金融学 商业银行的其他业务ppt

• 表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响 资产负债总额的业务。广义的表外业务包括中间 业务 。 • 目前商业银行主要的表外业务有以下几类： 1)贸易融通类业务 • 贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信用 证业务。 2)金融保证业务 • 金融保证类业务主要由备用信用证、贷款承诺、 保函业务以及贷款销售等构成。 此外，金融衍生工具交易业务近年来越来越成为重 要的表外业务 。
四、租赁业务的种类
• 一、融资租赁 （一）融资租赁的概念 融资租赁又称金融租赁，是现代租赁业务中 最主要、使用最广泛的租赁形式。 融资租赁是指当企业需要购买设备时，采用 较长期租赁设备的融物方式来代替融资购又， 从而达到融通资金、改善企业财务状况的目 的。
融资租赁具有以下五个特点： 1、融资租赁涉及三方当事人：出租人、承租人和供货商 2、承租人必须按合同规定，分期、及时、足领地向出租人缴 纳租金、出租人以此收回投资并获得收益 3、融资租赁是一种完全付清的中长期融资方式，即基本租期 的设备只租结个特定用户使用。其租金总额的计算公式为： 租金总额＝设备价款＋前项资金的延付利息＋利润－设备 期满时残值 4、融资租赁合同不可撤销，即基本租期内，一般情况下，租 赁双方无权取消合同，妊何一方不得单方面解约或退约， 无故违约的，格处以重罚。 5、租赁期满后，承租人对设备有留购、续租和退回三种选择 权
（二）融资租赁的分类 融资租赁根据不同的具体业务操作流程、又
可分为以下四种类型： 1、直接租赁。是指出租人根据承租人提出的要求， 并按照承祖人选定的租赁对象，先用筹集来的资金 （或自有资金）购进其所需要的设备，然后再租赁 给承租人使用的一种租赁形式。这种租赁方式的租 期一般都较长。 2、转租租赁。是指租赁公司同时兼备出租人和承 租入双重身份的一种祖员形式。它是指租赁公司根 据用户需要，先通过其他租赁公司（一般为外国租 赁公司）办理租赁手续，租人设备，然后再转租给 承租人使用的一种融资租赁方式。
二、租赁业务的特点
1、所有权和使用权分量 2、租金的分期归流 3、资金运动与物资运动相结合 4、租赁双方是以合同为基础的经济关系
三、租赁业务的经济功能
1、租赁业务的宏观经济功能 A。有利于国家的产业结构调整 B。有利于国家引进外资和技术设备 2、租赁业务的微观经济功能 A。有利于企业引进设备，加速技术改造，提高生产 能力 B。有利于企业加强经营管理，合理安排资金。 C。有利于企业发展，增加其自身积累，特别是通过 加速折旧和税收减免
个人理财和公司理财 个人理财包括个人委托投资咨询管理、 委托巨额款项处理、委托综合理财服 务，以实现包括现金、存款、外汇、 债券、股票、房地产等个人资产的最 佳配置。 公司理财指企业委托银行提供财务咨 询，招任投资顾问，为企业能以较低 成本筹集资金、最有效地运用资金出 谋划策。
信托投资 所谓信托投资，指由信托机构将个 人、企业或团体的投资资金集中起 来，代替投资者进行有价证券投资， 最后将投资收益和本金偿还给收益 人、商业银行收取手续费的金融信 托业务。
一、信托业务的概述
信托是一种以信用为基础，以财产为中心，以委托为 方式的财产管理制度。在现代市场经济条件下，商业银行 和其他金融机构的信托业务处于这一财产管理制度的核心 地位。它表现为一种以信用为基础的法律行为。 信托业务一般牵涉到三个方面的当事人：即授人信用的委 托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。 其运作的基本程序是：委托人依照契约的规定．为己或第 三者（受益人）的利益、将财产的权利转让给受托人，由 受托人依据谨慎人原则占有、管理和使用信托财产，并处 分其收益。 信托行为有四项必须具备的条件：(1)以信用为基础；(2) 具有特定的目的；(3)以信托财产为标的或主体；(4)为了第 三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上 的法定权利。在现代信托业务中，商业银行一般均扮演受 托人的角色。
三、我国商业银行信托业务的经营 原则
1、法律契约原则 2、忠实责任原则 3、审慎管理原则 4、资金独立原则
• 代理业务是指商业银行在客户指定的委托范 围内代客户办理某些特定业务的一种中间业 务。 • 种类： 1.代收代付业务 2.代理银行 3.证券 4.保险业务 5.其他代理业务
• 结算业务是各经济单位之间因商品交易、 劳务供应、资金转移等原因所引起的货币 收付行为。按结算方式的不同，可以分为 同城结算与异地结算两种。 • 结算工具： 汇票 本票 支票 结算方式： 同城结算 异地结算
公益基金信托 A。公积金信托是住房货币化改革的产物。 各机关、事业和企业单位按每个职工工资总 额一定的百分比按月提留住房公积金，然后 在整个社会范围内统一起来集中文存银行， 委托银行代为经营管理。 B。社会保险基金是国家整个社会保障体系 的基础环节、内所有企事业单位和职工个人 按月共同出资统一交存银行，由商业银行集 中经营管理。
四、综合租赁
综合租赁是将租赁业务与其他贸易方式相结合的租 赁形式。租赁可以与补偿贸易、加工、装配、包 销、买方信贷、卖方信贷、信托投资、中外合营、 合作经营、外汇调剂等方式相结合。 综合租赁不仅可以减少承租人的外汇支出，而且 可以扩大承租人与出租人之间的贸易往来，促进 租赁业务和商品贸易的共同发展。 中国采用的做法是：“三来一补” 来料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易
• 按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和 银行承兑汇票。 • 由银行承兑的汇票为银行承兑汇票； • 由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑 汇票。
银行本票
• 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
• 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以 办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。 • 本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。 • 目前，在我国流通并使用的本票只有银行本票。 • 本票特点：
二、经营租赁
经营租赁也可称为管理租赁或服务租赁。 它主要解决企业对某些大型通用设备、专用 设备一次性使用和临时短期使用的需要。 与融资租赁相比，它是一种非一个租期内全 部或大部分回收设备价值的祖赁形式，用于 双边交易。
三、维修租赁
维修租赁，在美国称为合同租赁。维修 租赁是一种介于融资租赁和经营租赁 之间的租赁方式，是在融资租赁的基 础上附加各种维修服务条件的租赁。
二、信托业务的种类
1、融资性信托 包括信托存款、信托贷款、买方信贷、卖方信贷等种类。 A。甲种委托贷款：指委托单位把按规定提留的可自主支 配的各种预算外资金交存银行。作为委托基金，并委托银 行按指定的贷款对象、用途、期限、金额、利率发放贷款。 这类贷款的风险主要由委托人承担，银行除信誉担保外基 本不承担风险，只是按规定收取 1％～2.5％的手续费。 B。乙种委托贷款。指委托单位在尚未完全确定货款对象 或贷款项目细节的情况下，先勺银行原则商议委托贷款事 宜、并交存委托贷款基金。 C。专项委托贷款：是指银行接受地方政府和企业主管部 门单位的委托．办理国家计划批堆的能源开发、交通运输、 新技术新产品的开发及设备更新改造等某种专项资金的筹 集，并按指定对象发放委托贷款。
• 结算原则和方式： ——信用原则、谁的钱进谁的帐和银行 不垫款原则。 方式： 银行汇票、商业汇票、银行本票、银行 支票、汇兑、委托收款、异地托收承付、 银行卡
银行汇票
• 银行汇票是银行应汇款人的请求，在汇款人按规定履行手 续并交足保证金后，签发给汇款人由其交付收款人的一种 汇票
（银行汇票是以纸张汇票形式发出的。 汇票解付后，出票行与代理付款行之间的资金清算通过商业银行内电 子汇兑系统处理。）
见票即付，无需承兑。
未到期的本票，持票人必须经背书后才能转让流通；转让 后的本票如出票人到期不能偿付，背书人负有付款的责任。
支票
• 支票是出票人签发的， 委托办理支票存款业务的 银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的 金额给收款人或者持票人的票据。 • 支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款 人。 • 支票是在中国最普遍使用的非现金支付工具，用于 支取现金和转账。 • 在同一城市范围内的商品交易、劳务供应、清偿债 务等款项支付，均可以使用支票。
目前，在 北京、广 州、武汉 等城市已 经有一定 量的个人 支票在使 用。
一、租赁业务的产生与发展
租赁是所有者（即出租人）以收取报酬（租金） 为条件，将所拥有的物品定期出租给使用者 （即承租人）使用的一种经济行为。 租赁属于广义信用的范畴，它体现的是所有 权与使用权之间的一种借贷关系。随着商品 生产和商品交换的产生和发展，出现了租赁 这一种特殊的信用形式。
• 银行汇票的基本当事人只有两个，即出票银行和收款人， 银行既是出票人，又是付款人。 • 银行汇票是由客户将款项交存银行，由银行签发给其持往 异地办理转账结算或支取现金的票据。 • 银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付性强的特点，深 受欢迎。
商业汇票
• 商业汇票是非银行机构签发的，委托付款人在付款日期无 条件支付确定金额给收款人或持票人的一种汇票。 • 商业汇票一般有三个当事人，即 出票人 付款人 收款人。
3、回租租赁。也称为先卖后租式租赁。它是 指企业格自已已拥有的设备出售给租赁公司， 然后再作为承租租赁。又称为衡平租赁或借贷式租赁。 是指出租人对一些较大的项目，如飞机、轮 船、海上勘探和开采设备，只付出设备投资 的20％—40％，其余大部分采用对外举债的 办法，由商业银行、保险公司或证券公司等 金融机构提供不可追索的贷款（又称人股贷 款），并以设备作为贷款的抵押，出租人将 设备的使用权出租给承租人的一种租赁方式。
（一）古代租赁 古代巴比伦：船只；古希腊：农具 （二）传统租赁 封建时代：地租、房租 （三）近代租赁 封建社会末期：富有商人就凭借自己拥有的资金实力，贷款 给小生产者或直接购买生产工具、原材料，然后租借给小 生产者 （四）现代租赁 20世纪50年代，美国：战时产业发展和科技进步产生对中 长期融资贷款的需求。 1952：世界第一家专业租赁公司：美国租赁公司 1970s：传播到欧洲和日本。 现代租赁是以融资性租赁为重要标志的租赁信用形式。承 祖人不仅通过租赁获得了出租物的使用价值，更重要的是 将租赁信用作为一种融通资金的手段。