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商业银行中间业务与表外业务的对比分析作者：蔡宗朝来源：《财经界·学术版》2010年第02期[摘要]在中间业务与表外业务的关系上,国内外理论界存在着不同的解释和看法,有人认为它们属于同一个概念,有人则不这么认为。
这种认识上的混乱给管理、教学、学习等领域带来了很大的困扰,本文就二者之间的联系与区别进行较为具体的比较分析。
[关键词]或有事项中间业务表外业务一、引言商业银行作为一个特殊的金融企业,在一国金融体系乃至经济社会的发展当中地位是非常重要的。
一方面,承担着中央银行货币政策的传导功能。
另一方面,又是现代社会经济运转的枢纽之一。
传统上我们把商业银行的业务划分为三大块,对于其资金来源的业务(负债业务)和将通过负债业务筹集来的资金加以运用形成利润来源的业务(资产业务),大家都可以清晰的去理解和区别。
然而,在对于中间业务的理解时由于对应的提及表外业务,大家对二者的关系很难准确的判断。
二、中间业务与表外业务的概念1、中间业务的概念根据2001年6月21日中国人民银行出台的《商业银行中间业务暂行规定》第3条,明确了商业银行中间业务的含义:“中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务”。
也既是商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资财,利用自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备,替广大客户办理各项收付,进行担保和其他委托事项,提供各项金融服务,并收取手续费的中介业务。
所以,我们一般也把这类业务称之为无风险业务。
2、表外业务的概念表外业务则是形成商业银行或有资产和或有负债的业务,也就是说,银行在办理此项业务时,虽然没有发生实际的货币收付,也没有垫付任何资金,但却形成了银行潜在的债权债务关系,这种潜在的债权债务随时有可能转化为现实的资产和负债。
显然,银行开展的这类业务有一定的风险性。
从上述概念上我们可以看出中间业务和表外业务尽管都不在资产负债表上反映,因而在形式上不可避免的具有一些共性,既有一定的业务交叉。
中外银行业现状对比银行业在中国金融业中处于主体地位。
近年来，中国银行业改革创新取得了显著成就，整个银行业发生了历史性变化，在经济社会发展中发挥了重要的支撑和促进作用。
尽管中国银行业发展环境越来越好，但是目前仍处于粗犷的发展模式。
同国际标准和国外成功旳商业银行相比，中国的商业银行仍然是低效的、幼稚的，并非真正意义的商业银行，银行间的竞争也始终未走出各自为战的低层次竞争格局。
按照银行的性质和职能划分，中国现阶段的银行可以分为三类：中央银行、商业银行、政策性银行。
为了更加简洁明了地阐述其中的差距，我们着重在中外商业银行的对比。
从以下几个方面进行对比分析：一、中外商业银行业务组织架构方面：国外商业银行具有经营自主性，可以进行市场开拓和客户营销；而中国则实行总行和分行双线管理，很大程度上限制了其自主性，不利于银行灵活应对市场的变化。
客户来源方面：国外银行在全球范围内独立开拓客户，通过对潜在客户的识别、营销及客户间的相互推荐，完成客户拓展；而我国经济法展结构则决定了客户资源以本地为主。
服务内容及策略方面：国外银行重财富增长、服务品种丰富，侧重于为客户提供一站式全方位服务，内容涵盖资产配置、财务咨询、保险规划、证券组合投资、合理避税、遗产转让、艺术品托管等财务管理服务，资产配置思路强调“价值投资”，服务策略方面注重专业性与规范性；我国银行受限于分业经营体制，业务内容较为单一，主要包括资产配置规划及非金融类增值服务，资产配置思路偏向流动性较好、投资收益较高的短期产品，服务策略强调服务的周到性与细致性，更注重与客户个人关系的建立与维护。
赢利模式方面：除了存款和贷款的利差之外，国外银行收入渠道多样，收入构成包括手续费、咨询费及管理费。
我国银行收入以手续费为主，包括买卖理财产品、代销私募及信托产品的佣金收入，另外兼有部分资产管理费，来源渠道较为单一。
二、中外银行国际化程度国外商业银行：1.银行股权多国化，任何外国投资者都可以通过证券市场投资成为银行的股东；2.国际银行资本的集中化和营销网络的全球化，为了增强国际竞争力，国际银行大规模合并，不断扩大全球市场份额；3.国际业务的客户和海外利润比重不断扩大，已超过本大的份额；我国商业银行：四大商业银行主要是国有银行，由国家独资纷纷改制上市，吸入部分国际资本。
分析中西方商业银行的异同点，结合分析一、内部控制环境差异分析：1、产权制度差异：从国外发达的市场经济国家看，商业银行采用的是现代银行法人产权制度，其主要表现为股份公司的形式，这种产权制度的主要特点可以概括为：（1）实现了产权结构的多元化、银行资本的社会化。
通过发行股票，可以筹集到数量极其庞大的资本，补充银行资本不足的状况，解决了银行发展对资本金的需求，提高了银行抗风险的能力。
（2）它有效地分解了经济上的所有权（财产终极所有权）和法人所有权（法人财产权），从而使得出资人同企业资产的实际营运相分离。
商业银行获得了独立的法人财产权形式和资格，能够自主地支配、使用、处理其实际财产和从事金融交易活动。
（3）出资人或股东的责任有限。
当银行亏损或破产时，出资人或股东只承担以出资额为限的有限清偿责任，以其投资对商业银行负责，实现了利益共享、风险共担的经济关系，对股东利益的保护、银行组织的稳定与发展都有积极的意义。
传统国有银行在产权上的特征是：（1）占有权、收益权、转让权均高度集中于国家。
（2）银行财产的非法人性。
银行不具有独立的支配法人财产的资格，从某种程序上讲，不能真正成为“自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展”的微观主体。
政府对银行行使行长的任免权、资源的配置权、经营的监督权。
（3）经营责任的无限性。
国家惟一拥有银行的剩余索取权，同时，国家也承担银行经营的无限责任，风险全部由国家承担。
（4）产权的不可转让性。
产权边界事先被国家界定，其他产权主体不能通过市场合约依法进入，从而表明银行产权的不可转让性。
2、公司治理结构的差异：产权制度造成的“所有者缺位”使得我国商业银行治理结构与国外现代商业银行公司治理结构有明显的区别，具体表现在：（1）政府与行长之间的委托代理契约仍然是行政性的，国有商业银行仍然在政府的行政性约束之下，并不能保证其独立产权主体的法律地位和独立的经济利益，是一种非经济性的委托代理关系。
（2）在激励机制方面，主要实行的是官本位的激励机制，通过行政级别的升迁来实现激励，干部的任免、奖惩以政治觉悟、思想品德、任期政绩为主要内容，从而造成银行高级管理层注重短期政绩，实际工作中短期行为明显。
我国商业银行中间业务的发展现状、问题和对策我是AI语言模型，我的回答仅供参考。
我国商业银行中间业务是指除了传统存贷款业务外，银行还提供的其他服务，如财富管理、信托、承销保荐、投资银行、证券业务等。
随着金融市场的不断发展和国际化程度的提高，中间业务已经成为了商业银行的重要盈利来源。
下面结合实际情况，简要分析我国商业银行中间业务的发展现状、问题和对策。
发展现状：我国商业银行中间业务的发展呈现出快速增长的态势。
数据显示，2019年，我国商业银行中间业务收入总额为2.74万亿元，同比增长12.5%。
其中，证券业务收入增幅最大，达到了53.6%，其次是承销和保荐业务、信托业务和基金管理业务。
从营收结构上看，中间业务已成为了很多银行的支柱产业之一。
问题：1.收入稳定性不足：商业银行的中间业务多数集中在股票、债券等市场，具有很大的股市风险和波动性，难以稳定收入。
2.专业化不足：中间业务的复杂性和技术含量较高，需要具备专业化的团队和人才。
但是目前银行的中间业务管理团队和人才队伍建设还不够完善，需要加强专业化建设。
3.竞争加剧：随着金融市场的发展和国际化程度的提高，商业银行中间业务市场竞争日益激烈。
国内银行竞争激烈，国外银行进入中国市场也在不断增加。
对策：1.多元化发展：商业银行在中间业务方面需要发展多元化业务，探索更多中长期业务，提高收入的稳定性。
2.加强专业化建设：吸引、培养高素质的人才，着力打造精英团队，提高从业人员的技能水平和专业知识。
3.创新拓展：加强创新，通过技术和业务模式的创新，更好地满足客户需求，提高经济效益和社会效益。
总之，商业银行应认清中间业务的重要性和趋势，依靠科技的应用，加强主业与中间业务协调，加强风险管控及专业人才建设，才能实现中间业务的可持续发展。
中美商业银行表外业务经营策略对比分析的开题报告一、研究背景随着中国经济的快速发展，金融市场的竞争日趋激烈，商业银行面临的压力日益增大。
表外业务作为商业银行的一种重要的业务，已经成为商业银行竞争的一个重要方面。
而中美两国作为全球金融中心的代表，其商业银行的表外业务经营策略也存在着一定差异，需要进行比较分析，从中探究出其优势和不足之处。
二、研究目的本研究的主要目的是比较中美商业银行表外业务经营策略的差异，分析其原因和影响，为中国商业银行表外业务的发展提供指导性建议。
三、研究内容本研究的主要内容包括：1. 比较中美商业银行表外业务经营策略的差异，包括表外业务的类型、规模、分布、风险控制等方面。
2. 分析中美商业银行表外业务经营策略的原因和影响，包括市场环境、法律法规、经济发展等因素。
3. 探讨如何优化中国商业银行的表外业务经营策略，包括提高风险控制能力、优化表外业务产品结构、加强表外业务人员的培训等方面。
四、研究方法本研究采用对比分析的方法，主要通过比较中美商业银行表外业务经营策略的异同点，找出差异的原因和影响因素。
具体研究方法包括：1. 文献分析法：主要通过对中美商业银行表外业务经营情况的文献资料进行分析，获得相关数据和信息。
2. 问卷调查法：主要通过对中国商业银行的表外业务从业人员进行问卷调查，了解他们的表外业务经营策略和看法。
3. 案例研究法：主要通过对某些成功或失败的表外业务案例进行分析，从中总结经验和教训。
五、研究意义本研究的意义在于通过比较分析中美商业银行表外业务经营策略的差异，为中国商业银行表外业务的发展提供指导性建议，从而进一步优化中国商业银行的表外业务经营策略，提高其竞争力和盈利能力。
一文读懂商业银行中间业务【正文】一、国内外商业银行的中间业务收入占比情况初探（一）国外银行的中间业务收入占比普遍在50%以上从国外商业银行的角度来看，在经历长达20余年的息差收窄过程中，其非利息收入的地位也在逐步提升。
特别是自20世纪70年代的金融自由化浪潮以来，随着金融脱媒进程的日益加快，国外商业银行开始思考业务转型方向、加快产品创新和技术变革、调整风险偏好，而低风险低资本耗用的中间业务便是主要努力方向。
目前国外很多银行的传统利差收入占比已降至50%附近，这意味着非利差收入在这些银行的收入结构中已经占到了半壁江山的位置。
（二）国内银行的中间业务收入占比虽有波动，但上升趋势明确站在国内银行的角度来看，虽然过程上有些曲折且波动特征明显，但方向基本是明确的。
例如，2013年以来国内商业银行净息差已由2012年的2.75%降至2017年的2.10%，与此相对应国内商业银行的非利息收入占比从过去的较低水平一路升至2016年的23.80%。
不过经历2017年的严监管后，诸如资管业务手续费等中间业务收入受到的冲击较为明显，使得非利息收入占比降至2019年的21.93%的水平。
（三）国内51家上市银行的中间业务收入占比整体分析从51家上市银行的2019年数据来看，国有六大行、9家股份行、26家城商行以及10家农商行的中间业务收入/营业收入分别为16.36%、23.70%、9.96%和4.26%。
其中国有大行中，中间业务收入占比从高到低的银行依次为建行（19.46%）、交行（18.77%）、工行（18.20%）、中行（16.32%）、农行（13.86%）、邮储银行（6.17%）。
1、股份行的中间业务收入占比普遍在20%以上，明显高于其它银行有7家股份行的中间业务收入占比在20%以上（位居51家上市银行前8），其中民生银行为28.98%、兴业银行为27.40%、平安银行为26.63%、招商银行为26.51%、中信银行为24.73%、华夏银行为21.26%、浦发银行为21.21%。
