我国商业银行营业网点操作风险管理研究初探

我国商业银行操作风险管理分析探讨摘要：近年来，操作风险引起国际上的高度关注，国际先进银行和金融监管机构都在研究探索管理操作风险的最佳做法。

以下就我国商业银行操作风险管理方法建议进行分析探讨。

关键词：商业银行风险管理操作风险一、商业银行操作风险在新《巴塞尔协议》开始对商业银行面临的操作风险关注时，针对商业银行面临的风险，我国银监会也颁布了《商业银行操作风险指引》对商业银行的操作风险的定义、量化、防范等方面进行规范。

银监会在该指引中规定：商业银行应当按照指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/ 缓释操作风险。

操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素：一是董事会的监督控制；二是高级管理层的职责；三是适当的组织架构；四是操作风险管理政策、方法和程序；五是计提操作风险所需资本的规定。

在此规定中可以看到，银监会的目的在于使我国银行业尽快与国际准则新《巴塞尔协议》接轨，可以尽快用先进的方法量化操作风险。

因为在新《巴塞尔协议》中，有如下规定：为具备使用标准法和高级计量法的资格，银行必须至少符合监管当局以下规定：一是银行的董事会和高级管理层适当积极参与操作风险管理框架的管理。

这符合我国银监会的第一、二条规定，董事会和高级管理层的监督控制职责。

二是银行的风险管理体系概念稳健，执行正确有效。

这对应了我国银监会的第三、四条规定。

以适当的组织架构，制定管理政策、方法和程序，使得银行对操作风险的监管体系清晰，可执行。

三是有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法。

这可以反映在银监会对计提操作风险所需资本的规定。

由此可以看出，银监会制定的一系列的规定，使得商业银行的操作风险管理与国际接轨，可以尽快达到新《巴塞尔协议》这一世界先进银行通行的标准。

二、商业银行的操作风险特点及问题银行的操作风险管理不仅涉及到银行内的程序和流程，同时也涉及到银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程。

参考文章题目: 我国商业银行操作风险管理研究内容摘要中国现代银行业发展迅速,极大地促进了我国金融业地发展,但在改革中也面临着各种风险.商业银行所面临地风险包括信用风险、市场风险和操作风险.其中操作风险是商业银行经营活动中所面临地最古老地风险种类.但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比, 长期以来,信用风险和市场风险一直为人们所关注,而操作风险却往往处于被遗忘地角落.商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.按照巴塞尔银行业委员会地估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成地损失已经发展到仅次于信用风险地地步.因此操作风险是现代商业银行风险管理地重中之重.本文从操作风险地基本概念入手,分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在地问题,并对症下药,寻求防范操作风险地有效途径.关健词：操作风险；巴塞尔委员会。

目录一、操作风险概述1<一）操作风险地概念及分类1<二）建立风险管理体系地重要性2二、操作风险管理存在地问题2<一）操作风险管理理念淡薄2<二）控制体系漏洞较多3<三）人员管理和配置不合理3<四）计算机方面有操作风险4<五）规章制度缺乏规范性4<六）监督检查缺乏系统性4<七）岗位职责不规范5<八）人员流动过大5三、加强我国商业银行操作风险管理地措施6<一）更新风险防范理念6<二）加强信息系统地管理6<三）理顺责任及关系6<四）严格落实内部控制制度7<五）完善和改进检查方法7<六）再造符合风险控制地流程8<七）重点控制高风险点8<八）加强员工地管理与培训8主要参考文献10后记11我国商业银行操作风险管理研究中国现代银行业发展迅速,极大地促进了我国金融业地发展,但在改革中也面临着各种风险.长期以来,信用风险和市场风险一直为人们所关注,而操作风险却往往处于被遗忘地角落.商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.按照巴塞尔银行业委员会地估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成地损失已经发展到仅次于信用风险地地步.因此操作风险是现代商业银行风险管理地重中之重.本文从操作风险地基本概念入手,分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在地问题,并对症下药,寻求防范操作风险地有效途径.一、操作风险概述现代商业银行在经营发展过程中面临着各式各样地风险,风险管理地好坏决定了商业银行经营地成功与否.风险管理是商业银行最核心地竞争力.近年来,随着全球经济一体化速度地不断加快,银行经营规模和交易范围地不断扩大,商业银行地操作风险问题凸现,深刻认识操作风险已迫在眉睫.（一）操作风险地概念及分类巴塞尔银行委员会对操作风险地定义为：由于内部程序、人员、系统地不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失地风险.一般而言,目前对操作风险地分类有两种方法.第一种将操作风险简单地分为人员因素引起地操作风险、流程因素引起地操作风险、系统因素引起地操作风险和外部事件引起地操作风险四类.第二种分类方法将操作风险较详细地分为七类,包括内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所地安全问题；客户、产品和业务活动地安全问题；银行维系经营地实物资产损坏；业务中断和系统错误；行政、交付和过程管理等.从操作风险地定义和分类方法中我们不难发现,操作风险地来源不外乎以下两个方面：一是人为、操作性地操作风险,二是非操作性地操作风险.从我国各商业银行在操作风险管理方面地现状来看,目前各商业银行对操作风险地管理尚不完善,在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大地缺陷,即使部分商业银行对操作风险有所关注,也还只是停留在操作性地操作风险层面.<二）建立风险管理体系地重要性据我们所知,操作风险是商业银行经营活动中所面临地最古老地风险种类.但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比,商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.20世纪80年代以来,全球机构因操作风险已经损失了2000多亿美元.巴塞尔委员会在2002年举行过一次全球操作性风险调查,被调查银行共计报告47269起损失金额超过1万欧元地操作性风险事件,平均每家银行发生操作风险事件528起.操作风险频繁引爆,破坏力量之大令人震惊,建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行迫不及待,急需解决地重大问题.近几年,国际银行业操作风险研究和管理取得重大成就, 对操作风险地认识提升到新地层次.操作风险作为有别于市场风险和信用风险地独立地银行风险种类得到普遍认同.国际银行业认识到,操作风险分布于银行业地各个经营管理层次,贯穿于经营管理活动地始终。

商业银行操作风险管理探究摘要：近年来，受经济全球化以及互联网金融事业发展的影响，股份制商业银行的操作风险日益增加。

徽商银行作为华中地区最大的城市商业银行，近年来其操作风险的案件频发，不但对银行的声誉和经营造成不良影响，而且严重危害金融市场的稳定与发展。

因此，监管机构和银行本身应该针对操作风险，从实际出发，对徽商银行面临的内部外部问题进行系统的分析，提出完善的风险管理对策，推动银行健康发展。

关键词：商业银行；操作风险；风险管理一、引言在我国商业银行股份制改革，金融业不断向市场化推进，同时伴随着互联网金融业的快速发展的背景下，我国商业银行的业务经营压力加大，银行内部管理疏漏、内控薄弱，因此操作风险日益突出。

徽商银行作为成立不久的中小型商业银行，其面临的内外部风险更加严峻。

网络金融兴起，对传统银行业业务造成冲击，同时由于其缺乏有效监管而影响到金融市场秩序的稳定。

徽商银行作为股份制商业银行近两年控股权争夺不断，这给银行留下了不小的风险因素。

因此徽商银行操作风险案件频发，且牵涉面广，数量金额较大，影响较恶劣。

对此徽商银行急需有效的操作风险管理引导，以维护金融秩序，促进银行稳定发展。

二、什么是操作风险早期操作风险主要指银行在日常经营业务中产生的人为的操作失误、欺诈还有自然灾害意外事故引起的风险。

《巴塞尔新资本协议》中定义操作风险是不完备的内部程序、人员、系统以及一些外部事件造成损失的风险。

2007年，中国银行的《商业银行操作风险管理指引》也对操作风险进行了定义，并广为国内银行业接受。

1.商业银行的操作风险。

商业银行作为盈利性的企业，在世界金融市场快速发展的背景下，其面临的操作风险也更加多变。

银行内部机构越来越庞大，银行产品越来越复杂与多样化，互联网金融也在不断的推进与发展；这一切都极有可能给商业银行带来很大的操作风险甚至对银行的经营状况，造成严重的危害。

例如徽商银行，在2022年被开出数十张罚单，发生多起因管理不力而造成的资金被改变用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因为违规承诺理财收益而被罚款50万元之多。

商业银行操作风险的成因及其对策研究一、商业银行操作风险的成因：1.人为因素：商业银行员工操作不规范、内外勾结、失职失责等，导致操作风险的发生。

对策：加强内部人员培训，推行严格的操作流程和准则，建立健全的内部审计和控制机制；优化激励和考核机制，激发员工的责任心和意识。

2.技术因素：商业银行使用的信息技术设备出现故障、安全漏洞等，导致操作风险的增加。

对策：加强信息技术设备的维护和保护，及时更新和修复安全漏洞；建立完善的风险管理体系，加强对信息技术设备的监控和审计。

3.外部市场因素：金融市场的波动、变动以及不可预知的外部事件如自然灾害、战争等，对商业银行的操作风险产生影响。

对策：建立良好的风险敞口管理机制，制定灵活的风险控制策略，做好风险的识别、评估和监测，提前预警和调整。

二、商业银行操作风险的对策：1.健全风险管理体系：建立完善的风险管理组织机构，制定并落实风险管理政策和程序，明确各部门的职责和权限。

加强风险管理技术和方法的研究，提高风险管理的科学性和有效性。

2.强化内部控制：加强内部控制的设计和实施，确保操作流程和准则的合规性。

加强内部审计和风险控制的监督和检查，发现和纠正风险隐患。

3.提高员工素质：加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。

建立健全的员工激励和考核机制，激发员工对操作风险的重视和警觉。

4.加强信息技术保护：加强信息技术设备的安全保护，定期进行漏洞修复和安全评估。

加强对员工的信息技术安全培训，提高员工的信息安全意识和能力。

5.建立灵活的风险控制策略：根据市场变化和风险情况，制定灵活的风险控制策略。

加强风险的识别和评估，及时预警和调整风险敞口，保持风险在可控范围内。

6.加强企业社会责任：积极履行企业社会责任，建立和维护良好的企业形象和声誉。

推动商业银行与政府、监管机构、客户等各方建立合作机制，共同应对操作风险。

总结：商业银行操作风险的成因包括人为因素、技术因素和外部市场因素，而对策则需要健全风险管理体系、强化内部控制、提高员工素质、加强信息技术保护、建立灵活的风险控制策略、加强企业社会责任等综合措施。

我国商业银行操作风险管理问题研究——以中信银行天津分行为例姓名：学号：班级：指导老师：致谢本文是在导师刘安教授的严格要求和悉心指导下完成的，从论文选题、写作到定稿，无不倾注了刘老师的大量心血和精力。

刘老师具有的渊博科学严谨的治学态度、诲人不倦的育人精神使学生终生难忘并铭记在在此，谨向刘老师表示最衷心的感谢。

在论文写作过程中，同学们给予了我无私的建议、鼓励和帮助，使我从中受益匪浅。

值此论文完成之际，衷心的向以上老师、同学以及给与过我无私的而又无法一一列举的老师和同学们表示最深的谢意和敬意。

最后，我还非常感谢那些以一定方式影响本论文的论述思想的作者和学院图书馆的工作人员，为我查阅资料提供了许多方便。

论文中的不足之处，请各位老师不吝赐教。

摘要近年来，操作风险给银行带来的巨大损失以及给社会金融经济造成的巨大影响，已经得到了世界各国银行业及其监管当局的重视。

目前，巴塞尔银行监管委员会在新资本协议中明确将操作风险列为继信用风险和市场风险之后的商业银行第三大风险，并纳入资本监管范畴，但操作风险的理论研究滞后于前两种风险，也是当前商业银行风险管理最为薄弱的领域。

因此，对商业银行操作风险管理研究具有理论和实践双重意义。

本文针对我国商业银行当前存在的操作风险问题，通过对操作风险有关理论和管理实践的探索，研究设计我国商业银行操作风险管理的解决方案，最终提高银行抗风险能力和综合竞争力。

本文以中信银行天津分行为案例研究对象，介绍了中信银行天津分行的基本情况，总结了该行在操作风险管理方面存在的不足，并提出了相应的应对建议：优化业务流程、提升系统性能、加强文化建设等。

关键词：商业银行；操作风险；形成机理；操作风险管理体系；巴塞尔新资本协议AbstractIn recent years, operational risk has led to huge losses in commercial banks and material impacts to social financial economy, which is being paid more and more attention by the world banking industry and supervisory authorities. Now days, Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) ranks operational risk the third going after credit risk and market risk in 2004 New Capital Accord, and requires minimum regulatory capital on it definitely. But theoretic study on operational risk is lagged far behind the former two risks, and operational risk is the weakest field among the three big risks in the world-wide commercial banks.This article explores relative management theory and sound practice of operational risk, designs a comprehensive resolving scheme of operational risk management in Chinese commercial banks. Its main goal is to urge Chinese commercial banks to take operational risk management into the enterprise-wide risk management system, promote a transformation of management gravity center from capital measurement to strengthening internal management, and finally improve banks’ anti-risk ability as well as the synthesis competitive ability. This paper takes China CITIC bank of Tianjin branch as a case study. This paper introduces the basic situation of the company, summarized the influence of macroeconomic regulation and control policy, and puts forward the corresponding countermeasures. It includes rationally treats macro policies, promote the enterprise comprehensive strength, adopt diversified financing ways and adjustment of real estate development pattern, etc.Key words：commercial bank；operational risk；formation mechanism；operational risk management system；New Basel Accord目录致谢 (I)中文摘要 (II)英文摘要 (III)第一章绪论 (1)1.1 研究背景和意义 (1)1.1.1 研究背景 (1)1.1.2 研究意义 (2)1.2 国内外研究现状 (3)1.2.1 国内研究现状 (3)1.2.2 国外研究现状 (4)1.3 研究内容和论文框架 (7)1.3.1 研究内容 (7)1.3.2 论文框架 (7)第二章我国商业银行操作风险管理理论综述 (8)2.1 商业银行风险概述 (8)2.1.1 商业银行风险的概念 (8)2.1.2 商业银行风险的类型 (9)2.1.3 商业银行风险的特征 (10)2.1.3 不同类型银行风险的关系 (12)2.2 商业银行操作风险概述 (13)2.2.1 商业银行操作风险的定义 (13)2.2.2 商业银行操作风险的表现形式 (15)2.2.3 商业银行操作风险的特征 (17)2.2.4 商业银行操作风险形成机理 (18)2.3 商业银行操作风险管理的理论分析 (19)2.3.1 商业银行操作风险管理的理论基础 (19)2.3.2 商业银行操作风险管理的基本流程 (21)2.3.3 商业银行操作风险管理的度量技术 (25)第三章研究程序设计与研究方法 (27)3.1 研究程序设计 (27)3.2 资料搜集 (27)3.2.1 文献资料的搜集 (27)3.2.2 案例资料的搜集 (28)3.3 研究方法的使用 (28)第四章我国商业银行操作风险管理存在的问题及其对策 (29)4.1 我国商业银行操作风险管理存在的问题 (29)4.1.1 操作风险管理体系不完善 (29)4.1.2 操作风险管理文化缺失 (30)4.1.3 操作风险管理损失数据匮乏 (30)4.1.4 操作风险管理方法落后 (31)4.2 我国商业银行操作风险管理问题的原因分析 (31)4.2.1 产权制度的缺陷 (32)4.2.2 内部控制失效 (33)4.2.3 人为因素的不确定性 (34)4.2.4 外部监管乏力 (35)4.3 我国商业银行操作风险管理的应对策略 (35)4.3.1 完善操作风险管理体系 (35)4.3.2 构建操作风险损失数据系统 (36)4.3.3 优化人力资源管理 (37)4.3.4 加强外部审计与行业自律 (38)第五章中信银行天津分行操作风险管理案例分析 (39)5.1 中信银行天津分行简介 (39)5.2 中信银行风险管理组织结构 (40)5.3 中信银行天津分行操作风险管理现状及其问题 (42)5.4 中信银行天津分行操作风险管理的应对建议 (44)5.4.1 优化业务流程 (44)5.4.2 提升系统性能 (45)5.4.3 加强文化建设 (46)第六章结论 (48)参考文献 (49)附录 (51)第一章绪论1.1 研究背景和意义1.1.1 研究背景2004年6月26日巴塞尔银行监管委员会在新资本协议（即《巴塞尔新资本协议》）中明确提出将操作风险列为继市场风险和信用风险之后的第三大风险，并纳入资本监管范畴。

我国商业银行操作风险现状及对策随着我国经济的快速发展，商业银行越来越成为金融市场的核心力量。

然而，操作风险的存在已成为商业银行管理过程中的一个不可忽视的问题，严重影响着商业银行的资产质量和经营效益。

本文将围绕我国商业银行操作风险现状及对策进行分析。

一、商业银行操作风险的概念及特点操作风险是指由于内部失误、系统故障、人为错误、安全漏洞等原因而导致的财务损失、声誉风险等问题。

商业银行作为金融机构，操作风险的影响因素多样化，主要表现在三个方面：1、信息技术风险。

随着信息化进一步加强，银行面临的信息技术风险越来越大。

信息泄露、黑客攻击等问题时有发生，对银行造成的损失巨大。

2、业务流程风险。

银行面临的业务量巨大，复杂应对灵活性较差，经常出现错误和失误。

3、信用风险。

由于经营环境复杂，银行在信用管理上存在的默认风险等问题，也是银行主要面临的风险。

商业银行操作风险存在的主要问题包括以下几方面：1、风险意识不足。

在经营管理过程中，很多银行重视业务收益而忽略风险控制，对操作风险缺乏足够的重视和认识。

2、制度不完善。

很多银行在制度建设上存在缺陷，制定的操作风险管理制度不够完善，缺乏有效性的法律保障。

3、人员素质不高。

由于人员素质不高，导致操作风险难以有效地识别和控制。

很多银行需要加强员工的专业培训，提高操作风险意识。

4、信息技术设备不足。

由于信息技术发展较为缓慢，部分银行在信息技术设备方面仍然存在很多问题，导致信息安全存在隐患。

商业银行应根据自身情况和实际需求，制定合适的操作风险管理对策，包括以下几个方面：1、加强风险意识，完善管理制度。

银行需明确风险管理对银行的重要性，通过不断完善相关的管理制度，加强对操作风险的控制与监管，以防止风险的发生。

2、优化人员素质，加强人员培训。

银行需加强对员工的培训，提高人员素质，通过专业技能、风险意识等的培养，提高员工对操作风险的预防能力。

3、完善信息技术设备，提高信息保护能力。

银行需加强与信息技术相关的设备和管理，提高对信息安全、数据保护和风险控制的管理。

我国商业银行操作风险管理案例分析[精选5篇]第一篇：我国商业银行操作风险管理案例分析我国商业银行操作风险管理案例分析近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。

在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。

自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。

一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。

经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。

案例发生原因分析：（一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。

一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。

另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。

（二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。

该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。

该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。

!""#年第$期总第!!"期%&’(&()’(&(*+(,-$，!""#./0123(4-!!"摘要：本文从最近国内外金融监管和先进银行风险管理的实践出发，比较系统地研究了商业银行风险偏好。

首先笔者认为风险管理的内在逻辑要求商业银行确定风险偏好；其次，分析了国外先进商业银行的风险偏好是如何确定的，包括确定风险偏好需要考虑的因素、先进银行风险管理偏好的比较、先进银行确定风险偏好的共同点；最后，分析了我国商业银行研究风险偏好的渐进化路径和相关的策略。

关键词：商业银行；风险偏好；对策中图分类号：)5$"-$$文献标识码：&文章编号：6""$78"$6（!""#）"$7""697":收稿日期：!""#7"67!9作者简介：欧阳正仲（68#!7），男，经济学博士，现供职于交通银行上海市分行。

商业银行风险偏好初探一、问题的提出最近几年，随着巴塞尔新资本协议的出台，以及国内银行业海内外公开上市步伐的加快，银行的风险管理已经越来越引起人们的关注，投资者在关心银行经营业绩的同时，也更加关注银行持续经营的能力，监管部门也积极借鉴巴塞尔委员会倡导的风险管理基本原则对银行的风险管理提出了越来越严的要求。

,31;/0<=>2?公司（以下简称,<*）认为从国外银行的风险管理实践来看，典型的银行风险管理大致经历了以下几个阶段：第一阶段是“我们做好贷款”。

即只对贷款进行了二分法，贷款只有好坏之分，至于好多少则是说不清楚的，无法进行量化，对贷款好坏的判断主要是是基于定性的分析。

第二阶段是“贷款应该分级”。

这个阶段，比上一阶段有明显的进步，明确好贷款与坏贷款的差异程度。

第三阶段是强调“净资产回报率（@,+）是关键”，强调提高股东价值，回报股东。

商业银行操作风险管理研究【正文】：随着我国金融体制改革的逐步深化和商业银行股份制改造的稳步推进，金融市场竞争不断加剧，金融产品日新月异，与此同时，银行经营在必须控制和管理一些传统的风险如信用风险、市场风险、国家风险等之外，不得不面临着一类新的风险——“操作风险”的挑战。

操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。

例如，1995年的巴林银行倒闭、1996年三井住友银行的巨额亏损以及2001年中国银行的开平案件，均可视为由操作风险所致。

这类风险一旦发生，往往给银行带来巨大损失，严重时会直接导致银行的破产和倒闭，甚至还会对整个金融行业或国民经济运行都产生巨大的影响，因而越来越引起投资者、金融界、监管当局的重视。

自然地，防范和控制操作风险也成为银行经营管理者的一个重要课题。

本文将首先介绍银行操作风险的内涵和实质，并揭示当前商业银行在操作风险管理方面的现状。

之后，分析造成操作风险的主要原因，然后，在前面论述的基础上提出加强银行操作风险管理的方法和建议。

一、商业银行操作风险的实质、内涵和管理要求巴塞尔新资本协议把操作风险定义为：操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。

从操作风险的定义中不难看出操作风险包括内部程序、人员、系统三大方面的主要内容，也是认识操作风险的关键环节。

（一）全面认识操作风险的实质和内涵认识事物是改造事物的前提和关键，对操作风险的认知程度越高，才能有效的提升操作风险管理的地位和管理的水准，有了正确的操作风险的认识，才能够上升到宏观的决策和微观的具体落实。

张吉光认为：“商业银行在操作风险管理中，对操作风险的认识存在五大方面错误或偏差”。

（注1）通过对操作风险管理理论的研究，笔者认为：解决操作风险管理认识上存在错误或偏差，成为提高操作风险管理水平的关键。