第九章流动资产投资

《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念阐述流动资产的四个特点：周转快、易变现、波动性和高风险1.2 流动资产的分类区分流动资产的四大类：货币资金、短期投资、应收账款和存货详细介绍各类流动资产的组成和重要性第二章：货币资金管理2.1 货币资金的组成与作用讲解货币资金的三个组成部分：现金、银行存款和其他货币资金阐述货币资金在企业运营中的关键作用：流动性保障和支付能力维持2.2 货币资金管理策略探讨保持适当货币资金余额的策略：平衡流动性和收益介绍货币资金管理工具：现金预算、存货周转率和应收账款周转率第三章：短期投资管理3.1 短期投资的定义与分类解释短期投资的含义和目的区分短期投资的四大类：债券、股票、货币市场基金和其他短期投资3.2 短期投资的管理策略探讨如何选择合适的短期投资品种：风险、收益和流动性介绍短期投资的管理工具：预期收益率、投资组合分散化和风险评估第四章：应收账款管理4.1 应收账款的定义与作用解释应收账款的概念和来源阐述应收账款在企业运营中的重要作用：销售信用和资金回笼4.2 应收账款管理策略探讨应收账款管理的三个关键点：信用政策、收账政策和坏账处理介绍应收账款管理工具：应收账款周转率、信用评级和收账计划第五章：存货管理5.1 存货的定义与分类解释存货的概念和重要性区分存货的四大类：原材料、在产品、成品和备品备件5.2 存货管理策略探讨存货管理的三个关键点：库存控制、订货策略和仓储管理介绍存货管理工具：存货周转率、经济订货量和库存优化第六章：流动资产评估与分析6.1 流动资产评估方法介绍流动资产评估的两种方法：成本法和市场法阐述各种评估方法的适用场景和优缺点6.2 流动资产分析讲解如何通过财务报表分析流动资产的状况介绍流动资产比率：流动比率、速动比率和现金比率第七章：流动资产风险管理7.1 流动资产风险概述解释流动资产风险的来源和影响阐述流动资产风险管理的目标和原则7.2 流动资产风险管理策略探讨如何降低流动资产风险：多元化、套期保值和保险介绍流动资产风险管理工具：风险评估矩阵、风险敞口和风险限额第八章：流动资产管理软件应用8.1 流动资产管理软件概述解释流动资产管理软件的概念和作用阐述流动资产管理软件的四大功能：预算编制、分析、监控和报告8.2 流动资产管理软件选择与应用探讨如何选择合适的流动资产管理软件：需求分析、功能比较和成本效益介绍如何有效应用流动资产管理软件：培训、流程整合和持续优化第九章：流动资产管理案例分析9.1 流动资产管理成功案例分析成功案例的管理策略和关键成功因素9.2 流动资产管理失败案例分析失败案例的原因和教训提出避免类似失败的策略和建议10.1 流动资产管理的重要性强调流动资产管理在企业运营中的关键作用：资金周转、风险控制和价值最大化10.2 流动资产管理的发展趋势探讨流动资产管理未来的发展趋势：技术创新、监管要求和全球化展望企业如何应对挑战和把握机遇：持续改进、灵活应变和战略规划重点和难点解析重点环节1：流动资产的定义与特点流动资产的四个特点：周转快、易变现、波动性和高风险流动资产的分类：货币资金、短期投资、应收账款和存货重点环节2：货币资金管理策略保持适当货币资金余额的策略：平衡流动性和收益货币资金管理工具：现金预算、存货周转率和应收账款周转率重点环节3：短期投资的管理策略选择合适的短期投资品种：风险、收益和流动性短期投资的管理工具：预期收益率、投资组合分散化和风险评估重点环节4：应收账款管理策略应收账款管理的三个关键点：信用政策、收账政策和坏账处理应收账款管理工具：应收账款周转率、信用评级和收账计划重点环节5：存货管理策略存货管理的三个关键点：库存控制、订货策略和仓储管理存货管理工具：存货周转率、经济订货量和库存优化重点环节6：流动资产评估与分析流动资产评估的两种方法：成本法和市场法流动资产比率的分析：流动比率、速动比率和现金比率重点环节7：流动资产风险管理策略降低流动资产风险的方法：多元化、套期保值和保险流动资产风险管理工具：风险评估矩阵、风险敞口和风险限额重点环节8：流动资产管理软件应用流动资产管理软件的四大功能：预算编制、分析、监控和报告流动资产管理软件的选择与应用：需求分析、功能比较和成本效益重点环节9：流动资产管理案例分析成功案例的管理策略和关键成功因素失败案例的原因和教训流动资产管理在企业运营中的关键作用：资金周转、风险控制和价值最大化流动资产管理的核心概念和原则流动资产管理的发展趋势：技术创新、监管要求和全球化。

流动资产管理（教案）第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点1.2 流动资产的分类1.3 流动资产管理的重要性1.4 流动资产管理的基本原则第二章：现金管理2.1 现金管理的目标与原则2.2 现金收支的日常管理2.3 现金预算的编制与控制2.4 现金管理的风险与应对措施第三章：应收账款管理3.1 应收账款的定义与特点3.2 应收账款的管理程序3.3 应收账款的风险评估与控制3.4 应收账款催收策略与技巧第四章：存货管理4.1 存货的定义与分类4.2 存货管理的目标与原则4.3 存货控制的方法与技术4.4 存货管理的风险与应对措施第五章：短期投资管理5.1 短期投资的定义与特点5.2 短期投资的选择与评估5.3 短期投资的收益与风险管理5.4 短期投资的管理程序与控制第六章：预付账款与应付账款管理6.1 预付账款与应付账款的定义与区别6.2 预付账款与应付账款的管理流程6.3 预付账款与应付账款的风险评估与控制6.4 预付账款与应付账款的战略性管理第七章：其他流动资产的管理7.1 其他流动资产的定义与分类7.2 应收利息、应收股利与其他应收款的管理7.3 存出投资款和其他流动资产的管理策略7.4 其他流动资产风险控制与优化措施第八章：流动资产评估8.1 流动资产评估的概念与意义8.2 流动资产评估的方法8.3 流动资产评估的程序与步骤8.4 流动资产评估的案例分析第九章：流动资产管理的信息系统9.1 流动资产管理信息系统的意义与构成9.2 流动资产管理信息系统的建立与维护9.3 流动资产管理信息系统的应用与优化9.4 流动资产管理信息系统的安全与风险控制第十章：流动资产管理趋势与策略10.1 经济环境对流动资产管理的影响10.2 企业战略对流动资产管理的影响10.3 流动资产管理的前沿趋势10.4 流动资产管理的战略布局与实施重点解析本文主要介绍了流动资产管理的内容，包括流动资产的定义、分类、管理原则、风险控制以及具体的管理方法和技术。

《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念描述流动资产的主要特点强调流动资产在企业运营中的重要性1.2 流动资产的分类列出常见的流动资产类型解释不同类型流动资产的含义和作用分析各类流动资产在企业中的应用和流转1.3 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理对企业运营的影响讨论流动资产管理的目标和原则强调流动资产管理在保证企业正常运营中的关键作用第二章：现金管理2.1 现金管理概述解释现金管理的概念和重要性描述现金管理的主要任务和目标分析现金管理对企业运营的影响2.2 现金管理的策略与方法介绍现金管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的现金管理策略和方法2.3 现金流量的计算与分析教授现金流量的计算方法分析现金流量对企业运营的影响指导学生如何利用现金流量数据进行决策第三章：应收账款管理3.1 应收账款管理概述解释应收账款的概念和重要性描述应收账款管理的主要任务和目标分析应收账款管理对企业运营的影响3.2 应收账款管理的策略与方法介绍应收账款管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的应收账款管理策略和方法3.3 应收账款的风险与控制讨论应收账款可能面临的风险介绍应收账款风险的控制方法和措施强调企业在应收账款管理中应注意的问题第四章：存货管理4.1 存货管理概述解释存货的概念和重要性描述存货管理的主要任务和目标分析存货管理对企业运营的影响4.2 存货管理的策略与方法介绍存货管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的存货管理策略和方法4.3 存货控制与优化讨论存货控制的重要性介绍存货控制的方法和技巧分析如何通过优化存货管理提高企业的运营效率和降低成本第五章：流动资产评估与监控5.1 流动资产评估概述解释流动资产评估的概念和重要性描述流动资产评估的主要任务和目标分析流动资产评估对企业运营的影响5.2 流动资产评估的方法与技巧介绍流动资产评估的常用方法和技巧解释不同方法和技巧的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的流动资产评估方法和技巧5.3 流动资产监控与管理讨论流动资产监控的重要性介绍流动资产监控的方法和工具分析如何通过有效的流动资产监控与管理提高企业的运营效率和降低风险第六章：短期投资管理6.1 短期投资概述解释短期投资的概念和重要性描述短期投资管理的主要任务和目标分析短期投资对企业运营的影响6.2 短期投资种类与选择介绍短期投资的常见类型解释不同类型短期投资的特点和风险分析企业如何根据自身情况选择合适的短期投资6.3 短期投资的风险管理讨论短期投资可能面临的风险介绍短期投资风险的识别和评估方法强调企业在短期投资管理中应注意的问题第七章：预付款项及其他流动资产管理7.1 预付款项管理概述解释预付款项的概念和重要性描述预付款项管理的主要任务和目标分析预付款项管理对企业运营的影响7.2 预付款项的管理策略与方法介绍预付款项管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的预付款项管理策略和方法7.3 其他流动资产管理介绍除现金、应收账款、存货、短期投资等之外的流动资产的管理方法和注意事项分析这些流动资产对企业运营的影响和管理策略第八章：流动资产财务报表分析8.1 流动资产管理报表介绍解释流动资产相关的财务报表，如资产负债表、现金流量表等描述这些报表在流动资产管理中的作用和重要性分析如何通过财务报表了解和评估企业的流动资产管理情况8.2 流动资产报表分析方法介绍流动资产报表分析的常用方法和工具解释不同方法和工具的适用情况和效果指导学生如何运用这些方法进行流动资产报表分析8.3 流动资产报表分析案例提供流动资产报表分析的实例分析实例中的流动资产管理情况讨论如何根据分析结果提出改进建议第九章：流动资产管理信息化9.1 流动资产管理信息化的概念与意义解释流动资产管理信息化的概念和重要性描述流动资产管理信息化对企业运营的影响强调流动资产管理信息化在提高效率和降低风险中的作用9.2 流动资产管理信息系统的选择与应用介绍常见的流动资产管理信息系统分析不同信息系统的特点和适用情况指导企业如何选择和应用合适的流动资产管理信息系统9.3 流动资产管理信息化的实施与优化讨论流动资产管理信息化实施的过程和方法介绍流动资产管理信息化优化的重要性和方法强调企业在流动资产管理信息化过程中应注意的问题第十章：流动资产管理案例分析与实战演练10.1 流动资产管理案例分析提供流动资产管理成功的案例分析案例中的流动资产管理策略和方法讨论如何从案例中吸取经验和教训10.2 流动资产管理实战演练设计流动资产管理的相关实战演练环节让学生通过实际操作练习流动资产管理的知识和技能分析并点评学生在实战演练中的表现和收获10.3 流动资产管理考核与评价解释流动资产管理考核的概念和重要性描述流动资产管理考核的主要方法和指标强调企业在流动资产管理中应关注的关键绩效指标（KPIs）重点和难点解析1. 第一章中流动资产的特点和分类：理解流动资产的定义及其在企业运营中的重要性。

流动资产管理（教案）第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念分析流动资产的性质和特点强调流动资产在企业运营中的重要性1.2 流动资产的分类列出常见的流动资产类别解释各类流动资产的内涵和作用分析各类流动资产之间的相互关系1.3 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理对企业运营的影响分析流动资产管理的目标和任务强调流动资产管理在企业财务管理中的地位第二章：现金管理2.1 现金管理概述解释现金的概念分析现金在企业运营中的重要性阐述现金管理的任务和目标2.2 现金收支管理介绍现金收支管理的方法和技巧分析企业现金收支的平衡问题探讨企业如何保持适当的现金流动性2.3 现金存款管理解释现金存款的概念和作用分析现金存款的利率和风险探讨企业如何选择合适的存款方式和机构第三章：应收账款管理3.1 应收账款的概念与特点解释应收账款的概念分析应收账款的性质和特点强调应收账款在流动资产中的重要性3.2 应收账款的管理介绍应收账款管理的方法和技巧分析企业应收账款的收款和风险控制探讨企业如何提高应收账款的回收效率3.3 应收账款的风险与控制分析应收账款的风险因素介绍应收账款风险的控制方法强调企业应建立完善的信用管理制度第四章：存货管理4.1 存货的概念与特点解释存货的概念分析存货的性质和特点强调存货在流动资产中的重要性4.2 存货的管理介绍存货管理的方法和技巧分析企业存货的控制和优化探讨企业如何降低存货成本和提高存货周转率4.3 存货的风险与控制分析存货的风险因素介绍存货风险的控制方法强调企业应建立完善的存货管理制度第五章：短期投资管理5.1 短期投资的概念与特点解释短期投资的概念分析短期投资的性质和特点强调短期投资在流动资产中的重要性5.2 短期投资的管理介绍短期投资管理的方法和技巧分析企业短期投资的选择和风险控制探讨企业如何实现短期投资的最佳效益5.3 短期投资的风险与控制分析短期投资的风险因素介绍短期投资风险的控制方法强调企业应根据市场环境和自身需求选择合适的短期投资品种第六章：流动资产评估6.1 流动资产评估概述解释流动资产评估的概念和目的分析流动资产评估的方法和特点强调流动资产评估对企业决策的重要性6.2 流动资产评估的方法介绍不同流动资产评估方法的特点和适用情况分析成本法、市场法和收益法在流动资产评估中的应用探讨评估过程中可能遇到的问题和解决方案6.3 流动资产评估的案例分析提供流动资产评估的案例分析分析案例中的评估方法、过程和结果强调评估过程中应注意的问题和经验教训第七章：流动资产的风险与防范7.1 流动资产风险概述解释流动资产风险的概念和特点分析流动资产风险对企业运营的影响强调流动资产风险防范的重要性7.2 流动资产风险的类型与防范措施列举流动资产风险的主要类型介绍针对不同风险类型的防范措施分析企业应如何建立风险防范机制7.3 流动资产风险管理的案例分析提供流动资产风险管理的案例分析分析案例中的风险类型、影响和防范措施强调案例中的成功经验和教训第八章：流动资产与企业绩效8.1 流动资产与企业绩效的关系解释流动资产对企业绩效的影响分析流动资产管理对企业绩效的作用强调优化流动资产管理的重要性8.2 流动资产管理对企业绩效的提升介绍流动资产管理对企业绩效的提升方法分析企业如何通过有效管理流动资产提高运营效率和盈利能力探讨企业应如何平衡流动资产的规模和结构8.3 流动资产管理案例分析提供流动资产管理对企业绩效提升的案例分析分析案例中的流动资产管理方法、效果和经验强调案例中的成功因素和可借鉴的经验第九章：流动资产与财务报表9.1 流动资产在财务报表中的披露解释流动资产在财务报表中的披露要求分析不同财务报表中流动资产的列报方式强调企业应准确、完整地披露流动资产信息9.2 流动资产对财务比率的影响介绍流动资产对财务比率的影响分析流动资产对流动比率、速动比率等财务比率的影响强调企业应关注财务比率的变化和调整9.3 流动资产与财务分析解释流动资产在财务分析中的作用分析企业如何通过财务分析评估流动资产的管理效果强调企业应定期进行财务分析以优化流动资产管理第十章：流动资产管理软件与应用10.1 流动资产管理软件的功能与作用解释流动资产管理软件的概念和功能分析流动资产管理软件在企业运营中的作用强调流动资产管理软件的重要性10.2 流动资产管理软件的选择与应用介绍选择流动资产管理软件时应考虑的因素分析企业如何有效应用流动资产管理软件强调企业应根据自身需求选择合适的软件10.3 流动资产管理软件案例分析提供流动资产管理软件应用的案例分析分析案例中流动资产管理软件的选择、应用效果和经验强调案例中的成功因素和可借鉴的经验第十一章：流动资产管理与供应链管理11.1 供应链管理概述解释供应链管理的基本概念和原则分析供应链管理对流动资产管理的影响强调供应链管理在企业运营中的重要性11.2 流动资产管理与供应链协同介绍流动资产管理与供应链协同的关系分析企业如何通过供应链协同优化流动资产的运作探讨企业应如何协调供应链各方以提高整体效率11.3 供应链风险管理与流动资产风险控制分析供应链风险对流动资产的影响介绍供应链风险管理的方法和技巧强调企业应如何控制流动资产风险以应对供应链不确定性第十二章：流动资产管理与内部控制12.1 内部控制概述解释内部控制的概念和目的分析内部控制对流动资产管理的重要性强调内部控制在企业运营中的作用12.2 流动资产管理与内部控制机制介绍流动资产管理与内部控制的关系分析企业如何通过内部控制机制加强流动资产的管理探讨企业应如何设计和实施有效的内部控制措施12.3 内部控制评价与流动资产管理改进解释内部控制评价的概念和方法分析企业如何评价流动资产管理的内部控制效果强调企业应根据评价结果不断改进流动资产管理第十三章：流动资产管理与市场营销13.1 市场营销概述解释市场营销的基本概念和策略分析市场营销对流动资产管理的影响强调市场营销在企业运营中的重要性13.2 流动资产管理与市场营销策略介绍流动资产管理与市场营销的关系分析企业如何通过市场营销策略优化流动资产的运作探讨企业应如何协调市场营销与流动资产管理以提高效益13.3 市场营销风险管理与流动资产风险控制分析市场营销风险对流动资产的影响介绍市场营销风险管理的方法和技巧强调企业应如何控制流动资产风险以应对市场营销不确定性第十四章：流动资产管理与金融市场14.1 金融市场概述解释金融市场的概念和分类分析金融市场对流动资产管理的影响强调金融市场在企业融资和投资中的重要性14.2 流动资产管理与金融市场工具介绍企业在金融市场中使用的流动资产管理工具分析不同金融市场工具的特点和风险探讨企业应如何选择合适的金融市场工具进行流动资产管理14.3 金融市场风险管理与流动资产风险控制分析金融市场风险对流动资产的影响介绍金融市场风险管理的方法和技巧强调企业应如何控制流动资产风险以应对金融市场不确定性第十五章：流动资产管理趋势与未来发展15.1 流动资产管理发展趋势分析当前流动资产管理的发展趋势介绍新兴的流动资产管理技术和方法强调企业应关注行业动态和趋势以适应变化15.2 流动资产管理创新的挑战与机遇分析流动资产管理创新面临的挑战和机遇介绍企业如何通过创新提高流动资产管理的效率和效果探讨企业应如何把握创新机会以提升竞争力15.3 流动资产管理未来的发展方向展望流动资产管理未来的发展方向分析企业应如何适应未来的变化和挑战强调企业应持续改进和优化流动资产管理以实现可持续发展重点和难点解析本文主要介绍了流动资产管理的概念、特点、分类、重要性以及其在企业运营中的具体应用和管理方法。

流动资产管理(教案)第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点1.2 流动资产的分类1.3 流动资产管理的重要性第二章：现金管理2.1 现金管理的目标与原则2.2 现金收支的日常管理2.3 现金管理的优化策略第三章：应收账款管理3.1 应收账款的产生与回收3.2 应收账款的风险与管理策略3.3 应收账款催收技巧第四章：存货管理4.1 存货的定义与分类4.2 存货的需求预测与控制4.3 存货管理的方法与策略第五章：流动资产评估与优化5.1 流动资产评估的方法5.2 流动资产优化策略5.3 流动资产管理的信息系统构建第六章：短期投资管理6.1 短期投资的概念与分类6.2 短期投资的风险与收益分析6.3 短期投资的管理策略第七章：票据管理7.1 票据的种类与功能7.2 票据权利与义务7.3 票据的管理与操作流程第八章：应收票据管理8.1 应收票据的产生与回收8.2 应收票据的风险与管理策略8.3 应收票据的贴现与坏账处理第九章：其他流动资产的管理9.1 其他流动资产的定义与分类9.2 其他流动资产的风险与管理策略9.3 其他流动资产的评估与优化第十章：流动资产风险与控制10.1 流动资产风险的类型与成因10.2 流动资产风险的识别与评估10.3 流动资产风险的控制与应对策略第十一章：流动资产管理与财务报表11.1 流动资产管理在财务报表中的体现11.2 流动资产对财务比率的影响11.3 流动资产管理的会计处理与披露第十二章：流动资产管理的绩效评价12.1 流动资产管理绩效评价的重要性12.2 流动资产管理绩效评价的方法12.3 流动资产管理绩效评价的指标体系第十三章：流动资产管理与公司战略13.1 流动资产管理与公司战略的关系13.2 流动资产管理在公司战略实施中的作用13.3 流动资产管理战略案例分析第十四章：流动资产管理与供应链管理14.1 流动资产管理在供应链管理中的地位14.2 供应链管理对流动资产管理的影响14.3 协同管理在流动资产管理中的应用第十五章：流动资产管理未来发展趋势15.1 技术创新对流动资产管理的影响15.2 市场环境变化与流动资产管理15.3 流动资产管理的发展趋势与挑战重点和难点解析重点：1. 流动资产的定义、分类及其特点2. 现金管理的目标、原则及其优化策略3. 应收账款的管理流程、风险控制及催收技巧4. 存货的分类、控制方法及其管理策略5. 短期投资、票据及其他流动资产的管理方法6. 流动资产管理在财务报表中的体现及其对财务比率的影响7. 流动资产管理绩效评价的重要性、方法与指标体系8. 流动资产管理与公司战略的关系及供应链管理的影响9. 流动资产管理的发展趋势与挑战难点：1. 流动资产风险的识别、评估与控制策略2. 流动资产管理绩效评价的深入理解和实际应用3. 流动资产管理与公司战略的对接和实施4. 协同管理在流动资产管理中的实际操作5. 技术创新对流动资产管理的影响和应对策略。

2013资产评估师-资产评估-基础班讲义09-第九章流动资产评估第九章流动资产评估【考情分析】本章考计算题性选择题为主，分值一般在3分左右，但是06年考一个计算题，总分15分。

在考试中应重点关注原材料、在产品、产成品、应收账款的评估。

【主要考点】1.应收账款的评估2.原材料的评估3.在产品的评估4.产成品的评估仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢2本章内容第一节流动资产的特点与评估程序第二节实物类流动资产的评估第三节现金和银行存款、应收账项及其他流动资产的评估第一节流动资产的特点与评估程序一、流动资产的内容及其特点二、动资产评估的内容与特点三、流动资产评估的程序一、流动资产的内容及其特点1.流动资产的含义资产满足下列条件之一的，应当归类为流动资产：（1）预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。

（2）主要为交易目的而持有。

（3）预计在资产负债表日起一年内（含一年，下同）变现。

仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢3（4）在资产负债表日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。

2.流动资产的构成包括库存现金、各种银行存款以及其他货币资金、应收及预付款项、存货以及其他流动资产等。

3.流动资产具有如下特点（与固定资产等资产相比）（1）循环周转速度快。

（2）变现能力强。

（3）占用形态同时并存又相继转化。

（4）波动性二、流动资产评估特点1.流动资产评估主要是单项资产评估它是以单项资产为对象进行的资产评估。

因此，它不需要以其综合获利能力进行综合性价值评估。

2.确定流动资产评估的基准时间对流动资产评估非常重要仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢4评估基准日尽可能选在会计期末。

3.既要认真进行资产清查，同时又要分清主次，掌握重点流动资产一般具有数量大、种类多的特点，清查工作量很大，所以流动资产清查应考虑评估的时间要求和评估成本。

对流动资产评估往往需要根据不同企业的生产经营特点和流动资产分布的情况，对流动资产分清主次、重点和一般，选择不同的方法进行清查和评估，做到突出重点，兼顾一般。

第9章股票定价分析习题集一、判断题（40）1.投资者决定买入或卖出公司股票，是基于公司未来产生的现金流。

（）2.企业价值为股权价值与债券价值之和。

（）3.控制权是存在溢价的。

（）4.公平市场价格应该是股权的公平市场价格与债务的公平市场价格之和。

（）5.在股票市场不仅反映了控股股权的交易，也反应了少数股权价格。

（）6.所谓公平市场价格是指在完善的市场上(如法制健全、信息完全、投资者理性等)，具有理性预期的双方，自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

（）7.股票的现时交易价格就是股票的公平交易价格。

（）8.由于信息的不对称，大家对于未来的存在不同的预期，加之非理性因素的存在，使得现时市场价格偏离公平市场价格。

（）9.绝对定价模型是建立在一价定理的基本思想上的。

（）10.投资者要求的回报率是现金流量的函数，风险越大，投资者要求的回报率越高。

（）11.股票定价分析提供的最重要的信息是估价结果。

（）12.在进行股票定价分析时，按照市价/净利比率模型可以得出目标企业的内在价值。

（）13.企业的整体价值在于其可以为投资人带来现金流流量。

（）14.公司自由现金流量是指满足了企业经营营运资本变动和资本投资需要之后，可以用来自由向公司债权人和股东发放的现金流。

（）15.由于股权资本成本受到企业的资本结构影响较大，实务中通常用企业自由现金流量模型代替股权现金流量模型进行股票定价分析。

（）16.经营流动负债包括应付账款、不需要付息的其他短期债务等。

（）17.市净率的修正方法与市盈率类似，关键因素是增长率。

因此，可以用增长率修正实际的净利率，把增长率不同的企业纳入可比范围。

（）18.根据对现金流量的不同增长预期，股票的绝对定价模型又可以分为股利贴现模型、股权现金流量模型等。

（）19.与相对估价模型相比，绝估价模型在实践中得到了广泛的应用。

（）20.与现金流贴现方法比较起来，相对定价模型多了很多假设约束，但计算方便。

21.绝对定价模型由于具有较强的理论逻辑性，故具有很好的客观性。

《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念强调流动资产的快速转换为现金的能力讨论流动资产的分类（如现金、应收账款、存货等）1.2 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理在企业运营中的作用分析流动资产管理对企业财务稳定性的影响探讨流动资产管理在风险控制和机会把握方面的意义第二章：现金管理2.1 现金管理的基本原则介绍现金管理的基本原则（如保持充足的流动性、优化现金流等）分析企业现金流管理的目标和挑战强调现金流预测和管理的重要性2.2 现金管理策略与工具介绍现金管理的方法和工具（如银行存款、现金余额管理、短期借款等）探讨企业如何利用金融市场和工具进行现金管理分析现金管理中的风险和控制措施第三章：应收账款管理3.1 应收账款的定义与重要性解释应收账款的概念和组成部分强调应收账款在企业运营中的作用和重要性分析应收账款的分类和管理方法3.2 应收账款管理策略与技巧介绍应收账款管理的原则和方法（如信用政策、收账政策、账龄分析等）探讨如何降低坏账损失和提高回款效率分析应收账款管理中的风险和控制措施第四章：存货管理4.1 存货的定义与重要性解释存货的概念和组成部分强调存货在企业运营中的作用和重要性分析存货的分类和管理方法4.2 存货管理策略与技巧介绍存货管理的原则和方法（如经济订货量、库存控制、供应链管理等）探讨如何降低存货成本和提高存货周转率分析存货管理中的风险和控制措施第五章：流动资产评估与优化5.1 流动资产评估的方法介绍流动资产评估的方法（如成本法、市场法、收益法等）分析各种评估方法的适用场景和优缺点探讨流动资产评估的关键因素和注意事项5.2 流动资产优化的策略与实施介绍流动资产优化的目标和原则探讨如何通过内部管理和外部合作实现流动资产的优化分析流动资产优化中的风险和控制措施第六章：短期投资管理6.1 短期投资的定义与重要性解释短期投资的概念和组成部分强调短期投资在企业资产管理中的作用和重要性分析短期投资的分类和管理方法6.2 短期投资管理策略与技巧介绍短期投资管理的原则和方法（如货币市场基金、债券投资、金融衍生品等）探讨如何降低投资风险和提高投资收益分析短期投资管理中的风险和控制措施第七章：预付账款与预收账款管理7.1 预付账款与预收账款的定义与重要性解释预付账款和预收账款的概念和组成部分强调预付账款和预收账款在企业运营中的作用和重要性分析预付账款和预收账款的分类和管理方法7.2 预付账款与预收账款管理策略与技巧介绍预付账款和预收账款管理的原则和方法探讨如何合理控制预付账款和预收账款的比例，降低财务风险分析预付账款和预收账款管理中的风险和控制措施第八章：其他流动资产的管理8.1 其他流动资产的定义与重要性解释其他流动资产的概念和组成部分（如短期股权投资、无形资产等）强调其他流动资产在企业运营中的作用和重要性分析其他流动资产的分类和管理方法8.2 其他流动资产管理策略与技巧介绍其他流动资产管理的原则和方法探讨如何提高其他流动资产的利用效率，降低企业成本分析其他流动资产管理中的风险和控制措施第九章：流动资产风险管理与内部控制9.1 流动资产风险的识别与评估介绍流动资产风险的概念和主要类型分析流动资产风险对企业的影响和潜在损失探讨流动资产风险的识别和评估方法9.2 流动资产风险管理策略与实施介绍流动资产风险管理的原则和方法（如风险分散、保险、应急预案等）探讨如何制定有效的风险管理计划和应对措施分析流动资产风险管理中的内部控制和合规要求第十章：流动资产管理的效果评价与改进10.1 流动资产管理效果的评价指标介绍流动资产管理效果评价的重要性和方法阐述常用的评价指标（如流动性比率、存货周转率、回款周期等）分析评价指标在流动资产管理中的作用和应用10.2 流动资产管理改进的策略与实施讨论流动资产管理中存在的问题和不足介绍流动资产管理改进的原则和方法（如流程优化、信息系统升级、战略调整等）分析流动资产管理改进的实施步骤和注意事项重点和难点解析1. 流动资产的定义与特点：理解流动资产的基本概念和特点，以及它在企业运营中的重要性。

《流动资产管理教案》PPT课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义1.2 流动资产的分类1.3 流动资产管理的重要性1.4 流动资产管理的基本原则第二章：现金管理2.1 现金管理的目标2.2 现金收支管理2.3 现金预算编制2.4 现金保管与控制第三章：应收账款管理3.1 应收账款的定义与分类3.2 应收账款管理的目的是什么3.3 如何制定应收账款政策3.4 应收账款催收技巧第四章：存货管理4.1 存货的定义与分类4.2 存货管理的目标4.3 存货控制方法4.4 存货优化策略第五章：短期投资管理5.1 短期投资的定义与分类5.2 短期投资的重要性5.3 短期投资决策因素5.4 短期投资的风险管理《流动资产管理教案》PPT课件第六章：市场able资产的管理6.1 市场able资产的定义与特点6.2 市场able资产的分类6.3 市场able资产管理的目的与重要性6.4 市场able资产的风险评估与管理第七章：应收票据管理7.1 应收票据的定义与分类7.2 应收票据管理的目标与原则7.3 应收票据的风险评估与控制7.4 应收票据的信息化管理第八章：预付账款和应付账款管理8.1 预付账款和应付账款的定义与分类8.2 预付账款和应付账款管理的目标与原则8.3 预付账款和应付账款的风险评估与控制8.4 预付账款和应付账款的信息化管理第九章：流动资产评估9.1 流动资产评估的定义与目的9.2 流动资产评估的方法与步骤9.3 流动资产评估的应用领域9.4 流动资产评估的风险管理第十章：流动资产管理软件的应用10.1 流动资产管理软件的定义与作用10.2 流动资产管理软件的分类与功能10.3 流动资产管理软件的选择与实施10.4 流动资产管理软件的运维与优化《流动资产管理教案》PPT课件第十一章：流动资产管理与财务报表11.1 流动资产管理在财务报表中的体现11.2 流动资产对财务比率的影响11.3 流动资产管理信息披露的要求11.4 流动资产管理与财务分析第十二章：流动资产管理与公司风险管理12.1 流动资产管理在公司风险管理中的作用12.2 流动资产风险的识别与评估12.3 流动资产风险的应对策略12.4 流动资产风险管理的制度建设第十三章：流动资产管理与内部控制13.1 流动资产管理内部控制的目标13.2 流动资产管理内部控制的主要环节13.3 流动资产管理内部控制的有效性评估13.4 流动资产管理内部控制的最佳实践第十四章：流动资产管理案例分析14.1 流动资产管理成功案例解析14.2 流动资产管理失败案例解析14.3 从中得到的经验教训14.4 案例分析的技巧与方法第十五章：流动资产管理的前景与挑战15.1 经济全球化对流动资产管理的影响15.2 科技进步对流动资产管理的影响15.3 流动资产管理面临的挑战15.4 流动资产管理的发展趋势重点和难点解析本文主要介绍了流动资产管理教案的十五个章节，涵盖了流动资产的定义、分类、重要性、管理原则，以及现金管理、应收账款管理、存货管理、短期投资管理、市场able资产管理、应收票据管理、预付账款和应付账款管理、流动资产评估、流动资产管理软件应用、流动资产管理与财务报表、流动资产管理与公司风险管理、流动资产管理与内部控制、流动资产管理案例分析和流动资产管理的前景与挑战等多个方面。

《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念分析流动资产的性质和作用强调流动资产的重要性和管理必要性1.2 流动资产的分类介绍流动资产的分类方法详细解释各类流动资产的组成强调不同类别流动资产的管理要点第二章：现金管理2.1 现金管理的重要性强调现金管理对企业运营的影响分析现金管理中的风险和挑战2.2 现金管理的方法与技巧介绍现金管理的常用方法和技巧详细解释现金预算的编制和执行强调现金管理中的合规性和内部控制第三章：应收账款管理3.1 应收账款的概念与特点解释应收账款的概念和重要性分析应收账款的性质和作用强调应收账款管理的目标和原则3.2 应收账款的管理方法与技巧介绍应收账款管理的常用方法和技巧详细解释信用政策的制定和执行强调应收账款催收和风险控制的重要性第四章：存货管理4.1 存货的概念与特点解释存货的概念和重要性分析存货的性质和作用强调存货管理的目标和原则4.2 存货的管理方法与技巧介绍存货管理的常用方法和技巧详细解释存货控制系统的建立和运行强调存货优化和库存管理的重要性第五章：其他流动资产的管理5.1 其他流动资产的概念与特点解释其他流动资产的概念和重要性分析其他流动资产的性质和作用强调其他流动资产管理的关键点5.2 其他流动资产管理的方法与技巧介绍其他流动资产管理的常用方法和技巧详细解释其他流动资产的监控和评估强调其他流动资产管理中的合规性和内部控制《流动资产管理教案》课件第六章：流动资产评估与分析6.1 流动资产评估的概念与方法解释流动资产评估的目的和重要性介绍流动资产评估的常用方法强调评估过程中应注意的要点6.2 流动资产分析的方法与技巧解释流动资产分析的目的和重要性介绍流动资产分析的常用方法强调分析过程中应注意的要点第七章：流动资产管理的信息系统7.1 流动资产管理信息系统的作用与重要性解释流动资产管理信息系统的作用和重要性分析流动资产管理信息系统的功能和特点强调流动资产管理信息系统对企业运营的影响7.2 流动资产管理信息系统的建立与维护介绍流动资产管理信息系统的建立和维护方法详细解释信息系统的实施和运行过程强调信息系统的安全性、可靠性和合规性第八章：流动资产管理与财务决策8.1 流动资产管理与财务决策的关系解释流动资产管理与财务决策的相互关系分析流动资产管理对财务决策的影响强调财务决策在流动资产管理中的重要性8.2 流动资产管理中的财务决策方法与技巧介绍流动资产管理中的财务决策方法和技巧详细解释资金筹措、投资决策等方面的考虑因素强调财务决策的合理性和风险控制第九章：流动资产风险管理9.1 流动资产风险的概念与特点解释流动资产风险的概念和重要性分析流动资产风险的性质和来源强调流动资产风险管理的目标和原则9.2 流动资产风险的管理方法与技巧介绍流动资产风险管理的常用方法和技巧详细解释风险评估、风险控制等方面的具体措施强调流动资产风险管理中的合规性和内部控制第十章：流动资产管理案例分析10.1 案例分析的目的与方法解释案例分析的目的和重要性介绍案例分析的方法和技巧强调案例分析对流动资产管理实践的指导意义10.2 流动资产管理案例分析选择具有代表性的流动资产管理案例进行分析结合理论和实践，总结案例中的成功经验和教训强调流动资产管理中的关键问题和改进方向《流动资产管理教案》课件第十一章：流动资产管理与公司绩效11.1 流动资产管理与公司绩效的关系解释流动资产管理对公司绩效的影响分析流动资产管理在公司运营中的作用强调优化流动资产管理对公司绩效的重要性11.2 提高流动资产管理效率的方法与技巧介绍提高流动资产管理效率的常用方法和技巧详细解释如何通过管理提升公司绩效强调流动资产管理中的绩效评估和优化第十二章：流动资产管理与供应链管理12.1 流动资产管理与供应链管理的关系解释流动资产管理与供应链管理的相互关系分析流动资产管理在供应链中的作用强调供应链管理对流动资产管理的重要性12.2 流动资产管理在供应链中的具体应用介绍流动资产管理在供应链中的具体应用详细解释如何通过流动资产管理优化供应链强调供应链管理中的协同和风险控制第十三章：流动资产管理的法规与政策13.1 流动资产管理相关法规与政策概述解释流动资产管理相关法规与政策的重要性介绍流动资产管理相关法规与政策的主要内容强调遵守法规与政策对流动资产管理的影响13.2 流动资产管理法规与政策的应用与遵守介绍流动资产管理法规与政策的应用方法与技巧详细解释如何遵守流动资产管理法规与政策强调流动资产管理中的合规性和内部控制第十四章：流动资产管理与可持续发展14.1 流动资产管理与可持续发展的关系解释流动资产管理与可持续发展的相互关系分析流动资产管理在可持续发展中的作用强调流动资产管理对可持续发展的支持作用14.2 实现流动资产管理可持续发展的方法与技巧介绍实现流动资产管理可持续发展的常用方法和技巧详细解释如何通过流动资产管理实现可持续发展强调流动资产管理中的长期规划和环境考虑第十五章：流动资产管理综合练习与实训15.1 流动资产管理综合练习的目的与方法解释综合练习的目的和重要性介绍综合练习的方法和技巧强调综合练习对流动资产管理实践的指导意义15.2 流动资产管理实训的设计与实施设计流动资产管理实训案例和练习实施实训，并提供反馈和指导强调实训对提高流动资产管理能力的重要性重点和难点解析。

第九章营运资本决策1．【选择】公司进行运营资本决策，必须遵循以下原则：对风险和收益进行适当的权衡、重视营运资本的合理配置、加速营运资本周转，提高资本的利用效果。

2．【选择】可供公司选择的流动资产投资策略可归纳为：宽松型流动资产投资策略（策略A）、适中型流动资产投资策略（B）、紧缩型流动资产投资策略（策略C）。

3．【选择】公司的营运资本筹资决策就是对波动性流动资产、永久性流动资产和长期资产的来源进行管理，一般分为配合型(风险与收益都相对适中)、稳健性(风险较小、收益也较低)和激进型(风险大、收益高)三种筹资策略。

4．【选择】稳健型筹资策略是指公司用临时性短期负债筹资来支持部分波动性资产，用长期负债、自发性短期负债和权益资本筹资来支持永久性流动资产、长期资产和其余波动性流动资产的筹资策略。

5．【选择】现金是指公司生产经营过程中以货币形态占用的资产，包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。

现金是公司中流动性最强的资产，它可以立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。

6．【选择】公司持有一定数量的现金，主要是为了满足交易性需求、预防性需求和投机性需求。

7．【选择】应用较为广泛的现金持有量决策方法包括成本分析模型、存货模型、米勒－奥尔模型、现金周转模型和因素分析模型。

8．【选择】应收账款是指因对外销售产品或材料、供应劳务及其他原因，应向购货单位或接受劳务单位及其他单位收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收票据等。

9．【选择】信用政策主要包括信用标准、信用条件和收账政策三部分。

10．【选择】账单中的“2/10，n/30”就是一项信用条件，它规定如果在发票开出后10天内付款，可享受2%的折扣；如果不享受折扣，则这笔货款必须在30天内付清。

在这里，30天为信用期限，10天为折扣期限，2%为现金折扣。

11．【选择】间接调查的一些资料主要来自于以下几个方面：财务报表、信用评估机构、银行、其他，如财税部门、消费者协会、工商管理部门等。