商业银行五级贷款分类法

银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。

呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金〔还不到贷款总量的１％〕。

银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。

与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。

央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则〔试行〕》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额归还本息。

关注：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额归还本息。

可疑：借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”〔逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款〕，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。

“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比方根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。

目录第一节：分类指导原则 (2)一、指导原则 (2)二、影响分类的主要因素 (2)三、补充说明 (3)第二节各类资产分类的具体标准 (3)一、批发贷款 (3)二、零售贷款 (8)三、信用卡透支 (10)四、各类垫款 (11)五、贸易融资、买入票据及贴现 (16)六、同业贴现 (22)七、开出信用证 (23)八、保兑信用证 (24)九、开出保函 (26)十、应收保理款项、 (28)十一、承兑汇票 (30)十二、贷款承诺 (30)目前，我行国内机构资产风险分类管理涵盖的资产包括批发贷款、零售贷款、等12大类资产。

根据不同种类资产不同的风险特点，分别制定了各类资产的风险分类标准。

第一节：分类指导原则一、指导原则我行风险分类标准参照人民银行《贷款风险分类指导原则》制定，五个级别的贷款定义如下：正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

二、影响分类的主要因素1、借款人的还款能力。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况；影响还款能力的非财务因素等。

2、借款人的还款意愿。

3、借款人的还款记录。

若借款人为新往来公司，参考其在同业往来记录、资信状况；若借款人为新成立的公司，考察其股东的往来记录、资信状况。

借款人的还款记录可反映贷款的展、逾期情况，分类时贷款的展、逾期状况亦作为一个重要因素考虑。

4、贷款的担保。

（1）信用保证：考察保证人的资信状况、履保记录。

（2）抵、质押品：抵、质押品的质量、折扣、估值的准确性、可变现能力。

贷款五级分类制度是根据内在风险程度将划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。

贷款五级分类制是主要依据的还款能力，即最终偿还和的实际能力，确定贷款遭受损失的程度，其中后三类称为。

此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人、财务实力、价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

也就是说，五级分类不再依据来判断，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（是指到期未能归还的贷款，是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。

“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发的现象，这样就很容易将一笔变为，而实际上并没有降低风险。

这种分类法很难甚至根本无法达到提高的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。

从2004年起，、两类银行将奉行，取消原来并行的四级分类制度，全面推行五级分类制度。

[]具体标准如下：企事业单位贷款和其他贷款分类标准农村合作在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，、等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。

（2）可能存在某些消极因素，但充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）的、下降或出现流动性不足的征兆，一些关键出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人（如对外、签发等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或改制（如、、、、、等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要、或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）、、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现得，对最终收回贷款有充足的把握。

1、正常贷款（pass loan）：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

借款人经营活动“一切正常，贷款能足额偿还”2、关注贷款（to-be-watched loan）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

贷款存在“潜在缺陷”，抓住这一内在特征分类。

该类贷款损失的概率一般不超过5%。

3、次级贷款（substandard loan）：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

“缺陷明显，可能损失”。

该类贷款损失的概率一般在30%至50%之间。

4、可疑贷款（doubtful loan）：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

“肯定损失”。

这类贷款的损失概率在50%至75%之间。

5、损失贷款（loss loan）：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

“损失严重”。

这类贷款的损失概率为95%至100%。

企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

●正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。

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贷款五级分类新规旧规对比（大纲）一、引言1.1贷款五级分类背景1.2新规与旧规的出台目的二、新规与旧规对比2.1五级分类定义的调整2.1.1旧规五级分类定义2.1.2新规五级分类定义2.2贷款损失准备的提取2.2.1旧规贷款损失准备提取方法2.2.2新规贷款损失准备提取方法2.3计量方法的改变2.3.1旧规计量方法2.3.2新规计量方法三、新规对银行及金融机构的影响3.1银行资产质量的影响3.1.1旧规下的资产质量3.1.2新规下的资产质量3.2贷款损失准备金的变化3.2.1旧规下的贷款损失准备金3.2.2新规下的贷款损失准备金3.3银行盈利能力的影响3.3.1旧规下的盈利能力3.3.2新规下的盈利能力四、应对策略及建议4.1银行内部管理调整4.1.1风险管理策略4.1.2贷款审批政策4.2监管政策的适应性4.2.1新规对监管的要求4.2.2银行与监管的沟通协作4.3提高银行资产质量4.3.1贷款结构优化4.3.2催收及风险控制五、总结5.1新规与旧规对比下的变化5.2银行及金融机构的应对措施5.3对我国金融市场的影响及展望一、引言随着金融市场的发展和风险管理的需要，贷款五级分类作为金融机构对信贷资产进行风险评估和管理的重要手段，逐渐成为金融监管的重要内容。

银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。

呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金（还不到贷款总量的１％）。

银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。

与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。

央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则（试行）》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。

“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。

中国人民银行关于印发《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》和有关工作的通知发文单位：中国人民银行文号：银发[2002]355号发布日期：2002-11-21执行日期：2002-11-21中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行：根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》（银发〔2001〕416号）要求，为做好城市商业银行贷款质量五级分类工作，现将《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》（以下简称《意见》，见附件1）印发给你们，并就有关工作通知如下：一、2002年底前，安排16家城市商业银行（名单见附件2）进行贷款质量五级分类试点。

从文件下发之日起，各试点银行按照《意见》的要求进行贷款质量五级分类。

其他城市商业银行应按照《意见》的要求积极进行各项准备工作。

从2003年起，全国城市商业银行均按照《意见》实行贷款质量五级分类。

二、考虑目前城市商业银行经营管理的实际状况，城市商业银行贷款质量五级分类工作按照稳步推进的原则进行。

（一）城市商业银行的贷款质量五级分类可以按年度执行，即以每年的年底为基准点进行贷款质量五级分类，并于次年3月底前向人民银行分行（营业管理部）报送分类结果和分析报告。

从2006年起，城市商业银行的贷款质量五级分类每半年进行一次。

（二）城市商业银行目前可以只对一般贷款进行五级分类。

从2006年起，城市商业银行应对类似性质的其他债权和或有负债全面进行五级分类。

（三）各城市商业银行应在2005年底前按照五级分类结果提足准备金。

各城市商业银行应制定2005年底前的准备金年度提取计划和呆账核销方案，报人民银行分行（营业管理部）批准。

三、各城市商业银行应依据本《意见》制定本行贷款质量五级分类操作细则，报人民银行分行（营业管理部）备案。

在本《意见》印发前，自行制定的贷款质量分类级数多于五级的城市商业银行，可继续执行自定的办法，但应制定与《意见》相对应的折算办法，并报人民银行分行（营业管理部）批准。

贷款五级分类详细标准1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。

（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。

（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人戴维偿还能力较强（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。

贷款五级分类详尽标准企事业单位贷款和自然人其余贷款分类标准乡村合作金融机构在充分剖析借钱人实时足额送还贷款本息的可能性的基础上，参照以下基本标准初步区分企事业单位贷款和自然人其余贷款分类品位后，严格依照核心定义确立分类结果。

1．以下状况划入正常类（1）借钱人有能力执行承诺，还款意向优秀，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，乡村合作金融机构对借钱人最后偿还贷款有充分掌握。

（2）借钱人可能存在某些悲观因素，但现金流量充分，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

●正常类参照特点：a.借钱人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充分，向来能够正常足额偿还贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能如期支付利息2．有以下状况之一的一般划入关注类（1）借钱人的销售收入、经营收益降落或出现流动性不足的征兆，一些重点财务指标出现异样性的不利变化或低于同行业均匀水平；（2）借钱人或有欠债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期对比有较大幅度上涨；（3）借钱人的固定财富贷款项目出现重要的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、估算调增过大）；（4）借钱人经营管理存在重要问题或未按商定用途使用贷款；（5）借钱人或担保人改制（如分立、吞并、租借、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借钱人的主要股东、关系公司或母子公司等发生了重要的不利于贷款偿还的变化；（7）借钱人的管理层出现重要建议分歧或许法定代表人和主要经营者的品德出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违犯行业信贷管理规定或看管部门看管规章发放的贷款；（9）借钱人在其余金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外面因素的变化对借钱人的经营产生不利影响，并可能影响借钱人的偿债能力；（11）借钱人处于停产或半停产，但抵（质）押率充分，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得花费，对最后回收贷款有充分的掌握。

（12）借新还旧贷款，公司运行正常且能按约还本复息的。

信贷资产五级分类信贷资产五级分类是银行和金融机构根据贷款客户的偿还能力和贷款风险程度进行的一种风险评估制度。

这种分类方法可以帮助金融机构更好地管理和监控信贷风险，保护自身利益，确保资产质量。

在中国，信贷资产五级分类按照《商业银行信贷资产质量分类标准》的规定，分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级别。

首先是正常级别。

正常级别是指贷款客户按时足额偿还贷款本息，没有出现逾期情况，信用状况良好，风险较低。

这类客户往往有稳定的收入来源，信用记录良好，对于银行来说是较为理想的客户。

在五级分类中，正常级别的资产风险最低，银行可以放心地对这部分资产进行管理和监控。

其次是关注级别。

关注级别是指贷款客户出现了一些风险信号，需要银行密切关注和监控。

这类客户可能有一定程度的逾期情况，或者收入状况有所下降，但还没有到达无法偿还贷款的程度。

银行需要及时采取措施，帮助这些客户解决问题，避免风险进一步扩大。

接下来是次级级别。

次级级别是指贷款客户的偿还能力出现了明显问题，已经逾期较长时间，风险较高。

这类客户可能面临收入下降、经营困难等问题，已经无法按时偿还贷款。

银行需要对这部分资产进行进一步的风险评估，可能需要采取更加严格的措施，以减少损失。

其次是可疑级别。

可疑级别是指贷款客户的偿还能力出现了严重问题，很可能无法偿还贷款，存在较大的损失风险。

这类客户可能已经长时间逾期，或者面临破产清算的可能。

银行需要及时启动风险应对机制，采取有效措施催收贷款，尽量减少损失。

最后是损失级别。

损失级别是指银行已经确认无法收回的贷款资产，需要计提坏账准备，形成损失。

这类客户往往已经破产清算，无法偿还贷款。

银行需要及时处理这部分资产，清理不良资产，以减少对银行的影响。

信贷资产五级分类是银行和金融机构进行风险评估和管理的重要工具，可以帮助银行合理评估贷款风险，保护自身利益。

银行在日常经营中需要严格按照五级分类标准对信贷资产进行分类，及时发现和处理风险，确保资产质量和经营稳健。

贷款质量五级分类篇一：贷款五级分类详细标准贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作商业银行在分析充分借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，依循下列基本标准初步企事业划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据已确定核心定义确定分类结果。

1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各现阶段状况正常，能正常还本付息，农村事与愿违合作金融机构对借款人最终偿还抵押贷款有充分把握。

（2）牵涉到债权可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

●正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营评价指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款可本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入高度关注类（1）借款人的年销售额、经营收益投资收益下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的难以预测变化或低于失效同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比相比而言有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产的项目出现重大贷款不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定信贷用途使用贷款；（5）借款人或借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行改变出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或当权者监管者监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对影响借款人的经营造成不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息价值和实现债权得费用，对最终收回贷款认清有充足的把握。

中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知（银发［２００１］４１６号）中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：１９９７年中共中央、国务院《关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》（中发［１９９７］１９号）提出：要参照国际惯例，结合我国实际情况，完善现行信贷资产质量分类和考核办法。

１９９９年，中国人民银行印发了《贷款风险分类指导原则（试行）》，推行贷款质量五级分类管理。

经政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行试点和试运行，实行贷款质量五级分类管理的条件已经具备。

经国务院同意，中国人民银行决定：公布《贷款风险分类指导原则》（见附件），从２００２年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。

现就有关问题通知如下：一、实施范围。

国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行均应实行贷款质量五级分类管理。

中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报人民银行批准后执行。

城乡信用合作社可按照《贷款风险分类指导原则》在部分地区试行。

二、实施标准。

《贷款风险分类指导原则》是各行实行贷款质量五级分类的基本标准。

各行可根据《贷款风险分类指导原则》，结合本行不良贷款的种类和特征，制定贷款质量五级分类的具体标准，并报中国人民银行备案。

三、新老贷款质量分类方法的衔接和时间安排从２００２年１月１日起，各类银行应把贷款质量五级分类纳入日常信贷管理工作，对所发放和管理的贷款，根据日常风险变化情况进行监控和分类。

银行贷款五级分类贷款五级分类标准一、指导原则依据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，依据借款人的实际还款力量进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

正常贷款：借款人能够履行合同，始终能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息准时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

贷款损失的概率为0。

关注贷款：尽管借款人目前有力量偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素连续下去，借款人的偿还力量受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款：借款人的还款力量消失明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也确定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论实行什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应马上予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

二、贷款的具体标准：1 正常贷款的具体标准：（1）借款人有力量履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充分，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

2 关注贷款的具体标准：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或消失流淌性不足的征兆，一些关键财务指标消失特别性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目消失重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按商定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层消失重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品德消失了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债力量；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充分，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充分的把握；（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；（13）借款人偿还贷款力量较差，但担保人代为偿还力量较强；（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去掌握；保证的有效性消失问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。

贷款五级分类法与一逾两呆一逾两呆概念正常贷款:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

逾期贷款:系指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。

呆滞贷款:系指按财政部有关规定,逾期（含展期后到期）超过规定年限（一般为2年）以上仍未归还的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定年限,但生产经营已终止,项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。

呆帐贷款:指逾期（含展期）3年以上（含3年）作为催收贷款管理，按规定条件确认为呆账损失，尚未批准，准备核销的贷款。

局限性一是对信贷资产质量的识别滞后。

未到期的贷款不一定都正常，尤其是期限长的贷款，虽未到期，但借款人可能已丧失还款能力。

按一逾两呆的标准，只能算正常。

不利于及时发现和防范风险。

二是标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量。

逾期贷款的标准过严，过期一天即算不良贷款，而国际惯例一般过期90天以上才为不良贷款。

贷款五级分类法概念特点：(一) 五级分类方法更能真实的反映贷款的质量。

(二)五级分类是一个对贷款进行全程动态管理的过程。

(三)五级分类是较一逾两呆更科学的考核方法主要优点：１．五级分类法能更准确、及时、真实地反映信贷资产质量。

以前的期限管理，是以贷款是否逾期和逾期时间长短作为判断贷款质量的标准，这样分类的结果对信贷资产质量的识别滞后，反映也不真实。

例如，有些未到期的贷款，尤其是中长期贷款，虽未到期但借款人已丧失还款能力，而按期限管理分类的标准属于正常贷款，这样就掩盖了贷款的真实情况。

五级分类法则避免了这种情况，它以借款人的偿还能力为核心，充分考虑到了影响还款能力的各种因素及影响大小，如企业现金流量、信用支持、财务因素等，因此风险反映更客观真实，这也是它与期限管理法的根本区别。

２．五级分类法有完备的风险预警机制。

现阶段，我国正走向成熟的市场经济，贷款的风险系数加大，尤其是现在企业经营效益不好，逃废债时有发生。

传统的期限管理法只是事后才能发现问题，市场预测难尽人意。

贷款五级分类指引篇一：小额贷款公司贷款五级分类办法小额贷款有限公司贷款五级分类管理办法第一章总则第一条为加强信贷风险管理，提高风险信贷质量，根据中国银监会《贷款风险分类指引》，福清市融凯小额贷款有限公司《信贷业务管理制度》及有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称信贷资产质量五级分类（以下简称“五级分类”），是指采用以风险为基础的分类方法，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

后三类合称为不良信贷资产。

其核心定义分别为：1、正常：债务人能够履行合同，有充分理由表明能够按期足额偿还债务。

2、关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3、次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠七正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

4、可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，债务依然无法收回，或只能收回极少部分。

第三条通过信贷资产质量五级分类，应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映信贷资产质量。

（二）为提取减值准备提供依据。

第二章企业贷款分类标准第四条正常类贷款特征包括：（一）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息；（二）贷款未到期；（三）本笔贷款能按期支付利息；（四）如有国债、金融债券、银行存单、100%保证金作为质押，贷款逾期未超过三个月（含）。

符合规定的低风险信贷业务，可直接认定为正常类贷款。

第五条关注类贷款特征包括：（一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。

（二）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等），对本公司债权可能产生不利影响；（三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生不利变化；借款人管理层发生重大变化，且新任管理层还款意愿较差。