货币资金岗位责任制度

精品文档精心整理货币资金管理规定第一章总则第一条为了切实加强货币资金管理工作，建立货币资金管理责任制，保障各公司货币资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，依据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金是指企业暂时停留在货币形态上的资产，本规定所指货币资金是指各公司所拥有和控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条货币资金归口管理部门为集团和各公司财务部，管理货币资金和办理货币资金收付业务，应当遵守国家相关法律、法规及本制度，各公司可以结合公司自身特点在不违背本制度前提下制定本公司实施细则。

第四条公司负责人及经营部负责人对本单位货币资金的安全、完整负责。

第五条各公司应加强资金使用效益分析，努力提高流动资金周转率，降低使用成本。

第二章资金计划和控制第六条集团及各分、子公司应建立货币资金收支预算管理制度，货币资金收支预算包括货币资金持有量、货币资金收入、货币资金支出、货币资金余缺及货币资金调节等。

第七条各公司财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第八条确定公司年度及月度货币资金的合理持有量。

货币资金持有量的确定主要由以下因素决定：（一）正常经营规模。

为维持公司日常正常经营活动所必须的货币需要量，包括采购开支、日常经营费用。

（二）周期性支付规模。

如应交税金、支付利息等。

（三）突击性（偶然）支出规模。

突击性（偶然）支出一般数额较大，如重大赔偿及罚款。

（四）风险规模。

即公司安排的应付货币资金短缺风险而进行的货币资金准备第九条新成立公司及集团直属经营部初始营运资金由集团办公会确定投入金额，属于员工应缴纳的个人风险金部分一律直接交付集团公司，集团公司再按确定的营运资金标准进行拨付。

具体由各公司提出申请，经集团财务部审核，集团负责人批准后拨付。

各公司下属经营部营运资金由各公司确定，报集团备案，其所需资金由各公司统一安排拨付。

公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。

二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。

2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。

3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。

三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。

2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。

3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。

四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。

2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。

3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。

五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。

2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。

3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。

六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。

2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。

3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。

七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。

2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。

3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。

八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。

第一章总则第一条为加强事业单位货币资金管理，确保资金安全、合规、高效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有涉及货币资金收支的部门、岗位和个人。

第三条事业单位货币资金管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保货币资金收支合法合规。

（二）安全性原则：加强风险防范，确保货币资金安全。

（三）合规性原则：严格遵守财经纪律，确保货币资金使用合规。

（四）效率性原则：提高资金使用效率，优化资源配置。

第二章货币资金收支管理第四条事业单位货币资金收支必须纳入单位统一管理，实行预算管理、审批管理、记账管理、核算管理、审计管理等。

第五条事业单位货币资金收支必须严格执行预算管理，编制年度预算，经批准后执行。

第六条事业单位货币资金收支必须实行审批管理，任何单位和个人不得擅自变更预算。

第七条事业单位货币资金收支必须实行记账管理，建立健全会计核算制度，确保账务真实、完整、准确。

第八条事业单位货币资金收支必须实行核算管理，定期进行财务报表编制和审计。

第九条事业单位货币资金收支必须实行审计管理，确保资金使用合规、有效。

第三章货币资金结算管理第十条事业单位货币资金结算应当采用银行转账、电子支付等方式，严禁使用现金结算。

第十一条事业单位应当选择信誉好、服务优质的银行作为结算银行，签订结算协议。

第十二条事业单位应当建立健全银行账户管理制度，严格控制银行账户数量，确保资金安全。

第十三条事业单位应当定期核对银行账户，发现异常情况及时处理。

第四章货币资金监督与责任第十四条事业单位应当建立健全货币资金监督机制，明确监督职责，确保货币资金管理规范。

第十五条事业单位财务部门负责对货币资金收支、结算、核算等进行监督，发现问题及时报告。

第十六条事业单位纪检监察部门负责对货币资金管理进行监督检查，确保资金使用合规。

第十七条事业单位负责人对本单位货币资金管理负有直接责任，对货币资金使用不当、违规操作等行为，依法追究责任。

某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。

(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。

二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。

出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。

出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。

3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。

(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。

2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。

3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。

4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。

(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。

2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。

3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。

三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、____元以下的零星支出。

(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。

(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。

1 目的为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，制定本制度。

2 适用范围2.1 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。

2.2 公司及下属各分/子公司、基地。

3 职责3.1 财务中心3.1.1 为货币资金的收发存管理部门；3.1.2 办理货币资金业务的财务人员有出纳和销售财务，必须具备会计从业资格，具备良好的职业道德，并不断提高会计业务素质和职业道德水平。

3.2 各部门3.2.1 根据部门职责的划分和各部门岗位职责的划分，对各类货币资金的收支业务要有明确的责任人，各部门负责人对业务的真实性负责审核；3.2.2 各部门收取不同形式的货币资金应及时(加合理的在途时间)上缴财务并取得相应的收款凭证；3.2.3 各部门支出货币资金必须履行公司既定的审批程序提请财务付款。

4 货币资金管理4.1 不得由一人办理货币资金业务的全过程4.1.1 出纳人员必须根据会计审核后的凭证支付款项，不得兼任稽核、会计档案保管工作；4.1.2 出纳或销售财务收款必须及时开出收款凭证：出具收款收据时收款人和开票人分别填写完整、收款单必须从系统打印由销售业务员签字确认；4.1.3 销售财务收到款项要及时传递至出纳，出纳收取款项时要同时核对系统内相应的收款单或收款收据。

4.2 公司最终审批人有董事长、总裁，最终审批人根据最终审批权限之规定，在权限范围内审批。

重大货币资金支付业务，实行董事会集体决策。

最终审批权限规定按《集团财务支付审批制度》执行4.3 各部门应当按照《财务支付审批制度》规定的程序及审批意见办理货币资金支付业务。

财务中心应制定货币资金支付管理办法，明确支付申请、支付审批、支付结算环节的具体规范要求4.3.1 支付申请。

部门或个人用款时，应当提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算情况、支付方式等内容，并附有效的经济合同或相关证明；4.3.2 支付审批。

行政事业单位货币资金内控制度行政事业单位的货币资金是其最重要的资产之一，也是其经济活动的基础。

为了确保货币资金的安全、完整和合法，提高资金使用效率，防范财务风险，行政事业单位必须建立和实施有效的货币资金内控制度。

本文将探讨行政事业单位货币资金内控制度的构建和实施。

合法性原则：行政事业单位的货币资金内控制度必须符合国家法律法规和政策规定。

完整性原则：内控制度应涵盖货币资金的全部业务流程，确保所有环节都有明确的控制措施。

有效性原则：内控制度应具有实际可操作性，能够有效地防范财务风险，保障资金安全。

透明性原则：内控制度应明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的流转过程公开透明。

审慎性原则：对于货币资金的流转和使用，应坚持谨慎态度，严格执行审批程序。

岗位设置与职责分工：明确货币资金相关岗位的职责和权限，确保不相容岗位的分离和相互制约。

授权审批制度：建立严格的货币资金授权审批制度，明确审批流程和审批权限，防止越权审批和违规使用货币资金。

现金与银行存款管理：制定现金管理办法，规范现金使用和保管；加强银行存款账户的管理，定期进行账目核对，确保货币资金账户的唯一性和安全性。

印章与票据管理：严格管理财务印章、票据等重要物品，实行专人保管，确保印章和票据的安全使用。

内部审计与监督：建立内部审计制度，定期对货币资金内控制度进行审查和监督，发现问题及时整改。

培训与教育：加强相关人员的培训和教育，提高货币资金管理的意识和能力。

应急预案：制定货币资金管理应急预案，以便在突发情况下能够迅速采取措施，保障资金安全。

制定详细的货币资金内控制度实施方案，明确各项控制措施的责任人和完成时间。

加强内部协调与沟通，确保各部门之间的密切配合和支持。

加强对货币资金业务的监督和检查，发现问题及时整改。

定期对货币资金内控制度进行评价和改进，不断完善内控制度。

加强相关人员的培训和教育，提高其对内控制度的理解和执行能力。

建立严格的惩罚机制，对违反货币资金内控制度的人员进行严肃处理。

货币资金管理制度1.本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

2.建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

3.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

4.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

5.单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

6.单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

7.财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

8.必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

9.应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

10.现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得作支现金。

11.应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

12.出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

13.单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

14.单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

15.出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。

XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。

第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。

库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。

超过库存限额的现金应及时存入银行。

库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。

第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。

第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。

（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。

（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。

出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。

银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。

（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。

（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。

第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。

第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。

货币资金管理制度(一）第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国》和《内部会计控制规范》等法律法规、制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式，各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行,有公司统一调配使用。

第四条公司对各分公司实行货币资金定额拨付制度，保证各下属单位账户日结存余额不超过定额,以确保正常营业活动。

对于较大项目的支出（如承建在建工程、购置固定资产等）直接由公司支付或经营各分店（分公司）书面申请,由公司拨款。

第二章岗位分工及授权批准第五条公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条公司办理货币资金业务，应该当配备合格的人员,并根据公司具体情况进行岗位轮换.办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第七条公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金的职责范围和工作要求.第八条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。

第九条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务.（一）申请.公司有关部门或个人用款时，应当提前项审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济和同台或相关原始凭证等。

货币资金管理制度货币资金管理制度「篇一」第一条为加强货币资金管理，确保学校货币资金安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。

第三条财务部门为学校一级财务机构，负责全校的货币资金管理。

学校二级独立核算单位应当根据国家有关法律法规和本办法，制定本单位的货币资金管理实施细则。

第四条建立货币资金业务的岗位分工体系和岗位责任制度。

(一)办理货币资金业务的不相容岗位应当相互分离、制约和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

不得由一人办理货币资金业务的全过程。

(二)严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

(三)货币资金业务岗位应当根据实际情况定期进行岗位轮换。

(四)对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节应当加强管理与控制。

(五)设置专人负责保管定期存款单据，建立定期存款备查簿。

财务部门负责制定专门的定期存款内部规程。

(六)财务部门货币资金业务岗位设立为现金出纳、银行出纳、银行交换、银行对账、银行管理。

现金出纳岗不得兼任银行交换、银行对账、银行管理岗位;银行出纳岗不得兼任银行对账、银行管理岗位;银行交换岗不得兼任银行对账岗。

(七)会计人员应当实行回避制度，财务负责人的直系亲属不得在本单位担任出纳工作。

第五条现金的管理。

(一)财务部门根据《现金管理暂行条例》的规定，结合学校实际情况，确定校内各单位单笔现金的开支限额，超出结算起点的业务应通过银行办理转账结算。

(二)应当严格执行开户银行核定的库存现金限额，超过限额的，应及时送存银行。

不得坐收坐支现金。

(三)现金管理实行“收支两条线”，现金收入必须及时入账。

任何单位或个人不得私设“小金库”，不得套取现金。

货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。

2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。

分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。

一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。

对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。

分子公司未经公司批准无权自行对外融资。

3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。

货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。

3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。

3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。

特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。

3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。

负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。

3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。

可编辑修改精选全文完整版货币资金管理制度货币资金管理制度在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有合理性和合法性分配功能。

制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编整理的货币资金管理制度（精选10篇），希望对大家有所帮助。

货币资金管理制度11 总则1.1 目的为加强XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)货币资金的管理，规范资金运作，根据XX集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。

1.2 适用范围适用于XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)关于货币资金的各项管理。

1.3 引用标准1) 国家颁布的有关财务制度2) 《中华人民共和国会计法》3) XX集团货币资金管理规定2 职责与权限2.1 管理要求合理调配资金，保证公司运作需求。

公司职工的薪资发放工作。

同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。

执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。

依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。

公司同其他单位的往来业务结算。

负责公司各项费用的报支工作。

2.2 管理原则1) 坚持全面预算管理的原则;2) 坚持制度化、程序化规范运作的原则;3) 坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则;4) 坚持安全、高效、统一的原则。

3 管理内容与方法对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。

3.1 岗位设置公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。

出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。

3.2 现金管理3.2.1原则上公司不允许现金(即库存现金)开支，所有支付均通过银行转账完成;必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。

3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行;法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。

货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。

第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。

第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。

第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。

为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。

(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。

第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。

财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。

(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。

出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。

领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。

(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。

出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。

现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。

(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。

(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。

出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。

季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。

第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。

一、总则为加强医院货币资金管理，确保医院财务安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。

二、货币资金管理原则1. 合法合规原则：医院货币资金收支必须符合国家法律法规和政策要求，严禁违反规定进行资金往来。

2. 安全原则：确保货币资金安全，防止资金流失、挪用和贪污。

3. 效率原则：提高资金使用效率，确保资金在满足医院运营需求的同时，实现保值增值。

4. 透明原则：加强货币资金管理，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

三、货币资金管理职责1. 财务部门负责医院货币资金的管理、核算和监督。

2. 院领导负责审批货币资金收支，监督财务部门执行本制度。

3. 各科室、部门负责人负责本部门货币资金的收支管理，确保资金安全。

四、货币资金收支管理1. 收入管理（1）住院押金、门诊收费、药品收入等货币资金收入，应立即全额上缴财务部门。

（2）财务部门收到收入后，应及时入账，不得截留、挪用。

2. 支出管理（1）医院各项支出，应按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。

（2）支出审批程序：一般支出由科室、部门负责人审批；重大支出由院长审批。

（3）支出报销程序：报销人提交报销单据，经审批后，财务部门审核、记账。

五、货币资金内部控制1. 建立健全货币资金管理制度，明确职责分工，实行岗位分离。

2. 加强现金管理，实行限额现金管理，严禁现金坐支。

3. 加强银行账户管理，严禁私设账户、乱开账户。

4. 定期进行货币资金盘点，确保账实相符。

5. 加强对医院内部审计和外部审计的配合，及时发现问题，采取措施整改。

六、监督检查1. 财务部门定期对货币资金收支情况进行检查，发现问题及时报告。

2. 院领导对货币资金管理情况进行监督，确保本制度有效执行。

3. 对违反本制度的行为，依法依规追究责任。

七、附则本制度自发布之日起执行，由医院财务部门负责解释。

货币资金岗位责任制度一、制度目的与依据本制度依据公司相关法规和政策，并结合公司的具体情况制定。

二、适用范围本制度适用于公司所有与货币资金相关的岗位。

三、岗位职责分工1.资金申请与预算岗位的职责：a.负责编制年度资金预算以及每月的资金计划，与公司各部门进行沟通协调；b.监控和控制资金使用情况，及时报告超出预算的情况；c.及时汇总和整理资金使用情况报告，提交给上级领导。

2.资金集中支付岗位的职责：a.负责支付货币资金，确保支付的准确性和及时性；b.制定并执行支付授权制度，确保支付流程的规范性和安全性；c.监督和管理银行账户的开立和注销，确保资金安全。

3.资金归集岗位的职责：a.负责资金的归集和监控，确保资金的集中管理；b.制定合理的资金归集计划，提高资金利用效率；c.及时上报资金归集情况，以供申请和预算岗位使用。

四、责任追究制度1.对于超出预算的资金使用情况，由申请和预算岗位负责人进行解释和说明，并报告给上级领导。

如有违规行为，将依照公司相关规定进行处罚。

2.在支付货币资金过程中，如出现错误或差错，由支付岗位负责人承担责任，并及时采取补救措施。

3.资金归集岗位在未按照计划归集资金或出现资金短缺的情况下，由负责人向上级领导进行解释，并采取措施补救。

五、监督与考核1.上级领导对各岗位人员在货币资金岗位职责履行情况进行监督和考核。

2.岗位负责人应定期向上级领导汇报工作进展情况。

3.相关部门可以进行随时的抽查和审核，对工作不达标的岗位进行批评和指导。

六、附则1.本制度的修改和更新，应经公司相关部门审核和批准。

2.对于涉及到机密信息和关键岗位的人员，必须严格保密，违者将依法追究责任。

3.本制度自颁布之日起生效。

以上就是货币资金岗位责任制度的内容，其中包括岗位职责分工、责任追究制度、监督与考核等方面的内容，旨在规范和提升货币资金管理工作，确保资金的安全和有效运营。

希望能对公司的货币资金管理工作和相关人员的责任有所帮助。

资金货币授权批准及岗位分工控制制度
（一）货币资金的授权批准制度
（二）货币资金的岗位分工制度
（1）货币资金的收付及保管应有出纳人员负责，其他人员不得接触。

（2）出纳人员不得同时负责总分类帐的登记和保管。

（3）出纳人员应与货币资金审批人员相分离
（4）出纳人员应与货币资金审批人员相分离
（5）货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得有一人兼管。

（6）出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。

（7）出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对帐的人员相分离。

案例分析
几年前，发生过一起典型的出纳员贪污、挪用公款案。

这是一个国有小企业，财会部门设有财务经理、会计、出纳三个岗位。

其中，出纳员是一个刚从职业高中毕业的18岁小女孩。

按单位惯例，出纳员负责现金。

银行存款的支付，并掌管空白支票和企业在银行预留的法人代表印章、财务章，自己从银行取回银行对帐单负责与银行对帐。

此案违反了岗位责任控制制度如下规定：
出纳人员不得同时负责总分类帐的登记和保管。

货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得有一人兼管
出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。

出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对帐的人员相分离。