一、目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适当授权进行，达到预期管理目标；确保落实管理责任、实现有效监控，避免过失和舞弊，保证货币资金安全，提高资金利用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露适当充分；确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和**公司的相关规定。

二、风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不妥，可能致使对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现过失、舞弊和经济犯法；可能致使资金寄存分散，资金冗余，资金利用效率低下；可能致使货币资金管理业务违背国家有关部门和**公司的相关规定而受到惩罚。

3、业务流程步骤与控制点编制、审定、执行资金预算企业各部门按照业务需要编制资金收入预算、资金支出预算，经部门负责人审核签字后送财务部门，企业财务部门对各部门资金收支预算进行审核和资金预算平衡。

企业财务部门在资金预算平衡的基础上编制本企业年度资金预算、月度资金计划，经部门负责人签字后报企业分管领导/总会计师。

★企业分管领导/总会计师审核批准企业月度资金计划。

年度资金预算经企业领导(厂长)办公会初步审核通事后，由企业财务部门上报**公司。

★**公司财务计划部对年度资金预算统一平衡并报经**公司总领导办公会审批后实施。

未经**公司批准，企业不得自行安排和调整。

企业财务部门对**公司下达的年度资金预算进行分解，经企业分管领导/总会计师批准后★★下达，并组织实施、监督、分析与考核。

开/销银行账户企业因业务需要，由财务部门提出开/销户申请，经企业分管领导/总会计师批准后，由财务部门办理开/销户手续。

企业办理结算业务原则上应通过财务公司账户进行，财务公司账户不能知足需要的，经领导/总会计师批准，可以在外部银行办理开户手续。

账户的类型、用途和限额必需符合国家有关部门的相关规定、不准出借本单位账户为外单位代收、代付款项。

财务货币资金管理制度条例财务货币资金管理制度条例为加强货币资金的管理，提高财务管理水平，应制定规范的财务货币资金管理制度。

下面店铺为大家整理了有关财务货币资金管理制度的范文，希望对大家有帮助。

财务货币资金管理制度篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。

(1)金额在1 000万元以下的，必须提前5天通知财务部。

(2)金额在1 000万元以上的，必须提前10天通知财务部。

(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改2次。

(4)办理汇票须提前2天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为10天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。

货币资金管理业务流程（一）业务目标1．经营目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适合授权进行，达到预期管理目标。

2．财务目标确保落实管理责任，实现有效监控，防止差错和舞弊，保证货币资金安全，提高资金使用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露恰当充分。

3．合规目标符合当地有关金融机构对货币资金管理规定，（上市公司）遵守上市地监管机构的要求。

确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和公司的相关规定。

（二）业务风险1. 经营风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现差错、舞弊和经济犯罪。

2．财务风险可能导致资金存放分散、资金冗余、资金使用效率低下。

3．合规风险可能导致货币资金管理业务违反国家有关部门和公司的相关规定而受到处罚。

（三）业务流程步骤与控制点1.财务预算的编制（1）下达目标：公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达个预算执行单位。

（2）编制上报：各预算执行单位按照总经理办公会下达的预算方针和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细预算方案，于11月底前上报财务管理科。

★（3）审查平衡：财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。

在审查、平衡过程中，总经理办公室应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。

★（4）审议批准：财务部在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制企业预算方案，报总经理办公会讨论。

对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。

在讨论、调整的基础上，财务部正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会审议批准。

货币资金管理制度及流程货币资金管理制度及流程一、制度目的本制度的目的在于规范公司的货币资金管理，确保公司资金的合理配置和安全运用，优化资金使用效果，提高公司经济效益。

二、适用范围本制度适用于公司所有经济业务活动中的货币资金管理。

三、货币资金的定义指公司所有的现金、银行存款、票据及其他货币资产。

四、基本原则1.合理、安全、稳健：公司所有货币资金的使用必须严格遵守国家法律、法规、政策，且根据公司经营情况，进行合理、安全、稳健的运作。

2.责任分明：各部门应当明确资金使用责任，并建立完善的预算、决策、审批、执行、检查、反馈等流程，确保资金使用合理。

3.综合考虑：在资金运作中，应当综合考虑经济效益、风险可控性、流动性等因素，进行科学决策。

4.保密：公司所有货币资金使用的相关信息需遵守保密原则，确保安全性。

五、管理制度1.资金预算各部门应当按照公司的总部制度要求，定期编制年度、季度、月度等预算计划，明确资金的收支情况和整体运作方案。

预算编制应当统筹考虑公司的经济状况、市场变化和发展方向等因素，保证预算的有效性和可行性。

2.游戏资金设置游戏资金应当根据游戏业务的特点，设立专门的账户，并设定专门的资金使用流程。

各游戏组应当按照游戏资金的流程，进行资金的使用和管理。

3.银行账户设置公司在不同市内银行建立账户，并指定负责人进行管理。

在发生重要资金往来时须授权使用，以确保资金安全，并建立日常账户核对制度。

4.资金审批各部门应当按照总公司的预算审批要求，将部门的预算计划提交给总公司的资金管理部门进行审批。

在资金使用的具体事项上，各部门应当按照公司的预算要求，提交相关的资金使用申请，并且在审核人员同意后方可实施。

5.资金使用各部门应当根据预算计划和资金使用申请，按照公司制度执行。

资金使用涉及的业务操作、支付、核算等必须严格按照程序进行。

6.现金管理公司现金应当严格控制资金使用规程，由总公司的财务人员统一管理，特定部门的负责人携带现金使用时需按行政流程办理相关手续。

货币资⾦管理的流程是什么 货币资⾦管理是指企业资产管理的⼀部分，所以很多的管理者都会想知道货币资⾦是怎么管理的。

下⾯为您精⼼推荐了货币资⾦管理步骤，希望对您有所帮助。

货币资⾦管理流程 (⼀)现⾦收⽀的控制。

企业必须按照国家规定的现⾦管理制度和结算制度加强现⾦管理，接受银⾏监督。

财会部门为企业现⾦管理的职能部门，应该建⽴现⾦管理责任制，配备专职出纳⼈员，负责办理库存现⾦的收⽀和保管业务，企业⾮出纳⼈员不能经管现⾦收⽀业务。

⼀切现⾦收⽀事项都必须以审核签证的会计凭证为依据办理，及时登账，定期清点，做到收⽀正确、⼿续完备、账存与实存相符。

现⾦控制的具体流程应为：授予权限、制取凭证、审签凭证、审核凭证、编制凭证、收付现⾦、复核凭证、登记⽇记账、登记明细账、登记总账、盘点现⾦、送存银⾏、核对账簿、清查库存。

现⾦控制的要点着重有：审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。

在现⾦内部控制系统各控制点中，“审批”、“核对”和“清查”最为重要。

由业务部门进⾏原始凭证审批，可以保证经济业务的真实性、合理性和合法性，是控制的第⼀关;由财会部门进⾏账账核对，可以保证现⾦收付和会计核算的正确性，是及时发现现⾦收付和现⾦账务记录错误的主要环节，对于保证会计、出纳⼈员⼯作质量具有重要作⽤;由清查⼩组进⾏库存现⾦清查，可以保护现⾦安全完整，是保护现⾦实物安全完整的最后⼀环节。

(⼆)银⾏存款收⽀的控制。

企业应按照银⾏开户管理办法的规定，申请开设银⾏账户，企业发⽣的各项结算款项，除允许以现⾦⽅式直接结算外，其余款项必须通过银⾏划拨转账。

为了加强银⾏存款内部控制，企业应该建⽴银⾏存款管理责任制，由会计部门出纳⼈员专门负责办理银⾏存款的收付业务。

会计部门应认真执⾏银⾏账户管理办法和结算制度，做好银⾏存款的核算⼯作，随时掌握银⾏存款的收⽀动态和余额，搞好企业资⾦的调度和收⽀平衡，保证企业⽣产经营的资⾦供应。

审计部门应该通过对银⾏存款内部控制系统的评审，促进单位加强银⾏存款管理，防⽌违规违纪问题的发⽣。

财务管理流程与内部控制办法为了加强公司财务管理，明确资金收付和费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销和账目处理程序，确保公司财务资产的安全，现将公司财务收支业务流程及内部控制办法如下：一、货币资金业务内部控制的基本要求货币资金业务包括现金、银行存款和其他货币资金的收支业务，具有业务量大、涉及范围广的特点。

货币资金收支业务的内部控制是整个内部控制制度设计的关键，具体要求如下：1.实行钱账分管，出纳员不得负责总账记录和银行对账单的调整。

2.所有收付款业务应由出纳员集中办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。

3.现金收入和支出必须立即记账，并定期或不定期检查现金记账情况，进行账务核对。

4.所有货币资金收入必须入账，不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款收入等列为账外处理。

5.银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。

6.库存现金除日常周转所需外，应每日解交银行，库存现金必须存放于保险柜内。

7.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。

8.支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两人以上负责并签字，并设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。

9.所有付款业务必须经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。

10.所有收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付讫的印章。

11.所有与现金或银行存款收付业务相关的人员在业务处理后必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

12.出纳员在每天工作结束时需清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。

二、货币资金收入业务的内部控制货币资金收入主要通过银行和直接收取现金两种途径。

由于银行收款业务受到银行的直接监督，能够有效减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，因此，货币资金收入业务的内部控制制度设计主要针对现金收入业务。

企业的现金收入主要包括销售货物取得现金和回收欠款取得现金。