财务支付管理制度(试行版)

财务支付管理制度（草拟版）

第佯总则

第1条目得就是为了加賤公司内部管理・规范公司财务管理行为•斜&降本增效、资源节约・务实為效得财务借支.费 用报销管理思想•合理控制公司费用支出.仕绝不必要开支.提髙公司生产与经营效益。

第2条 根据相关企业会计准则.财经法规及公司法得有关规定，结介公司实际惜况,制定本制度•

第2罩对内/甘款管理制度

第3条借款管理规定

3, I借支范ffl

3. 1, I出差借款：本公司员工临时出差或陪冋公司领护出兹•临时从公司借支得备用款项.

3. I、2眉转借款：本公司员工开展公司□常业务.所需暂借公司得业务费、删转金竽。

3、2借支规范

借款人或经办人必须为本公司正式在职得员工，严禁除员工以外得人员从公司借款・严禁目充其员工代借款. 出差借款凭主管经理签字审批后得出差申请按批准额度办理借支,出差返回沦工侄旦内办理报销冲账还款乎

借款人员应及时报销冲账,业务员个人眉转金半年清算一次・除周转金外具她借款不允许跨月借支•

职I：对内借款佥额（M 5 0 0 0元）脱提前互通知財务部备款•避免财务大额现金便用紧张•造成不必耍得经 济损失•借款人提供本人得银行卡，财务转账支付为佳•

3, 2. 5借款销账规定借款销账时应以借款巾请单为依据.据实报销.超出申请单范S使用得，须经主管领导批准签扌• 且需总经理审批签字•否則财务人员有权拒绝报销冲账.

3, 2. 6采虑前账不清・后账不借得原W.借款未还者原则上不得禅次借款，年底逾期未还个人借支款得员工•且又无 法说明丿京因得，财务部可直接从I•当月及次月工资中扣除其个人借款。

第4条 借款管理流程

4、 1借款人按公司规定填耳 ＜借款申请单人注明借款爭由.借款佥额（大小耳皱完全一致，不得涂改人银行或现金 忖吃方式.

4, 2审批流程^借款人填耳 ＜借款申请单》一主管部门经理审核签字一财务部门fi核主管签字f总经理审批（金额超 过5 0 0 0元必^^^由总经理签批＞ -借款人凭签妥得 ＜借款巾请单J到财务出纳处请款。

4. 3上述审批《程fft质版与钉nOA借款申请W步进行，特殊悄况（《程中审签主管出差、外出等几以0A审批流程 审批结果为准.借支金额较大（趙过经办人1个月工g）时,财务付款时必须与总经理当面或电话联系孩实后■方可付款• 第3竜对外支付管理制度 第5条 对外支付规定

5, I支付范ffl

5, 1, 1公司对外部供应商支忖得釆购款，劳务费,工程款，保证金.往来款竽.

5.1.2公司対外部客户支付得保证金、风险佥、退货款、往来款零.

5, 1 , 3公司对外部人员得«借款、往来款.外部人员包括：个体工丽户.居民个人等.

5, 2支付规范

5, 2、1对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工•经办人负责整个支忖流 程得协调工作，包括从付款汲程得发起到总经理审批结束.财务款项付屹为止• 5.2、2对外支付无论金额大小，廉则上不准使用现金支付（特殊情况除外〉.必须便用银行対公转账•必须严格按照公 司规定，完成付款审签潦程•财务方可转账支付.

2、3对外支付需要参照上月公司财务资金:预算.资金预》计划内得按流程正常审签支付。预算外得需先报批总经

总经理冋«后・方可按流程正常审签支付.

2, 4对外支忖时.财务应孩对相虑往来单位得介冋台账，杜绝无介冋支付及有介冋超额支付得情况,

2、5对外支付佥额 ＜鼻5 0 00元）腹提前互通知财务部备款，避免财务大额现佥便用紧张,造成不必耍得经济损 失•

第6条对外支付流程

6・1经办人、业务员按公司规定填商《借款支付申请单》，注明付款爭由.付款金额（大小耳须完全一致，不得涂攻人 填刁清处受托代理人•往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按乎E卩或者签章.

6. 2审批流程：经办人、借款人填写《借款支忖巾请单》，借款人按干印或签章一主管部门经理审批签字一财务部门 a孩主管签字3, 2、1

3, 2. 2

3, 2、3

3, 2、4

理・

5、 一总经理审批签字（金额2§型_元必幼由总经理签批）一借款人凭签妥得 ＜借款支忖申请单》到W务出纳 处请款,

6, 3上述审批流程纸质版与钉钉0A付款巾请冋步进行•待姝愴况＜流程屮审签主管出差.外出第）.以0A审批潦程审 批结果为強，对外支付《程・无论企额大小•只能邹流程完全审批完毕启・财务才能按照审批结果照实付款。对外忖款 金额庞大得（50 0 0元W单次W10万元）財务与总经理当面或电话联系核实后・确认属实无谋后才能付款.

第4帝日常费用报销制度

第7条口常报销规定

■ 1报销范闱

7. 1, 1运输费：釆购瞬材料.收发货物得运输甌包括空运，陆运，海运零运输费.

■ 1、2仓储费：货物运抵仓库得保管.保全.仓储费，

1、3装却戏:存货及货物□常管理得、中得搬运、装卸、用装竽装卸费等.

1、4交通戏：公司员工□常W公发生得市内公交.地饮.出租车專交通费.

7. 1, 5差旅费：（详见差旅费报销管理制度详细规定）。

1・6车辆使用费:包括公司自有、外机车辆得口常油料费、保养淮修费、保险费、年检费.过賂过桥停车费等.

7,1.7房屋租赁费:外机房屋、布舍.办公室得房屋机赁费.

I . 8物业费:自有.外祖房屋得物业费$

1、9水电费:办公区、厂房•，布舍.公W区得水既、电费轿 7、I、lODSr费:自有、外机房屋得釆暧费•暧气费等。

1、11邮寄费：公司口常公文、票据.介W、文件零得快递费$包括UU跑腿•闪送零快递服务费用。

1, 12通讯费：口常办公固话.手机得话费。

1, 13网络费：口常办公宽带、光纤及其雄网络通信费用零.

I、14 办公耗材，办公用臥低值易耗詁:签字容笔记本.复印f氐硒如峑盒.其她低值易耗骷。

1、15办公费：包括但不仅限于购买得办公室及店内桶装水・支付甜保安公司得保安费.物业公司得保沾费用等。

1、16资料费：公司购买得图书、朵志.报刊竽费&

1, 17职工福利费:口常购a用于集体福利性支出•包括燃r.液化气.员工生口会.员工口常劳保用甜费等・

I、18培训费：公司组织提升员工职业技能得团建活动或团队拓展训繳•或参加外部培训所产生得得费用。

1. 19公司对外宜传戏及广告戏：公司网站费用，公司宜传印刷品•公司业务员久片制作零费用。

7.1,20招待费及礼詁费：业务招待费.洽客户购买得礼骷费，业务洽谈公关费帑。 ,1,21公司活动费用:公司耶会布a费用•外出展会活动布a费用.

1、22财务费用:员工垫忖得银行汇款乎续戏及账户管理啜等,

1, 23其口常费用S除上述口常报销项H以外得其□常报销费用.

2报销规范: 7, 2、1交通费得一般规定：一般为公司员工在北京市内或近郊因公办爭•根据实际悄况，选择公交.地铁公共交通出

行得。在公共交通无法达到H得地•且愴况紧急得悄况下诸示主管领导wejB.可乘坐出机车。

7、2、2办公耗材管理得一般规定^此类费用由公司行政部统一管理，集中采购•并指定有专人负责保管.公司行政 部根据并部门需求及库存悄况按相关规定报批・报销人先填写费用报销单（附出入库单｝,按口^｝?费用报销。审批后得报销 单及嫌始单据｛包括正规得发票）交财务部.按口常费用报销s程忖就或冲抵借支・财务部按rl然月根据行政部捉供得^$ 部门领用耗用金额统计表•归巣分摊、核算徐部门相关费用。库存用品作为公搏既用,待实际领用时分摊至伶相关部门.

7, 2、3资料费得一般规定：在保证満足需耍得前提下•尽fi节约成本•注«资源共厚。并部门在购买资料前必须先报 行政部填刁资料申请表・在报销前必勿到行政部资料管理人员处进行登记.

7、2、4职工福利费得一般规定:员工经办人报销时须有购买时耿得得正规发票•后需附福利物詁倾用记录明细表，确 认实际领用人得签字齐全完备$ 7, 2、5培训费得一股规定:提供公司根抿需S统筹安徉,此费用由公司行政部门统一管理，并部门培训需求应及时报送 行政部•行政部根据实际需S編制培训计划报总经理审批•

7, 2, 6在1个预算期间内，并项费用得累汁支出原則上不得超出月、無预算或者计划-

7, 2、7报销人必須般得相战得合法票据（正规发票〉.且发票背面有经办人签名.其她票据（传除燃r公司.电力局 及农副产詁以外得收据）不予报销•

7, 2、8填写报销单应注根据费用性质填写对应单据.严格按单据要求・顶日认真填写•注明附件张数，金额大小写须完 全一致（不得涂A）•并简述戏用内容或爭由•如有不一致者•按所裁/It小金额报销.

7、 2. 9报销金额M5 0 00元.rJ提前1天迪知财务部以便备款。 笫8条口常费用报销流程

8, 1报销人按公司规定填耳《费用报销单人 ＜差旅费报销单》.《车辆使用费报销单》家注明报销爭由、报销金额（大

小写须完全一致・不得涂改）、填场报销人收款银行卡（，信息。

8、2 口常费用报销得一般潦程:报销人（经办人）《理报销单抵并自行填刁对应费用报销单一須办理申请或出入库孑续 得应附批准启得申请单或出入库单一主管经理（负责人＞ 审核签字一财务部门g孩一总经理审批一到出纳处报销，

8・3上述审批《（程纸质版与钉钉0A付款申请冋步进行.特殊悄况（流程屮审签主管出差.外出等〉.以OA审批程审 批结卑为准,金额较小得（W10 00元）报销可采用现金:支付方式，佥额较大得（1000元V金＜|V 5 0 00元）及佥额多 5 000元得报销必须通过银行转账支付。

第5彳固投项目管理制度

第9条固投项目管理

固投项目名称 说明

新述项「1 ① 为r捉髙综合产能、満足企业进一步发展及经营需®而新建得项目；

② 包抿新建得厂房、园区、店面、办事处、建镇设施、固定资产第。

攻扩述项目 ① EI得为了捉尚生产效率及产品质S,增加r-些附堀与辅助得顶H；

② 对廉己有得土地、建筑物、固定资产，机器设备实施得改造、扩性等.

资产购a ① 为r満足口常企业得生产及经营需耍从外部新购得资产项目；

②

包播土地、建筑物、周定资产、工具用具、机器设备等。

保证金 ft进行固投项目时・产生得工程及具她保证佥。

注:建筑项H新项日得界定:①《建筑工程许可证》注明得介W开工口在20 16年0 4月30 口以后得项m②未取得《建 筑工程许可证》或者未注明介W开工口得.建筑工程承包合同开工口ft 2016 ip 01月30 口以启得。

第10条曲投顶IJ支付管理

10, 1固投项口皆理:特事特办•专人负责新购a得固定资产得入库、领用-折IH管理,

10, 2 K投项H得资金支付《程：

10、2, 1经办人、业务员按公司规定填坊 ＜固投项EI资金支付申请表》.《借款支付申请单》.注明付款爭由.付款佥额 ｛大小写须完全一致•不得涂改人填场淸缱受托代理人•往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按于印

或者签童-

10, 2, 2宙批流程:经办人、借款人填写 ＜固投项目资金支付巾请表》.《借款支付申请单J ,借款人按乎印或签章一主 管部门经理审批签字一财务部na孩主管签字一总经理审批签字（金额＞500 0元必须由总经理签批｝-借款人凭签妥得 《借款支付申请举》到财务出纳处请款，