关于我国商业银行中间业务的调查

（） 国金 融 领 域 的 立 法 滞 后 ， 中 间 业 务 和 个 人 金 融 １我 与
理。
融业 务 的 人 才 储 备 和 培 养 ， 大 科 技 投 入 ， 高 服 务 水 平 。 加 提
全 新 的 管理 理 念 。
完 业务 有关的法制不 全 以及 金 融管 理制 度不 尽 完善 、 够合 加强我 国商业银行 的法 人 意识 ， 善法人 治 理 结构建 立起 不
ＮＯ ．１６， ２０１ ０
现 代 商 贸 工 业 Ｍｏ ｅｎＢ ｓ ｅ ｒｄ ｎ ｕｔ ｄｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａ ｅＩｄ ｓ ｙ ｎｓ ｒ
２１ ０ ０年 第 １ 期 ６
我 国商 中间业 务 和个人 金 融业 务
张 家 仪
（ 川 大 学工 商 管理 学 院 ， 川 成 都 ６ ０ ６ ） 四 四 １ ０ ４
中 图分 类 号 ：８ Ｆ３
文献标 识码 ： Ａ
文 章 编 号 ：６ ２３ ９ （ ０ ０ １－２ ００ １７ —１ ８ ２ １ ）６０ ０— ｌ 交 易 类 等 。此 外 法 律 对 商 业 银 行 中 间 业 务 和 个 人 金 融 业 务
“ 有 当对 某 一 产 品 或 服 务 的 需 求 随 着 市 场 的 范 围 不 只 断 扩 大 ， 长 到 一 定 程 度 时 专 业 化 的 生 产 者 才 能 实 际 出现 增 和 存 在 ” 治 ・斯 蒂 格 勒 在 《 工 受 市 场 范 围 的 限 制 》 论 乔 分 的 文 中如 此 写 道 。在 金 融 市 场 竞 争 日趋 激 烈 和 传 统 业 务 利 润
１ 商业银行中间业务和个人金融业务 的定义和分类
也 需 要 有 一 批 具 有 较 高 综 合 素 质 的 经 营 管 理 人 才 。 由 于 我 国这 两 项 业 务 还 处 于 起 步 阶段 ， 展 时 间 有 限 ； 商 业 银 行 发 各

商业银行中间业务收入的现状分析摘要：随着社会经济的不断发展和利率市场化的不断推进，拓展中间业务已经逐渐成为商业银行的发展方向。

本文主要分析了当前的市场环境下商业银行中间业务的发展情况、收入现状，针对目前存在的比较突出的问题，提出了相应的改进措施，希望能够为商业银行发展中间业务提供建议。

关键词：商业银行；中间业务收入；现状；建议1 商业银行中间业务发展的特征分析1.1 商业银行中间业务总量呈增长趋势进入21世纪以来，特别是自我国加入世界贸易组织之后，我国商业银行迎来了新的发展阶段。

很多商业银行开始不再拘泥于传统的银行业务，开始在原有的业务的基础上不断拓展，中间业务因为具有风险小、成本低的优势和特点，逐渐成为商业银行的发展方向。

在经济全球化的市场环境下，我国很多商业银行有了更多的机会去学习和借鉴国外一些比较成熟的银行业务体系，对中间业务这一部分也更加重视，这就逐步推动我国商业银行不断去开拓和发展中间业务。

经过十余年的探索和努力，目前中间业务已经成为我国商业银行日常经营活动的重要组成部分，也为商业银行本身创造了可观的利润，在很大程度上推动了商业银行营业收入的增长。

1.2 中间业务发展梯次趋势明显我国商业银行中间业务的发展总体上呈现出增长的趋势，但是具体到不同的商业银行又表现出了明显的差异性。

一般来讲，商业银行的规模越大，中间业务的发展状况越好，中间业务所创造的营业收入也多，也就是说，中间业务的发展状况在不同商业银行之间呈现出明显的梯次趋势。

究其原因，主要是大型的银行营业网点一般都有着更优质的客户资源，在创新能力和综合服务水平等方面也更有优势，所以中间业务的发展有着更加强有力的支撑。

而小规模的银行营业网点的综合实力一般都比较差，人力等资源也较为紧张，这就在客观条件上限制了其中间业务的拓展。

一般来讲，中农工建四大行的中间业务居于第一梯级，招商银行、交通银行、民生银行等次之，然后是各城市的商业银行。

而且同股份制商业银行相比，国有银行因为享有政府支持，且资金实力更为优越，其中间业务的发展也就具备了更加得天独厚的条件，所以其中间业务收入要远高于股份制商业银行，在市场上占据着重要的位置。

浅议商业银行中间业务开发落后的原因及对策欢迎到访我的豆丁主页:(文档精灵)本文档格式为WORD,若不是WORD文档,则说明不是原文档.浅议商业银行中间业务开发落后的原因及对策摘要我国商业银行中间业务发展与国际商业银行相比整体滞后，其原因既有银行内部传统观念、激励机制、综合素质人才短缺的影响，也有其他外部环境的制约:在当前，国际商业银行已陆续进入我国的大环境下，我国商业银行必须加快中间业务的开发与创新，力口强中间业务管理，拓宽商业银行中间业务盈利空间。

关键词商业银行;中间业务;开发落后;原因及一、商业银行中间业务的特点殛现状(一)商业银行中间业务的特点中国人民银行于2001年6月21日出台的《商业银行中间业务暂行规定》中指出:中间业务是指不构成商业银行表内资产及表内负债形成银行非利息收入的业务;中间业务以信用业务为基础和前提，反过来又会促进信用业务的发展，为信用业务的发展提供补充的资金来源和贷款;中间业务是指银行不运用或少运用自己的财产，以中间人的身份替客户收付和办理其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务，是传统的资产和负债业务之外的第三大业务。

(二)商业银行中间业务的现状从我国商业银行中间业务结构来看，支付结算业务仍占主导地位，支付结算收入占总收入的比重:中国农业银行大约70,多、中国建设银行大约90,多、中国银行大约60多,。

据了解，我国商业银行支付结算收入平均达到75,。

据了解，国外银行业对中间业务已经有很成熟的经验，目前美国银行业中间业务收入占其总收入的比重平均达到50,以上，一些大银行，如花旗银行等20多家大银行的中间业务收入占总收入的比重平均大约在70,以上。

德国商业银行中间业务收入占总收入的比重在60,以上。

英国最大的商业银行巴莱克银行中间业务利润可弥补全部支出的70,以上，而我国商业银行中间业务收入占主营业务收入(表内存贷款业务)的比重高的大约10,左右。

低的不足1,。

由此可见，我国商业银行其他中间业务结构明显偏低。

一
中间业务具有涉及面广 的特点 ，对业 务人员 的综 合素质 要求很 高 ， 比如理财顾 问应该对银行 、保险 、证券 、房地产 、外汇 、国 内外经 济形 势都有较全 面的掌握 。因此 ，中间业务的发展需要大批知识面广 、实 践 经验丰 富、懂技术 、会管理 的复合 型人 才 ，尤其需要 具备 系统的银行 、 保 险、证券 、外汇等金融专业知识 ，通晓各种金融商品和投资工具 ，了 解 国际国内经济金融形势 。 四、我 国商业银行 中间业务发展策略研究
二、我 国商业银行中间业务发展现状 随着经济 的繁荣 ，越来越 多的人参与到金融市场。金 融的功能在发 生重 大变化 ，间接金融和直接 金融相互竞争 ，又相互渗 透 ，现代金融 已 无可置疑地成为现代 经济 的核心。随着现代 金 融市场 发展 出现 的新变 化 ，商业银行也在不断调整 自 身功能定位。 １ ９ ９ ４年 ８ 月 ，作为四大国有商业银行 中的第一个中间业务职能部 门 建设银行委托代理部 的成立 ，确 立 了中间业务 在银行 业 中的支 柱地 位 ，“ 银行中间业务”这个名词不仅 越来越多受 到老百姓 的关 注 ，而且 “ 银行中间业务”也成为 了当前各商业银行间激烈竞争的新领域 。 ２ ０ ０ ６ 年 以来 ，由于资本市场的火爆 ，我国上市银行 中间业务 飞速发 展 。尽管受近年来利率市场化 、金融脱媒直 至经济下行 、监管趋 严等种 种 因素影响 ，但是 ，中国银 行业攻坚克难 ，中间业务 的发展依然 稳健 ， 数据显示 ， ２ ０ １ ３ 年上半年五大银行整体营业收入 １ ０ ７ ５ ８ ．６ ２ 亿元 ，平均 增速约 １ ２ ％， 较去年全年 １ ５ ％ 的增速 呈放缓 态势。与此 相反 ，其 中间 业务收 入却 大 幅 提升 ，高 达 ２ ２ ９ ８ ．７ ９亿 元 ，同 比 ２ ０ １ ２年 上 半 年 的 １ ８ ８ １ ．８ ８ 亿元增长 １ ８ ．１ ４ ％。 国有 五大行手 续费及佣 金净 收人较快 增 长 ，共计 ２ ２ ９ ８ ．７ ９亿元 ，占营业净收入约为 ２ １ ．３ ７ ％。 当前 ，各银行 已充分认识到中间业务转型的紧迫性 ，不断优化 中间 业务结构 ，理 财、结算清算 、银行卡和托管业务等轻资本型 中间业务 越 来越受到银行 的重视 。为应对第三方 支付对银行传统业务形成 的挤 占和 挑战 ，各商业银行加快 电子化转型步伐 ，建立了电子渠道服务体 系，推 进电子银行规模不断扩大。 三 、我国商业银行 中间业务发展 过程 中的主要问题 １ ．品种单一且 同质化 方面， 目前我 国商业银行中间业务多集中于收入附加值较低 的业 务 ，如代 理类业务 、资金清算等传统业务领域 ，原创产品少 ，同质化特 征明显。此类业务类似劳动密集型产业 ，成本较高但回报相对较少 。而 美国银行业非利息收入业务 种类丰 富、组合 多元化 ，产 品技 术含量 高， 不局限于传统银行所经营的货币市场领域 ，更多地指向资本市场 。另一 方面 ，中间业务新产 品都是集 中在 总行统一 开发 ，分 行负 责营销 和拓 展， 产 品缺乏地域特色 ， 难 以形成规模效应 ；绝大部分产 品存在 同质化 问题，同业竞争主要以价格争夺客户 。 ２ ． 经 营理 念 与 管 理 机 制有 待 提 高 不少商业银行在经营观念上存 在一定偏差 ，没有从 根本上 摆脱存 、

我国商业银行中间业务结构与盈利性分析
我可以为您提供一些关于我国商业银行中间业务结构与盈利性
分析的信息：
1. 中间业务结构：我国商业银行的中间业务主要包括交易性收
入和咨询服务收入两大类。

交易性收入包括证券承销、债券交易、
股票交易、外汇交易等业务。

咨询服务收入包括风险管理咨询、资
产管理咨询、投资银行业务等。

2. 盈利性分析：中间业务对商业银行的盈利贡献较大。

根据中
国银监会发布的数据，2018年，我国商业银行的中间业务收入占比
已经超过一半，约为55%。

其中，交易性收入占比较大，约占中间
业务收入的72%。

而咨询服务收入的盈利贡献相对较小，约占中间
业务收入的28%。

3. 变化趋势：随着我国金融市场的不断发展，商业银行的中间
业务结构也在不断调整。

例如，过去几年中，证券交易收入和投资
银行业务的盈利能力明显下降，而外汇交易、贵金属交易、衍生品
交易等业务的盈利能力逐渐增强。

4. 面临挑战：商业银行的中间业务盈利受到市场波动和监管政
策的影响。

市场波动可能导致交易性收入下降，而监管政策的变化
也可能对中间业务的经营带来不利影响。

例如，2019年中国证券监
督管理委员会发布的新规定，强化了商业银行的证券承销业务监管，可能对商业银行的中间业务营收产生影响。

份 我 国 社 会 融 资规 模 为 ９ ５ ６亿 元 。 ９ 其 中 ，人 民 币贷 款 增 加 ６ ８ ８亿 元 ， １ 同 比 少增 ６ ２亿 元 ； 企 业债 券 净 融 １ 而 资 ８ １ 元 ， 比增 加 １０亿 元 。所 ９ 亿 旧 ３ 有 这 些 都 要 求 商 业 银 行 不 得 不 改 变 目前 以存 贷 利差 为主 的盈 利 模 式 。 而 此 时 作 为 成 本 低 、 险 低 、 益 高 的 风 收 业 务 ， 中 间 业 务 ， 越 来 越 突 显 其 即 正 潜 在 优势 。
一
、
背 景 介 绍
二 、 商 业 银 行 开 展 中 间 业 务 的 重 要 性 和 必 要 性 所 谓 商 业 银 行 中 间 业 务 ， 比较 有
这 就要 求我 国商业 银行 必须 充分 发挥 自身的现有优 势 ， 抢先 占领 中间业务这
块 潜 力 巨大 的 市场 。 （ ） 断 拓 宽 营 业 利 润 ＿ 中问业务盟童叁 睦 一 指 一 开展 ＿
受性 接着一 太直业银 玉
底 总资产规模达到 ４ ｌ． ６１ ７ １ ７亿 元人 民 币 ，其 中现金 及存放 中央银行 款 项达
７４ ０亿 元 人 民 币 。这 为 开 展 中 间 业 务 ０
为＿ 例对 分扳 国 寥直业｛行 中间业爱的发展观 ． 指 我 国商＿ 一 ＿ ， ． ． 一 业银 发展 间 业务与 西方＿ 目家的差距所在 矗 基础上一 我国 互太直 业银赁为 一 炎逸＿ 一 一
一
资渠 道 的不 断 发展 ， 大 中型企 业 积 各 极 寻 找银 行 贷 款 的替 代 工 具 ， 接 融 直 资方 式 越 来 越成 为 企业 融 资 的首 选 。
据 人 民 银 行 网 站 披 露 ，０ ２年 ４ 月 ２１

●金融研究
《 经济师）０８ ） ０ 年第 ｌ期 ２ １
关子商业银行发展中间业务实践韵探｛ ＝ 寸
●方金 满
摘 要 ： 几年来 ， 近 商业银行 中间业 务的 发展 突飞猛进 ， 问题也随之 出现 。文章首先对 我 国商业银 行 中间业务发展 的误 区进行 了 剖 析， 就如何发展商业银行 中间业务提 出了具体 建议 。 关键词 ： 商业银行 中间业务 业务实践 中图分类号： ８ ２ Ｆ ３ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ： ０ － ９ ４ ２ ０ ｌ１２ ２ ０ １ ４ ４ １ （０ ８ ｌ－ １— ２ ０ 近年来 ， 随着我国市场 经济和金融体制改
探 讨。
场的无序竞争。 还有一些商业银行开发的中间 业务 品种 ， 良莠不齐 ， 既不实用， 政策 又缺乏连 贯性 ， 使广大客户对服 务收费和业务品种缺乏
信任感 ， 致使商业银行 虽频频推 出各类 中闻业
务， 顾客却并不感兴趣 。 所有这些现 象， 都表明 银行业发展 中间业务的基础 并不牢靠。 当前国 内商业银行 中间业务的开拓 与经营， 必须要把 风 险放在第一位加以考虑 ，只有控制好风险，
才能更好地开展 中间业务 。此外 ， 大的客户 强 基础 、 销售渠道 、 新能力才是 中间业 务可持 创 续发展 的主要动 力。商业银 行应在摸 清家底 的基础上 ， 杜绝跑冒滴漏． 到应收尽收 ； 做 在风 险可控的前提下 ． 规划 中间业务的可持续发展
目标 。
受客 户诟病。 这种率先收费、 刚性收 费的做 法，
超英赶 美之势。这些 目 标就短期而言 ， 有实现 的可能性 ， 但纳入 中长期考量 ， 能否 实现 ， 则很 难说 。因为近几年的 高增 长， 首先 ， 得益 于我 国经济基本面较好 ， 经济繁 荣时期 ， 在 银行 中 问业务取得超高速 增长可以理解。其次， 这一 增 长速度是我们在较低基数 水平上的增长 。 是 在低 水平阶段发展 的正常现 象。第三 ， 这一增 长速度 是 国内商业银行在短期 内增加许 多收 费项 目的结果 ，部分收 费项 目 国内争议较 在 大。如 ２０ ０７年 。五大行联合进行跨行 查询收 费， 由于批评潮起 ， 后 在监管部 门干预下， 进行 了调整 。因此 。这一增长速度的基础不牢 。 难 以长期保持。 ２ 杀鸡取 卵式 的刚性收 费政 策不利于银 ． 行 业务的发展。部分银行 为求 中闯业务 的快 速增 长。缩小与国际上一些 大银行的差距 ， 在 中间业务的收 费上也在国内领 头冒进 ， 屡开收 费之 先河 ， 如大额取现收 费， 单位 同城存款收 费； 还有不顾客 户类型、 点， 特 实行一刀切的收 费政 策，如资金证 明和银行询证 函收费等 ， 颇

段 的落后 。 二、 国外的商业银 行中间业务发 展状况
且能研发 中间业务新产品和新股 的综合型人 才 ， 另一方 面， 利用 电子科技进行产品创新 的能动性不 强。这 些就
是导致我 国商业银行能否创新 出高服务 、 高质量 的中间 业务品种 的重要 因素。 （ 二） 金融市场发展不完善
入来源 。 西方 国家 的中间业务发展到现在 已经取得 了不 错 的成绩 ， 但还有很大 的发展空间（ 李春泉 ， ２ ０ １ ０ ） 。
三、 我 国商业银行 中间业务发展 中存在 的问题
业务 的发展 ， 中间业务 发展迅 速 ， 渐渐 地代替 传统 的存 贷业务 ， 收入来源结构也有变化 。中间业务 占营业 中间
苗
摘要： 随着金融 全球化 、 金融 自由化 、 金融信息 化趋 势 的发展 ， 金融市场 的竞 争 日趋激烈 ， 商业银行传 统的收入 来 源—— 利息收益大大降低 、 商业银行 中间业务 以其风险小 、 成本 低 、 收益高成 为商业银行增加利润 的重要途径 。中 间业务 已成 为现代 商业银 行的核心业 务之一 ， 我 国商业银行 中间业 务的意义尤为重要 。本文 主要 以我 国商业银行 中 间业务 的整体情 况人 手 ， 对国 内外商业银行 中间业务 的发展情况进行 比较分析 ， 揭示 出了我 国商业银行 中间业务 的 存在 问题及解决 对策。 关键 词 ： 中间业务 ； 商业银行 ； 创新
（ 一） 利用 电子科技进行产品创 新的能动性不 强 各个领域都需要更高端的计算机 网络化技术 ， 金 融 市场也是如此 。但是 ， 我 国商业银行应用 电子科技 于 中
间业务 的 的创新仍 有不足 ， 一方面 ， 缺少拥有 专业 知识
有 定位客 源以及产 品 ， 对客 户一视 同仁 ， 有 时为追 加客 源 而采取 的一些方 案使银 行 的中间业务失 去质 量和效 益 。我 国开展 中间业务 的硬软件设施还不 齐全 ， 由于信 息化 、 网络化 、 科技化程度还 在成长期 中 ， 导致 了服务手

定上升的发展趋势 ， 其经营 范围不断扩大 ，产 品种类层 出不穷 ， 银行不但从事货 币市场业 务，还可 以从事商业票据贴现 和资本 市场业 务。 中间业务收入是发达 国家商业银行重要 的收入来源 。 我国商业银行 中间业 务在 上世纪末才展开 ，且其 发展受到 了很多的限制 ，发展速度十分 缓慢 ，创新能力较差 ，产 品种类 单 一，业务范围主要集 中在结算类 、代理收费等传统 的劳动 密 集 型业 务上 ，很少利用银行 的综合优 势为客户提供高质量 、高 层 次、高附加值 的咨询类服务 、投 资融资类 业务 。 目前 为止 中 间业 务的收入还 不及 发达 国家的 ２ ５ ％ 。
增 长点和更好发展 出路的研究重点 。 关键词 ：商业银行 中间业务 发展 ’
商业银行中间业务概述 商业银行 中间业 务指 不构 成商业银 行表 内资产、 表 内负债， 形成银行 非利息收入 的业务 。该业务主 要利 用银行在资金、技 术 、机 构、人才、信息和设备等方面 的优 势，从事各种客户委
充分挖 掘隐性需求有利于银行研 发具有 自身特 点的中间业务产
品， 并且不断引导消费者通过选择此类产 品来满足 自身的需求 ，
这样就 可 以实现新的利润增长 。这种营销 思路 不仅 提高 了消费 者 的效用满足程度 ，提高 了客户特 点和优势进一 步扩 大与竞争对手 的
釜舳 观 禀
商业银行中间业务发展现状浅析
李 伟
摘 要 ：随着利率市场化 的逐 步推进 以及激 烈的竞争 ， 传 统存 贷款利差逐渐缩减 ， 这给商业银行带来 了很 大的经营压力。中间 业务作 为非资产 负债业务具有风险低 、占资少、收益稳定 的特点 ，因此 ， 在 商业银行发展 的瓶颈 时期 ，它就成 为银行寻 求新 的利 润

我国商业银行中间业务的现状及发展对策一、发展中间业务对商业银行业务经营的意义在存贷款利差不断减少和资本监管不断加强的今天，中间业务已经成为商业银行新的利润增长点，与资产业务和负债业务共同构成现代商业银行业务的三大支柱。

对于正面临着严峻挑战的我国商业银行来说，发展中间业务是商业银行业务结构调整的需要，对商业银行的经营管理具有重大意义。

（一）中间业务为商业银行提供稳定的、低风险的收入来源近年来，银行经营环境正在发生急剧变化。

随着金融体制改革的进一步深化，国家金融监管不断加强，使商业银行存贷利差缩小，传统业务的收益减少而风险增大。

根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本充足率要达到8％，商业银行必须增加资本储备。

由于中间业务基本上无需动用或较少动用银行的自有资本和营运资本，中间业务一方面可以不动用银行资产，不增加银行的负债，减轻增资压力，避免资本充足率的限制，甚至放慢银行资产的增长速度；另一方面又可以为银行带来丰厚的手续费收入，成为商业银行可靠稳定的收入来源。

发展中间业务对银行经营的安全性也有一定的作用。

目前银行的风险主要表现为不良资产和不良负债比例的增高，不断增长的坏账与亏损，使商业银行不得不缩小风险资产的规模，扩大发展风险较小的中间业务。

中间业务虽然也存在一定的风险，但相对而言，中间业务主要是接受客户的委托，以中介入的身份进行的代理业务，其风险主要由委托人来承担，自身的安全性较好．同时，范围效率还可以提高银行抵御风险能力。

金融机构的多元化经营为金融产品开发和业务市场开拓提供了巨大的发展空间，从而极大地增强了商业银行对金融市场变化的应变能力，使其能及时根据金融市场的发展和变化调节自身的经营管理活动，提高了其识别，抵御和处置风险的能力。

（二）发展中间业务有助于稳固并带动银行传统业务的发展我国商业银行能为客户提供的利率弹性较小，银行间传统业务的服务内容和水平也没有明显差距。

与此同时，现代经济中，人们不仅要求银行提供存贷服务，而且要求银行为其提供保管财务、理财、预算收支、计算税收等服务；要求银行提供信用卡、资产评估、工程审价服务；要求银行代客买卖证券、外汇、黄金、代理客户安排旅游、子女教育、医疗保险、分期付款等等。

我 国商业银行 中间业务发展存在 问题及 对策研究
宋彦超 （ 东 展 行 分 广 发 银 郑州 行）
摘要 ： 商业 银行 中问业务 经营成 本低、 风险小、 收益 高， 因而得 到迅 速发 进” 激励模 式， 各产品的激励政策缺 乏协调统一。由于对产品发展的 展。伴随着我国金融体 系的完善与全球金融一体化进程的进一步加 快， 我国 周期性特点认识不足， 激励政策缺乏连续性和差异性 只重视对中间 商业银行面临的竞争将空前剧 烈， 因而大力发展中间业务是我国商 业银 行的 业 务 产 品销 售 人 员 的激 励 ， 对 中 间 业 务 产 品 创 新 、 潜 、 而 挖 内部 管理 必然选择。通过对我国商业银行 中间业务存在问题进行分析 ， 针对 性地提 出 等 中后 台人 员 正 向激 励 明显 不 足 ，造 成 了中 间 业 务 的相 关 内部 管理 了发展我 国商业银行中间业务 的对策。 人 员 只 愿 单 纯 地按 制度 办 事 ， 以减 少 违规 的惩 罚 ， 而不 愿 意 通 过 主动 关键词 ： 商业银行 中间业务产 出效率。 ２４ 风险管理机制建设相对不足 中间业务是低风险业务 ， ． 但不 我 国金融体 系改革以来 ，商业银行中间业务步入 了快速发展 的 是零风险业务 ， 我国商业银行风 险管理机制建设存在的主要不足 ： 一 阶段 。特别是 ２ ０ ０ ８年全球性金融危机爆发 以来 ， 由于 中央银行连续 是 对 商 业 银 行 表 内业 务 的衍 生 产 品 ， 贷款 承 诺 、 如 备用 信 用 证 、 币 货 降息， 存贷利差逐步 缩小， 使商 业银 行竞争意识、 盈利意识与风险 防 互 换 、 利 率互 换 等 或有 资 产 信 用 风 险 和 市场 风 险 的研 究 和 机制 防范 范意识 日益加强， 服务功 能也完善起来 ， 发展 中间业务 已成 为银行业 还 弱 于表 内 资产 的管 理 。 二 是 银 行缺 少 自身 作 为 中介 产 品代 理 可 能 竞争 的焦 点 。 信用风险等防范机 制， 缺乏必要的手段和 我 国 加 入世 界 贸 易 组 织 后 ， 济 、 融 与 世 界 各 国 之 间 实现 大 融 造成信誉 损失的关联风险、 经 金 机制对接 受产品的客户进行筛选甄别等。三是操作风险防范机制还 合， 形成 一 体 化 。 现今 我 国各 家 商 业 银 行均 得 到 新 的发 展 ， 不仅 在 传

表 内 负债 ， 成 银 行 非 利 息收 入 的业 务 。按 照 形
巴塞 尔委 员会的定义 ， 商业银行表外业务可以 分 为 狭 义 与 广 义 两 种 。 广 义 的 表 外 业 务 分 为 金融服务类表外业务和或有债权 、 债务类表外 业务。其 中， 金融服务 类表外业务是指那些为 银行 带来服 务性收入而 不会影 响表 内业务 质 量的业务 ， 即传统的中间业务 ； 或有债权、 债务 类表 外业务是指那些 虽然不在 资产 负债表 中 反 映 ， 在 一 定条 件 下会 转 变为 现 实的 资 产或 但 负债的 中间业务， 即狭 义的 中间业务。我国商 业银行 中间业务 实际上就是指 巴塞 尔委 员会 确定的广义类表外业务 。中国人 民银行 时我 国 商业 银 行 中 间业 务 分 为 以 下九 类 ， 支 付 结 即 算 类业 务 、 行 卡 业 务 、 理 类业 务 、 保 类 业 银 代 担
一
２中 间 业 务 种 类增 多 ， 务 量 增 大 。 入 ． 业 收 达到一定规模 。 截至 ２０ ０ ４年 ， 国商业银行 开 我 办的 中间 业 务 已 涉及 九 大类 ４０多 个 品种 ， ２ 以 工商银行 为例 ， 已开办 了人 民币结 算、 外汇 中 间 业 务 、 行 卡 、 理 收 付 款 、 息 咨询 、 保 、 银 代 信 担 商 人 银 行 和 投 资 基 金 托 管 等 八 个 类 别 ，６ ２ ０多 种 中间 业务 。 ２ ０ 在 ０ １年 底 ． 国四 大 国有 商 业 我 银 行 中间 业务 平 均 收 入 约 占 ７ ％，且 中 间业 务 收入 由 ２ ０ ０ ０年 到 ２ ０ ０ ３年 年 均 增 长 约 ３ ％。 ４ ３部 分 业 务 品 种 市 场 知 名度 高。如 工 商银 ． 行 的人 民币资金结算、证券投 资管理托管 、 农 业银 行的代理保险 、 管箱业务 ， 保 中国银行 的 国际结算和长城 国际贷记 卡， 建设银行的农卡 系 列 生 肖卡 和 工 程 建 设 项 目代 理 ， 交通 银 行 的 太平 洋卡 “ 国通 ” “ 汇 宝 ” 中信 实业 银 行 全 和 外 ， 的 出国留学金融服务 业务， 招商银行的 “ 一卡

本 没 有 打 开 局 面 这 也 是 商 业 银 行 中 间 业务 收入 难 以 提高 的重 要 原 因之 一 。 ４中 间业 务 发 展 规 模 小 、 ． 品种 少 。 目 前 国商 业 银 行 开 办 的 中 间 业 务 ， 论 我 无 从 规 模 上 、 益 上 ， 是 从 社 会 影 响 上 都 效 还 不 足 以形 成 新 的 效 益 增 长 点 。现 已 开办
现 代 商业 银 行 已 从 赚 取 存 贷 款 利 差 转 向
１ ．转 变 观念 。 中 间业 务 作 为 商 业 将 银行 新 的 利 润 增 长 点 发 展 中 间业 务 是
现代 市 场 经 济 发 展 对 银 行 服 务 提 出 的新
以赚 取 中 间 业 务 服 务 费 收 入 转 变 。 中 间
品 主 要 包 括 ： 行 卡 、 际 结 算 、 证 银 银 国 银
保 业 务 、 务顾 问及 其 他 业 务 （ 括 银 行 财 包
咨 询 、 理 融 通 、 金 管 理 、 融 衍 生 业 代 现 金
、
中 间 业 务 在 商 业 银 行 发展 中 的
地 位
中间业务 是指 商业银 行依 托资 金 、
件 。 国金 融 业 应 该 早 日实 行 混业 经 营 。 我 混业 经营是世 界金融业 的趋势 ， 只有 混
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
括 结 算 业 务 、 理 业 务 、 托 业 务 、 用 代 信 信
证 业 务 、 赁 业 务 、 询 业 务 、 保 管 业 租 咨 代
务 等 。 国 人 民银 行 颁 布 的《 业 银 行 中 中 商 间业 务暂 行 规 定 》 对 于 鼓 励 我 国商 业 银 ， 行 中 间业 务 创 新 、完 善 商 业 银 行 服 务 功

我国商业银行中间业务发展分析摘要：资产业务、负债业务、中间业务是我国银行业的主要业务，发展和创新商业银行中间业务是推动商业银行发展的重要手段。

当前我国商业银行市场化进程日益加快，发展中间业务已经成为商业银行的重点发展战略，研发、推广中间业务产品，扩大中间业务产品市场占有率，调整中间业务对银行共享度，已经成为银行竞争的重要领域。

本文研究了我国商业银行中间业务的发展状况，调查了我国商业银行开展中间业务存在的问题，提出了适合我国商业银行中间业务发展的政策和建议。

关键词：商业银行；中间业务；策略一、我国商业银行中间业务的发展现状商业银行中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资产，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

随着我国银行业体制机制改革不断深化，民众金融产品服务需求不断扩大，我国商业银行中间业务日益繁荣。

中间业务增幅迅猛，如银行卡、资产托管、理财等业务。

传统性中间业务如银行卡、代理、支付结算等业务发展稳定，仍然是银行中间业务的重要组成部分。

在管理上我国商业银行逐步建立并完善了中间业务的销售和交易技术平台；构建以中间业务委员会为核心的中间业务组织管理机构，以审计、稽核等补充增强对中间业务的风险管控。

我国银行业在经历了金融危机之后呈现出盈利点受制、利率市场化、融资结构差等状况，全能型银行代替传统型银行全面发展、中间业务代替存贷业务成为盈利核心，是我国商业银行面对经济环境的新形势的必然选择。

在证券市场日趋成熟的环境下，商业银行已经失去我国投资融资体系主体的位置，银行的融资投资能力削弱，从而以传统业务为贷款的商业银行利润空间逐步缩小，存款和贷款的利差已不能满足商业银行盈利的需要，商业银行墨守成规难以实现长期发展。

发达国家银行业发展轨迹表明，中间业务等非利息收入占总收入50%以上，中间业务已经成为商业银行的核心业务。

商业银⾏中间业务收⼊分析与核算研究摘要：本⽂梳理了我国商业银⾏中间业务2006-2011年6年来的发展情况，发现中间业务虽然发展迅速但与传统利息收⼊相⽐，不构成商业银⾏经营收⼊的主要部分。

同时，结合商业银⾏中间业务会计核算存在的问题，提出规范其会计核算⽅法是实现中间业务收⼊良性发展的保证。

关键词：商业银⾏；中间业务；收⼊分析⼀、商业银⾏中间业务的定义、分类及相关研究（⼀）商业银⾏中间业务定义及分类。

商业银⾏中间业务，是指商业银⾏代理客户办理收款、付款和其他委托事项⽽收取⼿续费的业务。

⼈民银⾏2001年7⽉4⽇发布实施的《商业银⾏中间业务暂⾏规定》对中间业务的界定是：中间业务是指不构成商业银⾏表内资产、表内负债、形成银⾏⾮利息收⼊的业务。

根据巴塞尔委员会的划分，商业银⾏中间业务⼤致可分为四类：商业银⾏提供的各类担保业务、贷款承诺业务、⾦融⼯具创新业务以及传统中间业务。

我国《商业银⾏中间业务暂⾏规定》确定了9类中间业务：⽀付结算类中间业务、银⾏卡业务、代理类中间业务、交易类中间业务、投资银⾏业务、基⾦托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务（⼆）相关研究。

中间业务理论研究影响较⼤的有Pennacchi的规避监管税收效应理论和E.J.Kan为主要代表的管制规避理论等。

Pennacchi（1998）的规避监管税收效应理论认为商业银⾏在存贷款市场的激烈竞争以及其他各类⾦融机构的迅速拓展使得表外业务成了银⾏传统存贷业务的最佳替代⼯具，它除了能降低银⾏的资产风险和经营风险外，还可以避免银⾏过多投⼊⾼风险传统业务，达到分散风险的⽬的。

凯恩（E.J.Kane，1994）的管制规避理论认为政府管制是有形的⼿，规避则是⽆形的⼿。

许多形式的政府管制与控制实质上等于隐含的税收，阻碍了⾦融业从事已有的盈利性活动和利⽤管制以外的利润机会。

因此⾦融机构要通过创新来逃避政府的管制。

我国的学者和业界从业⼈员从不同⾓度对商业银⾏中间业务进⾏了研究。

中的 平 台 ，是 推动 中间 业务 发 展 的重 要 动 力。
问 的激 烈竞 争 。银 行 中间业 务 电 子化 程
度 和拥 有 的信 息 量成 为 中 间业 务 发展 的
源 泉。 国外 主 要 商业 银 行广 泛使 用 电子 计 算机 技术 ，大大 地 推 动 了银 行 中间 业 务 自动 化 、业 务经 营 的 电子 化 、综 合 管 理 信 息 化和 客户 服 务全 面 化 ，打 破 了过 去传 统 的概 念和 运 作 方式 ，提高 了银 行 高层 人 员的 宏观 管 理水 平 ，大大 增 强 了
务 的 积极 性和 创 造 性 ， 阻碍 了中 间业 务
发 展水 平 。 中间 业务 收 入 占总体 营业 收
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Ｅ Ｔ Ｒ ＲＳ ］ 产 业 经 济 Ｎ Ｅ Ｐ ＩＥｉ 了 严 淠
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的健 康发展 。 第三 。商务手 段先进 与服 务比较 。
为银 行 带 来 了 巨大 的利 润 。 而我 国不 少 商业 银 行 在 很 多 时候 都 是 把 中 间业 务 作 为一 种拉 拢 客 户 的手 段， 中 间业务 当作 把
年 １ 月 ，中 国银 行首 次 开 办信 托 、租 赁 Ｏ
类 中间 业务 ，拉 开 了 我 国 商业 银 行 中 间
策 法 规 体 系 ，市 场 交 易 规 则 和 定 价 规
中间 业务 种 类 繁 多 ，涉 及面 广 ，属
知 识 密集 型 业务 、智 能 性服 务 。 因此 。 商 业 银 行 发 展 中 间 业 务 ， 不 仅 需 要 经 营 管理 人 才 ，还 需 要 专业 型 和复 合 型人 才 ，如 经 济 金融 专 家 、咨 询 专家 、调研 评 估 专 家 及金 融 理 财 师 ，培 养和 造 就一 批 高 素 质 的 员工 队伍 。有 了 以上 的高 素 质 人 员 可 以促 进 中 间业 务 的衍 生 、维 护 和 持 续 发展 ，高 素质 的 人 才还 是银 行 与 客 户 之 间 的纽 带 ，是 双 方信 息 反馈 和 集

利息 ７７ ４６
收入
．
４ ９ ４． ５ｌ ４ ｌ４ ６ ３ ｏ． ７ｌ ６ ３ ｌ ０ ７ ９ ． ｌ ０ ． １１ ２ ． ｌｏ ． ｌ７ ３ ｌ５ ３ ２ ２ ５ ２ ３ ４ ｌ８ ８ ∈７ ３ ２ ９ｌ １ ８ ２． ５ｌ ｏ １ ２ ｏ． ２ ８． ｃ ９１４ｌ ３ １ ７ ４ １ ７ ４ ２ ８ｌ ｌ７． ３ ２ ４ ３ ｌ９ ． ５ ｌ４ ． ５ ｌ０ ． ３
非制息 ２ １ ３ ７ ３ ３
收
．
８ ２ ４０ ９ ，１ ５ １ ２ ３ １ ３ １ ８ ８ ９ ７ ２ ９ ７ ９ ． ２ ２ ８ ３ ３ ２ ． ７ ４ ５ ２ ５． ７． ５．６ ５ ２．８ ８． １ ７ １ ４．９ ７．３ ６ ２ ８ ８ ９． １ Ｏ． Ｏ １ １ ８ Ｏ
咨 询 类 、承 诺类 、代 客 理 财 等 新 兴 的 、 高 附 加 值 的 中 间 业 务 开 展 较 少 ，金 融
衍 生 类 工 具 在 国 内 则 基 本 是 空 白 。我
国有 商 业 银 行 非 利 息 收 入 占营 业 收 入 的 比 重 平 均 为 ３ ６ ，最 高 仅 为 ６ ．２ ％ ．
从 表 一 可 知 ，从 １９ ９６年一 １９ 年 ９９
２ 在 业 务 品 种 上 ， 以传 统 服 务 型 ． 中 间业 务 为 主 传 统 的商 业 银 行 中 间 业 务 是 以接
纷 纷 推 出 了许 多 中 间 业 务 新 品 种 ，如 保 函 、 用 承诺 、 客买 卖 外 汇 、 任 信 代 担 基 金 的托 管 人 等 等 。但 从 总 体 看 ， 业 商
一
点 （ 见 表 二 ） 详 。 二 、 国 中 间业 务 发 展 的 问题 我 （ ） 想 认 识 不 足 ， 营 观 念 发生 一 思 经