财务付款管理制度

财务付款管理制度

1、目的

为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。

2、适用范围

适用于本公司所有部门及人员。

3、财务付款项目

因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。

4、费用报销时限

原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。

5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求

5.1、原始单据的审核。

报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据：

5.1.1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。

5.1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。

5.1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》。

5.1.5、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。

5.1.6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用。

5.1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。

5.2、票据的粘贴要求

5.2.1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。

5.2.2、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。

6、各项费用报销细则

6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下：

广东科技有限公司

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财务付款制度

依据ISO9001：2015标准、GB/T29490：2013标准编制

文件秘密级别：■保密□机密

版本变更履历

版本发行日期制定人变更内容

A/0初版发行

批准审核制订

向德成刘春凤

制订部门财务部制订日期发行日期2017/01/01

文件编号-WI-FD-01文件版次A/0总页数8

财务付款制度文件编号-WI-FD-01

版本A/0

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1.目的：

1.1为加强公司内部管理，规范各公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，结合公司的实际情况，特修订本

制度。

2.适用范围：

2.1本制度适用于本公司各部门的报销管理。

3.定义：

3.1本管理制度中所称的负责人是指：实际负责经营管理并对公司经营业绩承担考核责任的负责人。

4.借支管理规定及借支流程

4.1借款管理规定

4.1.1出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。出差借

款预算金额＝往返交通费+（住宿费+出差津贴费+市内交通费）×出差天数+特殊专项用款，但借款限额不得超

出本人月工资的100%。

4.1.2备用金借款：

除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报账；备用金付款只限于日常的零星费用报

销，具体限额根据实际情况审批。长期固定周转备用金必须在每年12月末归还，次年1月初另行核定再借。

4.1.3其他临时性借款：

借款人员应在业务发生后及时索取发票报账，原则要求5个工作日内办理报账手续。

4.1.4.各项现金借款:

金额超过5,000元的，应提前一天通知财务部备款。

4.1.5借款销账规定：

借款销账时应以借款申请单、发票为依据，据实报销并清账，超出申请单范围使用的，须经相关主管领导批准，

否则财务人员有权拒绝销账；

4.1.5.借款期限：

前账未清，后账不借，逾期未还借支者，财务人员有权从工资中扣回。

财务付款管理制度

总则

1、本制度适用于公司所有的有合同的和无合同款项的支付。

2、对签定的各类合同，要求公司办公室纳入档案管理、编制合同序号，由专人负责管理，公司财务应具备公司签订的每一份合同（原件），财务按合同或合同决算付款。

管理流程

1、付款管理程序

（1）付款时必须填制“付款申请单”。

（2）申请付款时，“付款申请单”需逐次由经办人、部门主管、财务会计复核签字，公司总经理签字。

2、合同付款具体规定

（1）公司财务会计应按照项目、合同编号次序分设台帐，整理归类，便于付款时核对查证。

（2）付款申请单签字手续必须齐全，大小写金额一致，不得涂改。供货单位、服务单位等提供的发票抬头必须与所属公司的全称一致；金额与本次资金签批计划一致；财务印签清晰且与合同签订方一致；票据合规合法。票据不符合规定，财务有权拒绝付款。

付款申请表

用款部门 经办人签字： 合同名称 合同金额

付款情况 累计已付款 本次应付款金额

对方单位名称

本次付款金额 人民币 （大写）

（小写）

部门主管审核意见

财务审核意见

总经理审核意见

备注

注：1、不需签订合同的经济事项，在“合同名称”或“合同金额”栏填“无”。

2、累计已付款不为零时，在“付款说明”栏还应说明已付款的时间和金额。

财务报销及付款管理制度（征求意见稿）

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,倡导以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分 借款管理规定、流程

第一条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款结清规定：

1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。

2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。

(二) 审批流程：

主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款

第六条 审批权限

不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；

超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。