结账流程图

会计手工记账流程图会计手工记账流程建账：开设相关账户。

相关受托后才能进行相关的会计处理1、取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证2、审核原始凭证：对取得的原始凭证审定无误后，方可编制记账凭证3、编制记账凭证：即编制会计分录。

要按业务发生业务发展的顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容4、登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核其后，才能记账 ,核算(记账)程序有若干种，如复式簿记凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。

要按平行登记的方法开仓登记明细账、总账、日记账5、编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。

目的是要检验会计记录与过账有无差错6、调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户适当调整，应收、应付调整，预收、预付调整。

对工业企业来说，从进程取得原始凭证到调整分录的过程中所，穿插成本计算，月末要计算出六月份产出的成本。

7、调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错8、结账：在会计期末，要结转损益。

9、第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的一致性10、报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。

附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表、利润分配表11、会计报告：经董事会监事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明 (正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项)注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的经济模式进程中，穿插成本计算，月末要计算出月末镍铁的成本。

会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。

待期末，汇集账户资料，编制会计报表。

这个管理模式不不可能也不允许逆流而行。

不可能，是因为逆流不合原理，且事实上做不到。

不允许，指的是如先确定报表房地产项目，或主观想象的投资金额，倒过来补几十亿记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。

(完整)K3操作流程图详解目录一、流程图符号说明：________________________________________ 3二、K/3系统基础操作流程图：_____________________________ 4A、“中间层—账套管理” __________________________________________ 4B:系统基础资料 ___________________________________________________ 7C:系统初始化资料录入_____________________________________________ 8D:系统期末结账处理______________________________________________ 10三、各模块日常业务处理流程: ____________________________ 11A、总账系统： ___________________________________________________ 111、总账总体流程：________________________________________________ 112、总账初始化处理: _______________________________________________ 123、新增凭证：____________________________________________________ 134、凭证修改：____________________________________________________ 145、单张凭证审核: _________________________________________________ 156、多张凭证审核：________________________________________________ 167、单张凭证反审核：______________________________________________ 178、成批凭证反审核：______________________________________________ 189、单张凭证过账：________________________________________________ 1910、成批凭证过账_________________________________________________ 2011、单张凭证反过账：_____________________________________________ 2112、成批凭证反过账：______________________________________________ 2213、总账系统的期末处理：__________________________________________ 23B、现金管理系统：_______________________________________________ 241、初始化处理：__________________________________________________ 242、复核记账：_____________________________________________________ 253、登现金日记账：_________________________________________________ 264、库存现金盘点处理：____________________________________________ 265、现金对账处理：________________________________________________ 276、登银行存款日记账：____________________________________________ 287、登银行对账单处理：____________________________________________ 288、银行存款对账：________________________________________________ 299、新开账户处理：_________________________________________________ 30C、固定资产系统:________________________________________________ 311、固定资产初始化操作：__________________________________________ 312、新增卡片类别资料: _____________________________________________ 323、日常新增固定资产卡片操作: _____________________________________ 334、单张固定资产变动处理：________________________________________ 345、成批固定资产变动: _____________________________________________ 356、固定资产清理：________________________________________________ 36 D：报表系统______________________________________________________ 371、自定义报表的建立______________________________________________ 372、公式定义______________________________________________________ 38E、应收款管理系统_______________________________________________ 391、初始化数据录入________________________________________________ 392、应收款管理系统总体流程________________________________________ 403、日常操作－发票录入____________________________________________ 414、日常操作－其它应收单录入______________________________________ 425、日常操作－应收票据录入________________________________________ 436、日常操作－收款单录入__________________________________________ 447、单据核销管理__________________________________________________ 458、期末结账______________________________________________________ 46F、应付款管理系统_______________________________________________ 471、初始化数据录入________________________________________________ 472、应付款管理系统总体流程________________________________________ 483、日常操作－发票录入____________________________________________ 494、日常操作－其它应付单录入______________________________________ 505、日常操作－应付票据录入________________________________________ 516、日常操作－付款单录入__________________________________________ 527、单据核销管理__________________________________________________ 538、期末结账______________________________________________________ 54 G：采购管理系统_________________________________________________ 551、初始化处理____________________________________________________ 552、总体业务处理流程______________________________________________ 56 H:仓存管理系统 __________________________________________________ 571、总体业务处理流程______________________________________________ 572、入库处理______________________________________________________ 583、出库处理______________________________________________________ 594、月末盘点______________________________________________________ 60 I:存货核算系统 __________________________________________________ 611、总体处理流程__________________________________________________ 612、暂估处理______________________________________________________ 623、成本计算______________________________________________________ 634、凭证处理+期末处理_____________________________________________ 64一、流程图符号说明：表示流程图起止说明表示操作或数据流向表示对本业务流程的辅助说明表示对非本业务流程辅助说明左上角表示关键操作点或单据名称右上角表示操作界面或操作人下半部表示对此次操作的重要说明二、K/3系统基础操作流程图：A、“中间层—账套管理”1、建立新账套：2、备份套账：3、恢复账套:B：系统基础资料C：系统初始化资料录入1、初始化余额录入：说明：除总账外各模块期初余额录入的顺序没有特别的规定。

超市管理系统数据流程图引言概述：超市管理系统是一种用于管理超市日常运营的软件系统，通过数据流程图可以清晰地展示超市管理系统中各个功能模块之间的数据流动和处理过程。

本文将详细介绍超市管理系统的数据流程图以及其五个主要部份。

一、顾客管理模块1.1 顾客信息录入- 顾客提供个人信息，包括姓名、性别、年龄等。

- 系统将顾客信息存储在数据库中，生成惟一的顾客ID。

- 顾客ID与顾客信息建立关联，方便后续操作。

1.2 顾客购物流程- 顾客选择商品，将商品加入购物车。

- 系统根据顾客ID查询顾客信息，并显示在收银台。

- 顾客结账，系统根据商品价格和数量计算总金额。

- 顾客支付完成后，系统更新库存信息，并生成销售记录。

1.3 顾客退货流程- 顾客提出退货请求，系统根据顾客ID查询购物记录。

- 系统验证退货条件，如商品未使用、购买时间在退货期限内等。

- 系统更新库存信息，生成退货记录，并退还顾客购买金额。

二、商品管理模块2.1 商品信息录入- 管理员录入商品信息，包括商品名称、价格、库存等。

- 系统生成惟一的商品ID，并将商品信息存储在数据库中。

2.2 商品上架流程- 管理员选择待上架的商品，设置上架时间和数量。

- 系统根据上架时间自动上架商品，并更新库存信息。

2.3 商品下架流程- 管理员选择待下架的商品，设置下架时间。

- 系统根据下架时间自动下架商品，并更新库存信息。

三、库存管理模块3.1 库存查询- 管理员输入商品ID或者名称，系统查询库存信息并显示。

- 系统提供库存预警功能，当库存低于设定值时提醒管理员。

3.2 库存调整- 管理员根据库存情况调整商品的进货量或者出货量。

- 系统更新库存信息，并生成进货或者出货记录。

3.3 库存盘点- 管理员定期进行库存盘点，系统生成库存差异报告。

- 系统根据盘点结果更新库存信息，并生成盘点记录。

四、销售统计模块4.1 销售数据汇总- 系统根据销售记录统计每日、每月或者每年的销售额。

客房通操作流程一、房态修改房间状态的变更，通过客房通直接修改房间状态，主要分成四种状态：干净、维修、锁定、临时态。

流程图一（干净）客人结账查房设置检查房设置干净房电脑操作客房通操作客房通操作客房通操作流程图二（维修/锁定）房间故障设置维修/锁定解除维修/锁定设置检查房设置干净房无客房通操作客房通操作客房通操作客房通操作流程图三（临时态）房间暂时不出售设置临时态解除临时态设置检查房设置干净房无客房通操作客房通操作客房通操作客房通操作说明：1、所有希尔顿欢朋酒店均为免查房，建议系统设置结账自动报查房，无需再点击“查房”按钮。

如酒店有特殊情况也可取消自动报查房，结账时前台员工首先在XMS系统中点击“查房”按钮，发送查房信息后再进行结账。

2、客房通查房信息会根据服务员工号绑定的楼层进行指定发送，也可设置接受所有房间的查房信息。

3、维修房和酒店工程人员通过客房通的对接会在后面的内容中详细说明，此处主要介绍状态变更流程。

前台员工楼层服务员楼层服务员楼层主管楼层服务员楼层服务员楼层服务员楼层服务员楼层主管楼层服务员楼层服务员楼层服务员楼层服务员楼层主管二、打扫工作量分配楼层主管可以将当天需要打扫的房间进行分配，通过系统发送到指定的客房服务员，服务员可实时通过客房通查看需要打扫的房间，不会有遗漏。

流程图：分配房间设置检查房设置干净房电脑操作客房通操作客房通操作说明：1、将楼层服务员信息、房间打扫分值提前录入系统，便于后期查看。

三、房间/外围报修针对客房以为区域出现问题，需要工程维修，客房服务员可通过客房通报修。

酒店工程人员接受信息后在客房通中可以跟进及处理，问题解决后可反馈给客房服务员。

流程图一（房间报修）：报修接单维修维修结束解除维修房设置检查房设置干净房客房通操作客房通操作客房通操作客房通操作客房通操作客房通操作流程图二（外围报修）：报修接单维修维修结束客房通操作客房通操作客房通操作楼层主管楼层服务员楼层主管楼层服务员工程人员工程人员楼层服务员楼层服务员楼层主管楼层服务员工程人员工程人员四、物品租赁住店客人借用的物品可通过客房通直接登记，如客人结账时还未归回，系统会提醒前台人员该客人有物品未归还，前台人员可在系统中直接进行归还处理。

目录一、流程图符号说明：3二、K/3系统基础操作流程图：4A、“中间层—账套管理”4B：系统基础资料7C：系统初始化资料录入8D：系统期末结账处理10三、各模块日常业务处理流程：11A、总账系统：111、总账总体流程：112、总账初始化处理：123、新增凭证：134、凭证修改：145、单X凭证156、多X凭证167、单X凭证反178、成批凭证反189、单X凭证过账：1910、成批凭证过账2011、单X凭证反过账：2112、成批凭证反过账：2113、总账系统的期末处理：22B、现金管理系统：231、初始化处理：232、复核记账：243、登现金日记账：254、库存现金盘点处理：265、现金对账处理：266、登银行存款日记账：277、登银行对账单处理：288、银行存款对账：289、新开账户处理：29C、固定资产系统：301、固定资产初始化操作：302、新增卡片类别资料：313、日常新增固定资产卡片操作：324、单X固定资产变动处理：335、成批固定资产变动：346、固定资产清理：35D：报表系统361、自定义报表的建立362、公式定义37E、应收款管理系统381、初始化数据录入382、应收款管理系统总体流程393、日常操作－发票录入404、日常操作－其它应收单录入415、日常操作－应收票据录入426、日常操作－收款单录入437、单据核销管理448、期末结账45F、应付款管理系统461、初始化数据录入462、应付款管理系统总体流程473、日常操作－发票录入484、日常操作－其它应付单录入495、日常操作－应付票据录入506、日常操作－付款单录入517、单据核销管理528、期末结账53G：采购管理系统541、初始化处理542、总体业务处理流程55H：仓存管理系统551、总体业务处理流程552、入库处理563、出库处理574、月末盘点58I：存货核算系统591、总体处理流程592、暂估处理603、成本计算614、凭证处理+期末处理62一、流程图符号说明：表示流程图起止说明表示操作或数据流向表示对本业务流程的辅助说明表示对非本业务流程辅助说明左上角表示关键操作点或单据名称右上角表示操作界面或操作人下半部表示对此次操作的重要说明二、K/3系统基础操作流程图：A、“中间层—账套管理”1、建立新账套：2、备份套账：3、恢复账套：B：系统基础资料C：系统初始化资料录入1、初始化余额录入：说明：除总账外各模块期初余额录入的顺序没有特别的规定。

餐饮操作流程图一）中式宴会开餐前准备（一）中式零点开餐前准备（一）传菜部工作流程（一）对有急事客人的服务（一）开吧前的准备（一）开胃的服务（一）托盘（一）洗碗机操作及清洁程序（一）送餐的订餐服务（一）饮料领用流程（二）酒水服务流程（七）小毛巾（七）清场（七）清洁水池（水槽）（七）食品打包服务（七）退换酒水流程（三十）备餐厅的准备、开餐和清场（三）中式宴会服务（三）中式正餐的零点摆台（三）啤酒的服务（三）对年迈和残疾客人的服务（三）清洁玻璃设施（三）送餐服务（三）铺台布（三）饮料的服务（三）自助餐菜台准备（九）为客人点菜（九）处理客人询问（九）宴会酒吧服务（九）清洁油烟罩、抽油烟管（九）餐厅布件换洗流程（二十一）中餐整鱼服务（二十七）结账（二十三）中餐甜食和水果的服务（二十九）厅面清场（二十二）中餐带骨、带壳和块状菜品的服务（二十五）香烟服务（二十八）撤台（二十六）更换烟灰缸（二十四）中餐服务中的餐具撤换（二十）中餐分菜服务（二）中式宴会摆台（二）对儿童的服务（二）摆台的注意事项（二）清洁餐具（二）送餐准备（二）酒水的推销（二）餐后酒的服务（二）餐巾折花（二）传菜流程（二）自助餐散服务（五）中式宴会出菜服务程序（五）对醉酒客人的服务（五）撤台（五）清洁洗碗间及厨房墙壁、地面（五）迎送零点客人（五）团队用餐服务流程（八）加位服务（八）清理垃圾及垃圾桶（八）生啤酒机的使用（八）餐厅安全意外情况的预防处理（八）、饮料（八）送餐工作流程（六）客人打翻酒具、餐具时的处理（六）清洁炉灶（六）结账服务（六）自助餐摆台（六）铺餐巾和除筷套（六）退换食品流程（十一）为客人点酒水（十一）餐具的盘点（十七）经葡萄酒的服务（十三）酒水加温（十九）中餐派菜服务（十二）清洁剂的安全使用（十二）酒水冰镇（十五）斟酒（十八）中式零点的餐前小菜服务（十六）白葡萄酒的服务（十四）酒水的开瓶（十）不锈钢设备表面的清洁、擦拭（十）中餐点菜的配份（十）处理客人投拆（四）中式宴会的斟酒服务（四）中式正餐的零点服务（四）助餐菜台服务（四）围台裙（四）对分单客人的服务（四）擦拭金银餐具和不锈钢餐具（四）英国茶的服务（四）香槟酒的服务（四）宴会服务流程..............................。

1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。

2.工作范围
会计出纳工作岗位。

3.流程、职责和关键控制点及相关人员
最后总结以上会计工作如下
1、取得或填制原始凭证
2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

6、根据科目汇总表登记总账。

7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

8、将凭证归档保存
工资支付流程图
1、大量支付工资时
工资支付流程图。

公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。

（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。