财务付款管理规定试行

有限公司

财务付款管理办法试行

目 录

第一章 ................................ ............... 3

一......................................... 3

二................................... 4

第二章 ............... ........... ........... .5

第三章 ........................... ............ 9

第四章 ........................... ................ 11

第五章 ............................ ................11

第六章 ............................ ........ ...13

一................... .. ....... .. ..... 13

二...................... ........... .13

三.......................... ....... .14

............................ ..... . ......... .13

...................... ..... .. ........ .15

2、......................... .. .........17

3、................................ ...........19

....................................20

........................................24

第七章 ............................ ............... 28

目 录 第八章 .............................. ............... 29

第九章 ............................. ................ 30

第十章 .................................. ............... 31

第十一章 .................................. ............. 31

附件1、......... ...........31

附件2、..... . ......... ..... .. ...........32

附件3、.......................33

附件3、..................33

附件4、............ ............ ....... 35

附件5、“........ . ......... ...............35

第一章. 总则

第一条 为加强各款项支付管理,规范公司范围内各部门业务付款行为,确保款项支付质量和效率,防止舞弊行为,根据公司治理相关规定,结合公司实际情况,特制定本办法;

第二条 本办法所指付款包括：

一 对外部单位付款

二 对外部个人付款；

三 对内部单位付款

四 对内部个人付款;

第三条 付款种类包括：

一 工程款项付款具体详见我司“工程付款管理办法”；

二 费用报销付款具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”； 三 借款备用金付款具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”；

四 工资、福利费发放付款；

五 社保费付款；

六 税费付款；

七 公司内部资金调拔付款；

八 其他临时性付款;

第四条 付款审批时间及付款时间：

一付款审批时间

序号 申请付款项目 财务审单日完成审核时间并返回审核结果时间 总经理审批日 总经理审批完成时间返回审核结果时间

1 工程款项付款 每周二9：00-17：00前 每周三9：30前 每周四9：30前

2 费用报销付款 每周一9：00-17：00前 每周二9：30前 每周三9：30前 3 借款备用金付款

4 工资、福利费发放付款 每月8日前 每月9日前 每月10日前

5 社保费付款 每月15日前法律规定顺延除外 每月15日前法律规定顺延除外 每月15日前法律规定顺延除外 6 税费付款

7 公司内部资金调拔付款； 随时 随时 随时

8 其他临时性付款;

注：超过规定时限送审的一律顺延至下周审单日方可办理付款审批业务临时紧急事务除外;

二付款时间：

序号 付款项目 付款日

备注

A区 B区参照

1 工程款项付款 每周四 没有规定具体付款时间

特殊情况,需领导批示后方可办理 2 日常费用报销

每周三 没有规定具体付款时间,凭票报销

3 借款备用金付款

没有规定具体付款时间 4 工资、福利费发放付款 每月10日前

5 社保费付款 每月15日前法律规定顺延除外 6 税费付款

7 公司内部资金调拔付款； 随时

8 其他临时性付款;

注：区人员须根据各自业务种类在付款时限内完成付款手续,财务部收到完整的付款手续方可付款； 2.付款手续应严格按照财务部付款规定执行;

第五条 费用报销时限应于业务发生后三日内办理,杜绝票据超期报销业务；

第六条 本办法适用于公司所有业务部门;各部门可结合本部门的实际业务情况,依照本办法制定细则;

第二章. 付款审批程序

第七条 对外付款程序如下：包括对外单位及个人

一对已签订并执行的合同,由各对口业务管理部门根据用款计划按月向公司申请资金,填写“资金预算计划申请表”报公司领导审批后交财务汇总向集团财务管理中心申请资金；

二申请付款人下称“对方”提交书面付款申请书、付款证书,如果付款申请人为个人的则由对口业务部门根据情况查实后代为申请但款项申请后必须直接付至合同约定帐户；

三相关单位出具的资料报告；如为工程款项付款应按我司“工程付款管理办法”规定操作,如：提供工程监理方出具的监理报告等；

四 公司对口业务管理部门接受申请,出具履约情况说明,包括是应扣款通知、应罚款通知等必要文件；

五 公司对口业务管理部门审核付款申请材料,填写“付款审批表” ,提交公司领导审批；

六 按照公司内部授权制度,各级审批人在“付款审批表”中审核并签署明确意见；

七 各对口业务管理部门根据“付款审批表”上确认的付款金额填写“付款申请单”并交公司领导签字； 八财务部根据集团公司资金管理要求及审批完成的付款申请资料,按照审批确定的金额和方式在公司规定的付款日内办理款项支付;

九 财务部应在办理款项支付后三日内将付款情况通知各对口业务管理部门,财务部及各对口业务管理部门均应及时更新“合同管理台帐”已付款情况;

十各对口业务管理部门应于付款申请前与财务部核对合同付款情况,并确保双方“合同管理台帐”合同签订情况、付款情况的准确、一致;

第八条 对内付款程序主要有如下：

一费用报销付款程序：

1、报销人填写费用报销单及粘贴原始凭证及票据；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单

2、部门经理审核签字；

3、财务部审核签字；

4、交总经理审批签字；

5、交出纳按规定付款；须先冲借款,按多退少补原则办理

6、如为大额付款金额10000以上申请人需在付款前报计划申请资金,提交“资金预算计划申请表”报总经理审批,并报集团财务管理中心申请资金,申请资金到帐后方可付款特殊紧急情况除外；

二个人借款备用金付款程序：

1、借款人填写借款单；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单

2、部门经理审核签字；

3、财务部审核签字； 4、交总经理审批签字；

5、交出纳按规定付款；超过规定期限未办理报销冲帐业务的,须先把超期借款冲帐后方可办理

6、如为大额付款金额10000以上借款人需在付款前报计划申请资金,提交“资金预算计划申请表”报总经理审批,并报集团财务管理中心申请资金,申请资金到帐后方可付款特殊紧急情况除外；

三工资、福利费发放付款程序：

1、行政部编制考勤表；包括相关扣款通知、人事变动通知

2、部门经理审核签字；

3、交总经理审批签字；

4、交财务部编制工资表；包括经审批的考勤表、相关扣款通知、人事变动通知、福利变动通知等；每月5号前

5、工资表交总经理审批签字；每月9号前

6、交出纳按规定付款；需扣除超期未冲帐的借款或备用金及经审批的扣款通知规定的扣款

7、财务部需在付款前报计划申请资金,提交“资金预算计划申请表”报总经理审批,并报集团财务管理中心申请资金,申请资金到帐后方可付款特殊紧急情况除外；

四公司内部资金调拔付款程序：

1、申请人填写付款申请单；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单

2、部门经理审核签字； 3、财务部审核签字；

4、交总经理审批签字；

5、交出纳按规定付款；

五其他临时性付款程序：特殊紧急突发情况

1、申请人填写付款申请单及粘贴原始凭证及票据；

2、部门经理审核签字；

3、财务部审核签字；

4、交总经理审批签字；

5、交出纳按规定付款；

6、如为大额付款金额10000以上申请人需补报计划申请资金,提交“资金预算计划申请表”报总经理审批,并报集团财务管理中心补申请资金；

第九条 社保费及税费付款程序：

六特殊业务付款程序:指无法按财务规定办理经公司领导特批方可处理的业务

1、申请人根据业务特殊性提供原始凭证及票据并填写“业务处理申请单”

2、交部门经理审核签字；

3、交总经理审批签字；

4、申请人填写付款申请单及粘贴原始凭证及票据；并提供经审批的“业务处理申请单”

5、交部门经理审核签字；

6、交财务部审核签字；