项目2 核算货币资金业务

项目二出纳岗位核算（货币资金核算）一、填空题1、货币资金按存放地点和用途不同分为-------、--------和---------。

2、货币资金的内部控制原则是-----------、----------、----------、和----------。

3、其他货币资金包括的内容有--------、---------、--------、-------、和----------。

4、现金的清查包括出纳员每日---------和清查小组进行的--------和---------的盘点和核对。

5、备用金按管理方式不同分为----------和-----------。

6、企业在银行开立的存款账户按用途不同分为---------、-----------、-----------和----------。

7、目前企业采用的转账结算方式主要有--------、--------、--------、---------、----------、--------、---------和---------。

8、商业汇票按承兑人不同分为------------和----------。

9、商业汇票的付款期最长不能超过-------------。

10、支票按支付票款的方式分为--------、---------和----------。

11、现金支票可以--------也可以------------。

12、划线支票只能用于--------不得----------。

二、判断题1、狭义的库存现金是指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。

（）2、不管在任何情况下，企业一律不准坐支现金。

( )3、每日终了，企业必须将库存现金日记账的余额与库存现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。

( )4、每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。

( )5、同城或异地的商品交易、劳务供应均可采用银行本票结算方式进行。

货币资金的业务流程与核算方法设计案例下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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《财务会计》项目二货币资金的核算一、单项选择题1.下列各项中,不属于货币资金的是( D )。

A.银行存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.银行承兑汇票2. 企业现金清查中,经检查仍无法查明原因的现金短款,经批准后应记入( B )。

A.其他应付款B.管理费用C.营业外支出D.财务费用A.3天3.支票的提示付款期自出票日起( C )。

A.3天B.5天C.10天D.15天4.采用商业承兑汇票结算方式时,需( C )承兑。

A.收款人B.付款人C.承兑申请人D.银行5.银行本票自出票日起,付款期限最长不得超过( B )。

A.1个月B.2个月C.3个月D.1年6.企业存放在银行的信用卡存款,应通过( A )科目进行核算。

A.其他货币资金B.银行存款C.现金D.在途货币资金7.下列经济业务中,企业不能用库存现金支付的是( C )。

A.支付职工奖金65000元B.购买办公用品付款300元C.支付购买设备款70200元D.预付出差人员携带的差旅费5000元8.企业将准备用于有价证券投资的现金存入证券公司指定的科目时,应借记的会计科目是（ D ）。

A.银行存款B.交易性金融资产C.其他应收款D.其他货币资金9.企业用于办理日常转账结算和现金收付的银行存款户是( D )。

A.临时存款户B.一般存款户C.专用存款户D.基本存款户10.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金,因特殊情况需要支付现金的,应事先报经( C )审查批准A.本企业单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门二、多项选择题1.“其他货币资金”科目用以核算企业的(BCD )。

A.库存现金B.银行汇票存款C.信用卡存款D.银行本票存款2.一般来说,货币资金的管理和控制应当遵循的原则是( ABCD )。

A.严格职责分工B.实行交易分开C.实施内部稽核D.实施定期轮岗制度3.下列银行转账结算方式中,属于同城结算的有( AC )。

A.银行本票B.银行汇票C.支票D.委托收款4.出纳人员不能兼任的工作有( ABCD )。

货币资金业务的核算实验报告•相关推荐货币资金业务的核算实验报告随着个人的素质不断提高，报告对我们来说并不陌生，报告具有语言陈述性的特点。

我敢肯定，大部分人都对写报告很是头疼的，以下是小编精心整理的货币资金业务的核算实验报告，希望对大家有所帮助。

一．实验内容（一）建立帐套。

实验内容为：增加操作员；建立单位账套；进行财务分工；备份/引入账套数据。

（二）基础信息设置。

实验内容：系统启用设置；基础档案设置；数据权限设置。

（三）总账管理系统初始设置。

本实验是为总账系统日常业务处理工作做准备，主要包括设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。

（四）日常业务处理。

主要包括填制凭证、出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记，审核凭证、出纳凭证等。

（五）期末处理。

实验内容包括银行对账，自动转账，对账，结账。

（六）财务报表。

主要学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。

包括资产负债表、利润表、现金流量表。

二．实验问题（一）建立帐套。

实验的操作过程中没有遇到很大的问题，还在适应摸索用友的使用方法和技巧。

（二）基础信息设置。

实验的操作过程中没有遇到很大的问题，只是把一些公司必要的数据引入，包括部门职员档案，开户银行等等，数据的设定，要关注的是人员权限的设置，设置了某个成员的角色，一些业务的处理就只能由该角色来完成，其他成员不能进入该业务指定的系统中。

会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。

增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。

（三）日常业务处理。

在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”。

这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。

执行出纳签字时我遇到了难题。

当我进入系统执行签字时，系统提示“没有符合条件的凭证”，我怎么也找不出原因。