中级经济法(2013)第四章 金融法律制度 (VIP单元测试)(下载版)

2019年本章主要变化1.证券法律制度的主要变化有：（1）删除“上市公司非公开发行股票”的有关规定；（2）新增“在主板和中小板、创业板上市公司的首次公开发行条件”；（3）小幅修订了“私募基金”、“股票终止上市”、“其他禁止的交易行为”和“要约收购支付方式”的有关内容。

2.保险法律制度：新增《保险法》司法解释（四）的有关内容。

3.票据法律制度：没有实质性变化。

第四章主要考点汇总考点一：在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件（★★★）(2019年新增)1.主体资格（1）合法存续3年以上①发行人应当是依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司，但经国务院批准的除外。

②有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算，并达3年以上（经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票）。

（2）发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已经办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

（3）生产经营合法、合规发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。

（4）最近3年内稳定发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

（5）股权清晰发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。

2.规范运行（1）发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；②最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责的；③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。

（2）发行人不得有下列情形：①最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。

2020中级会计职称考试《经济法》章节练习第四章金融法律制度一、单项选择题1.春风公司为办公，购买了一栋价值80万元的写字楼，并向四季保险公司投保。

保险合同约定保险金额为40万元，但未约定保险金的计算方法。

保险期间，春风公司因用电不当造成火灾，致使办公楼被烧毁，造成实际损失60万元；春风公司为防止损失的扩大，花费了45万元施救费。

根据保险法律制度的规定，四季保险公司应当支付给春风公司的保险金数额是（）。

A.60万元B.70万元C.80万元D.75万元2.下列关于封闭式基金上市交易的条件的说法中，不正确的是（）。

A.基金合同期限为3年以上B.基金募集金额不低于人民币2亿元C.基金份额持有人不少于1000人D.基金的募集符合规定3.下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约B.收购人变更收购要约，可以降低收购价格C.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外D.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职4.下列关于证券交易的说法中，不正确的是（）。

A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让B.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%C.上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，所得收益归上市公司所有D.为证券发行出具审计报告的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券5.单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场秩序的行为，这种行为属于（）。

A.内幕交易行为B.操纵证券市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为6.根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人是上市公司第一大股东或者实际控制人，或者拥有表决权的股份达到一定比例，应当编制详式权益变动报告书，该比例是（）。

第四章金融法律制度第一节商业银行法律制度一、商业银行法律制度概述（一）商业银行的概念（二）商业银行的经营原则（三）商业银行的设立、变更、接管和终止【例题·单选题】根据我国《商业银行法》规定，以下关于商业银行分支机构的设立正确的是（）。

A.商业银行不可以在中国境外设立分支机构B.在中国境内设立的分支机构按行政区划设立C.商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

D.商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过总行资本金总额的50%二、商业银行存款业务规则（一）存款的概念及其种类（二）存款业务基本原则（三）储蓄存款业务规则【例题·单选题】甲在乙的陪同下在一金融机构内为丙开立个人存款账户，甲需要出具的身份证件是（）。

A.甲的身份证件B.丙的身份证件C.甲和乙的身份证件D.甲和丙的身份证件【例题·多选题】根据《商业银行法》的规定，以下有权查询和冻结个人储蓄存款的部门有（）。

A.中国证监会B.银监会C.反垄断执法机构D.反洗钱行政主管部门（四）单位存款业务规则三、商业银行贷款业务规则（一）贷款的概念及其种类（二）贷款人的资格、权利义务及其限制【例题·单选题】根据《商业银行法》规定，以下关于对贷款人限制的说法中，错误的是（）。

A.资本充足率不得低于8%B.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15%C.不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外D.不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件（三）借款人的资格、权利义务及其限制（四）贷款发放程序规则（五）贷款期限规则第二节证券法律制度一、证券法律制度概述（一）证券的概念与分类（二）证券市场（三）证券活动和证券管理原则（四）证券法二、证券发行（一）证券发行概述【例题·多选题】根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有（）。

第四章金融法律制度一、单项选择题1.根据证券法律制度规定，下列关于在主板和中小板上市公司首次公开发行股票的条件的表述中，不正确的是（）。

A.发行人的注册资本已足额缴纳B.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元D.不存在滥用会计政策或者会计估计的情形2.恒源公司（上市公司）拟向公司原股东配售股份10万股。

根据证券法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

A.恒源公司最近36个月内财务会计文件应无虚假记载，且不存在重大违法行为B.恒源公司拟配售股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的30%C.恒源公司控股股东应当在召开股东大会时公开承诺认配股份的数量D.恒源公司应当采用代销方式发行13.根据证券法律制度规定，下列选项关于公开募集基金的表述中，不正确的是（）。

A.公开募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者经国务院证券监督管理机构按照规定核准的其他机构担任B.基金管理人应当自收到准予注册文件之日起3个月内进行基金募集，超过3个月的，应当向国务院证券监督管理机构备案C.基金募集期限自基金份额发售之日起计算D.公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册，未经注册，不得公开或变相公开募集基金4.根据证券法律制度的规定，关于公司债券的发行，下列说法不正确的是（）。

A.公司债券只能公开发行B.公开发行债券包括面向公众投资者公开发行、面向合格投资者公开发行两种方式C.公开发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途D.公开发行公司债券，可以申请一次核准、分期发行5.单位或个人以获取利益或减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权影响证券市场价格，制造市场假象，诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下作出买卖证券的决定，扰乱证券市场的行为，这种行为属于（）。

A.内幕交易行为B.操纵市场行为2C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为6.根据我国证券法律制度的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。

第一章第四单元单元测验一、单项选择题1.下列纠纷中，可以适用《仲裁法》仲裁解决的是（）。

A.婚姻纠纷B.买卖合同C.收养纠纷D.继承纠纷2.下列纠纷中，可以适用《仲裁法》解决的是（）。

A.当事人之间的土地承包合同纠纷B.当事人之间的货物买卖合同纠纷C.当事人之间的遗产继承纠纷D.当事人之间的劳动争议3.甲、乙发生合同纠纷，继而对双方事先签订的仲裁协议的效力发生争议。

甲提请丙仲裁委员会确认仲裁协议有效，乙提请丁人民法院确认仲裁协议无效。

根据《仲裁法》的规定，下列表述中，正确的是（）。

A.应由丙仲裁委员会对仲裁协议的效力作出决定B.应由丁人民法院对仲裁协议的效力作出裁定C.应根据甲、乙提请确认仲裁协议效力的时间先后来确定由丙仲裁委员会决定或丁人民法院裁定D.该仲裁协议自然失效4.根据《仲裁法》的规定，下列各项中，不正确的是（）。

A.申请仲裁的当事人必须有书面仲裁协议B.仲裁庭由1名或3名仲裁员组成C.调解书与裁决书具有同等法律效力D.仲裁均公开进行5.根据《仲裁法》的规定，下列表述中，不正确的是（）。

A.当事人不履行仲裁裁决的，另一方当事人可以依照《民事诉讼法》的规定向人民法院申请执行B.当事人不服仲裁裁决的，可以向人民法院提起诉讼C.当事人提出证据证明裁决有依法应撤销情形的，可以在收到裁决书之日起6个月内，向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决D.仲裁裁决被人民法院依法裁定撤销或者不予执行的，当事人可以重新达成仲裁协议申请仲裁，也可以向人民法院起诉6.根据《仲裁法》的规定，当事人有证据证明仲裁裁决依法应当撤销的，可向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决的期限是（）。

A.裁决书作出之日起6个月内B.裁决书作出之日起1年内C.收到裁决书之日起6个月内D.收到裁决书之日起1年内二、多项选择题1.根据《仲裁法》的规定，下列情形中，仲裁员应当回避的有（）。

A.仲裁员与本案有利害关系B.仲裁员私自会见当事人C.仲裁员是本案代理人的近亲属D.仲裁员接受当事人的请客送礼2.下列表述中，符合《仲裁法》规定的有（）。

第七章企业所得税法律制度（单元测试）一、单项选择题1.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的表述中，不正确的是（）。

A.销售货物所得，按照销售方机构所在地确定B.不动产转让所得，按照不动产所在地确定C.权益性投资资产转让所得，按照被投资企业所在地确定D.股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定2.下表为经税务机关审定的某国有工业企业2006年到2012年未弥补亏损前的应纳税所得额情况，假设该企业一直执行5年亏损弥补规定，适用的企业所得税税率均为25%，则该企业2006年至2012年共缴纳企业所得税是（）万元。

B.12.5C.15D.37.53.某居民企业被认定为小型微利企业，2012年度实现利润总额为200万元；已计入成本费用中实际支付的合理的工资为300万元，拨缴工会经费6万元，实际发生的职工福利费45万元，实际发生职工教育经费7万元。

假设除此外无其他纳税调整项目，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。

A.40B.50C.40.6D.50.754.根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中，不正确的是（）。

A.企业取得的属于国家投资和资金使用后要求归还本金的财政性资金，应计入企业当年收入总额，计征企业所得税B.企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入，计征企业所得税C.企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，不得直接在发生当期的所得税前扣除D.企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除5.某服装生产企业2012年实现商品销售收入2000万元，接受捐赠收入100万元，转让商标所有权收入300万元，国债利息收入50万元。

该企业当年实际发生广告费240万元，业务宣传费80万元。

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）历年真题试卷汇编4(总分：78.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.单项选择题本类题共25小题。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选、错选、不选均不得分。

__________________________________________________________________________________________ 2.2015年在P市成立的甲农村商业银行(下称甲银行)，资本金为6000万元人民币。

2016年甲银行拟在Q 市设立第一家分支机构。

根据商业银行法律制度的规定，甲银行拨付该分支机构的营运资金额最高为( )万元。

(20116年)A.2400B.3000C.3600 √D.4200商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％(6000万元×60％=3600万元)。

3.根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是( )。

(2014年)A.检察机关B.税务机关√C.公安机关D.审计机关4.根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部分支取的计息规则是( )。

(2013年)A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息√5.根据商业银行法律制度的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款。

下列各项中，不属于某商业银行关系人的是( )。

(2016年)A.该银行的董事长B.该银行董事长的配偶C.该银行董事长投资的甲公司D.该银行董事长的同学√“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属(选项AB)以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织(选项C)。

6.根据保险法律制度的规定，下列各项中，人身保险的投保人对其具有保险利益的是( )。

第一章总论（单元测试）一、单项选择题1.下列各项中，属于行政法规制定主体的是（）。

A.全国人大及其常委会B.国务院C.省、自治区、直辖市以及较大的市的人大及其常委会D.国务院的各部、委、行、署以及具有行政管理职能的直属机构2.下列关于经济法主体的表述正确的是（）。

A.调控主体与规制主体是主导者，但受控主体和受制主体也具有一定的独立性和主动性，并非完全被动地受控或受制于人B.经济法的调控主体都是政府的职能部门C.政府的职能部门都是调控主体D.在社会团体可以成为调控主体或者规制主体3.张某和李某协商一致，订立了一份损害刘某利益的合同，根据民法通则的相关规定，下列关于该合同效力的表述中，正确的是（）。

A.有效B.无效C.效力待定D.可变更、可撤销4.代理是指代理人在代理权限内，以（）的名义与第三人实施法律行为，由此产生的法律后果直接由（）承担的法律制度。

A.代理人代理人B.代理人被代理人C.被代理人代理人D.被代理人被代理人5.张某与李某签订了一份货物买卖合同，并同时签订了一份仲裁合同，约定若该买卖合同发生纠纷则提交甲仲裁委员会解决。

3月2日，仲裁委员会受理了张某的仲裁申请，但李某对仲裁协议的效力有异议。

根据《仲裁法》的规定，李某（）。

A.只能在仲裁庭首次开庭前，请求甲仲裁委员会作出决定B.只能在仲裁庭审理终结前，请求甲仲裁委员会作出决定C.只能请求人民法院作出裁定D.可以在仲裁庭首次开庭前，请求甲仲裁委员会作出决定；也可以请求人民法院作出裁定6.2012年3月3日，甲市仲裁庭对张某与李某的合同纠纷案件作出裁决；2012年3月6日，张某收到该裁决书，看了裁决书内容后，张某拟申请撤销。

根据仲裁法律制度的规定，张某申请撤销的期满日为（）。

A.2012年9月3日B.2012年9月6日C.2013年3月3日D.2014年3月6日7.根据民事诉讼法律制度的规定，下列关于管辖的表述正确的是（）。

A.地域管辖是确定同级人民法院之间在各自管辖的地域内审理第一、二审经济案件的分工和权限B.级别管辖是根据案件的性质、影响范围来划分上下级人民法院受理第一、二审经济案件的分工和权限C.因票据纠纷提起的诉讼，由出票地或被告住所地人民法院管辖D.因航空事故请求损害赔偿提起的诉讼，由事故发生地或航空器最先降落地或被告住所地人民法院管辖8.下列各项中，适用诉讼时效抗辩的是（）。

第四章　增、消、营法律制度第一节　增值税【2013年新增】考点一、一般纳税人与小规模纳税人（★★）【例题·单选题】按照现行规定，下列纳税人符合一般纳税人年应税销售额认定标准的是（　）。

A.年应税销售额120万元的从事货物生产的纳税人B.年应税销售额60万元的从事货物零售的纳税人C.年应税销售额50万元的从事货物生产的纳税人D.年应税销售额40万元从事货物生产的纳税人【例题·多选题】下列选项中，可以选择按小规模纳税人标准纳税的有（　）。

A.年应税销售额未达到一般纳税人认定标准，但会计核算健全的企业B.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人C.年应税销售额超过小规模纳税人标准的非企业性单位D.年应税销售额超过小规模纳税人标准的不经常发生应税行为的企业考点二、征税范围（★★★）（一）销售及进口货物（二）提供加工修理修配劳务【例题·单选题】下列各项中，属于增值税征收范围的是（　）。

A.提供通信服务B.提供金融服务C.提供加工劳务D.提供旅游服务（三）视同销售（02、04、09年多选；03年判断）【考题·多选题】（2009年）根据增值税法律制度的规定，下列行为中，应视同销售货物，征收增值税的有（　）。

A.将自产货物用于非应税项目B.将外购货物用于个人消费C.将自产货物无偿赠送他人D.将外购货物分配给股东【例题·多选题】根据《增值税暂行条例》的规定，下列各项中视同销售计算增值税的有（　）。

A.某企业将外购的一批原材料用于基建工程B.某企业将外购的商品用于职工福利C.某商场为服装厂代销儿童服装D.某企业将外购的商品无偿赠与他人（四）混合销售与兼营（与营业税部分合并）（02、04、06年判断；10、11年单选）【例题·单选题】（2010年）根据营业税法律制度的规定，下列混合销售行为中，应当一并征收营业税的是（　）。

A.贸易公司销售货物同时负责安装B.百货商店销售商品同时负责运输C.建筑公司提供建筑业劳务的同时销售自产货物并实行分别核算D.餐饮公司提供餐饮服务的同时销售酒水【例题·多选题】根据税收相关法律制度的规定，下列销售行为中，属于兼营行为的有（　）。