中国移动电子报账平台系统规范中国移动省公司层面财务集中治理报账平台系统规范中国移动通信有限公司2007年9月目录1. 适用范畴52. 参考文件53. 术语与定义 54. 符号与缩略语55. 报账单据图例56. 总体讲明76.1. 建设原则76.2. 建设目标76.3. 系统定位86.4. 体系架构86.5. 功能架构87. 功能要求127.1. 报账单据模板功能要求 127.1.1. 报账单据模板分类127.1.2. 差旅费167.1.3. 借款还款187.1.3.1. 职员借款单 187.1.3.2. 借款还款单 187.1.4. 日常及其他费用报账单 197.1.5. 采购订单类 227.1.5.1. 采购订单类市场营销报账单227.1.5.2. 采购订单类工程建设报账单247.1.5.3. 采购订单类网络运行爱护报账单26 7.1.5.4. 采购订单类资产存货报账单287.1.6. 非采购订单类307.1.6.1. 非采购订单类市场营销报账单30 7.1.6.2. 非采购订单类工程建设报账单33 7.1.6.3. 非采购订单类网络运行爱护报账单357.1.7. 人工成本报账单387.1.8. 税金报账单 397.1.9. 预付款407.1.9.1. 成本类预付款报账单407.1.9.2. 工程类预付款报账单417.1.10. 批量报账427.1.11. 计提类费用报账单437.1.12. 支付申请(已列账) 457.1.13. 暂收治理467.1.13.1. 暂收款报账单467.1.13.2. 暂收款支付报账单487.1.14. 收入治理497.1.14.1. 尚未由BOSS出账的收入报账单49 7.1.14.2. 其他收款（应收）497.1.14.3. 其他收款（杂收）517.1.15. 资产治理517.1.15.1. 资产调拨报账单（部门内）517.1.15.2. 资产调拨报账单（部门间）537.1.15.3. 资产调拨报账单（地市间）547.1.15.4. 资产闲置报账单567.1.15.5. 资产减值报账单577.1.15.6. 资产报废报账单587.1.15.7. 资产清理报账单597.1.15.8. 资产盘盈报账单607.1.16. 工程治理617.1.16.1. 资产暂估通知书617.1.16.2. 工程项目形象进度暂估表617.1.17. 资金治理637.1.17.1. 下拨资金或信用额度申请报账单637.1.17.2. 资金转账和提现申请报账单647.1.18. 供应商新增报账单647.1.19. 其他报账单 657.2. 报账单据流程治理功能要求677.2.1. 报账单据流程（示例） 677.2.2. 报账单据录入677.2.3. 报账单据提交687.2.4. 报账单据审批717.2.5. 报账单据拒绝727.2.6. 报账单据删除727.2.7. 授权录入和授权审批737.3. 接口治理功能要求747.3.1. 差不多功能要求747.3.2. 和ERP系统接口747.3.2.1. ERP基础数据同步至报账平台系统74 7.3.2.2. 报账单据导入ERP 797.3.3. 和银企互联系统接口887.3.3.1. 付款清单887.3.3.2. 支付结果887.3.4. 和合同治理系统接口897.3.4.1. 合同基础信息897.3.4.2. 合同付款条件和合同文本897.3.4.3. 合同收款条件和合同文本907.3.4.4. 合同收款列账及收/付款信息907.3.5. 和预算治理系统接口917.3.5.1. 报账项目信息917.3.5.2. 预算操纵结果927.3.6. 与OA接口 927.3.6.1. 报账单据审批927.3.6.2. 待办事项通知937.3.6.3. 通知处理结果937.4. 通知治理功能要求947.4.1. 待办事项通知947.4.2. 单据状态通知947.5. 原始单据治理功能要求 957.5.1. 原始单据的电子影像信息治理95 7.5.2. 原始单据的条形码治理和跟踪96 7.5.3. 报账单寄交清单977.6. 预算和额度操纵功能要求987.6.1. 额度操纵987.6.2. 预算操纵997.7. 查询统计功能要求997.7.1. 报账单据查询997.7.2. 统计分析1007.8. 信用报销体系1007.9. 系统治理功能要求1017.9.1. 用户治理1017.9.2. 配置治理1017.9.3. 工作流治理 1027.9.4. 报账模板治理1037.9.5. 系统爱护1037.10. 系统关心功能要求103适用范畴为规范财务集中所需报账平台系统建设，按照省公司层面财务集中治理总体原则，特制定本规范。
本规范包含报账平台系统的差不多功能和技术要求。
本规范适用于中国移动通信集团各省、自治区、直辖市公司（以下简称“省公司”）报账平台系统建设。
参考文件《中国移动省公司层面财务集中治理实施方案（试行）》《中国移动省公司层面财务集中治理业务流程方案》《中国移动省公司层面财务集中治理财务组织架构方案》《中国移动省公司层面财务集中治理财务集中有关系统总体规范》术语与定义符号与缩略语报账单据图例报账单据图例讲明表示必填项，无此标识的为非必填项表示条形码表示默认值或由系统自动生成表示复选框表示值列表表示动作按钮表示滚动条总体讲明建设原则报账平台系统建设的原则如下：有用性系统应基于实际业务需求和省公司层面财务集中的要求进行建设；系统应易于财务人员和有关业务人员使用，各种功能操作简单明确，系统爱护集中、简单。
高效性提供报账人、审批人和核算中心会计等人员高效快捷操作功能，支撑省公司财务集中后大量报账业务的快速处理，提升财务人员、业务人员及合作伙伴供应商的中意度。
扩展性在满足省公司层面财务集中核算要求的前提下，报账平台系统建设应考虑以后业务的需要，要能以快速灵活的配置方式，扩充治理范畴，逐步进展成为更加全面的财务报账支撑系统。
安全性报账平台系统要实现财务入账数据的审批和传递，并能按照报账信息自动生成会计信息，为了保证财务核算的真实性和可靠性，在系统建设中要充分利用先进的安全操纵技术，保证设备、网络、系统、应用和数据的安全。
规范性各省公司必须按照本规范的功能要求，建设报账平台系统。
但考虑实际业务可能存在一定差异，各省公司在符合规范总体要求的前提下能够按照实际情形调整或扩充部分功能以习惯个性化的治理需求。
建设目标报账平台系统的建设是一个分步实施和完善的过程，其目标是以为支撑省公司层面财务集中，高效高质地传递核算资料为中心。
具体建设目标如下：报账单据的规范化通过报账平台系统对报账单据的内容和格式进行规范，保证财务入账依据的标准化，为财务核算规范奠定基础。
审批流程的电子化通过电子报账单和相应附件的电子化流转，以及与OA系统的待办事项集成，在保证审批质量的同时加快了审批流程，提升财务核算效率。
信息传递的自动化建立与ERP系统、合同治理系统、预算治理系统、银企互联系统和OA系统的接口，实现信息快速准确传递，降低劳动强度，提升财务工作效率。
系统定位省公司层面财务集中需将分散在各地市/县公司的业务信息以规范载体传递至核算中心。
因此，报账平台系统的功能是实现省公司层面财务集中模式下，信息能够在异地完整准确的采集和高效传递。
图6.3-1 报账平台系统定位体系架构按照《中国移动省公司层面财务集中治理财务集中有关系统总体规范》，报账平台系统在整个财务系统中处于财务扩展平台层。
作为财务扩展系统的一部分，报账平台系统与已建成或将建设的多个财务系统都存在数据的交互关系。
具体体系架构如下：图6.4-1 报账平台系统体系架构功能架构图6.5-1 报账平台系统功能架构如图6.5-1所示，报账平台系统功能架构要紧包括：报账单据模板功能、报账单据流程治理、报账通知治理、原始单据治理、预算和额度操纵、查询统计、信用报销体系、接口治理和系统治理。
其中：报账单据模板功能包括对如下报账单据功能的要求和定义：差旅费、借款还款、日常及其他费用、采购订单类、非采购订单类、人工成本、税金、预付款、批量报账、计提类费用、支付申请、暂收治理类、收入治理类、资产治理类、工程治理类、资金治理类、其他类。
报账单据流程治理报账单据如下流转流程：录入、提交、审批、拒绝、删除、授权录入和授权审批。
接口治理包括和如下系统的接口：ERP系统、银企互联系统、合同治理系统、预算治理系统、OA系统。
报账通知治理包括：待办事项通知和单据状态通知。
原始单据治理包括：原始单据的电子影像信息治理、原始单据的条码治理和跟踪。
预算和额度操纵包括：预算操纵和额度操纵。
查询统计包括：单据查询和统计查询。
信用报销体系。
系统治理包括：用户治理、配置治理、工作流治理、报账模板治理和系统爱护。
系统功能的实现要求如下表所示：表6.5-1 报账平台系统差不多功能划分上表6.5-1中的可选功能讲明如下：报账单模板借款还款类报账单关于没有职员借款或备用金借款业务需求的公司能够不启用/定义该类模板。
尚未由BOSS出账的收入报账单如果存在尚未由BOSS出账的收入，需要启用该模板。
如果不存在此类收入，能够不定义该模板。
资产和工程类报账单如部分省份差不多或打算建设资产实物治理系统/工程治理系统，该系统包括本方案中资产/工程的报账信息，也可建立该资产实物治理系统与ERP系统的接口（通过ERP接口平台），将核算信息导入ERP系统中，相应的在报账平台系统中不定义资产或工程报账单模板。
供应商新增报账单如果需要在报账平台申请新增供应商信息，需要启用该模板。
如果供应商信息全部取自ERP系统，则能够不定义该模板。
其他报账单如果存在以上各类报账单据模板不能涵盖的业务信息时，启用该模板。
如果不存在，能够不定义该模板。
原始单据治理功能如果需要对纸质原始单据的流转过程进行跟踪和记录，可通过采纳原始单据治理功能实现。
信用报销体系如果存在职员报销不见单入账的情形，可通过建立信用报销体系对报销的安全性进行操纵。
功能要求报账单据模板功能要求报账单据模板定义了各类报账单据所包含的数据项、数据项的含义以及数据项包含的数值内容和猎取方式。
本节所述各报账单据模板的功能要求是为了实现省公司层面财务集中治理需要而应满足的差不多功能要求，各省可在此基础上结合本公司治理和统计分析的需要进行适当调整。
报账单据模板分类按照报账平台的系统定位，关于支出治理类、暂收治理类、收入治理类、资产治理类、工程治理类和资金治理类的报账信息都应通过报账平台系统进行采集和传递。
各省市公司设计报账平台系统报账单据模板分类时，应包括以下维度信息：采购订单维度：报账单据应能区分采购订单类和非采购订单业务，对采购订单类业务产生的费用报账，应能包括采购订单信息；合同维度：报账单据应能区分合同类报账和非合同类报账，对合同类报账应包含必要的合同信息；支付对象维度：报账单据应能按支付对象区分为职员或供应商；经济事项维度：报账单据应包含以下经济事项：支出治理类差旅费职员借款还款日常及其他支出市场营销类支出工程建设类支出网络运行爱护类支出资产存货类支出人工成本税金同时，报账单据应能满足供应商预付款报账、计提类费用报账、支付申请（已列账）、批量报账等专门报账需求。
