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财政学期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 非税收入答案：A2. 财政支出中用于经济建设的部分主要包括（）。
A. 教育支出B. 国防支出C. 社会保障支出D. 基础设施建设支出答案：D3. 财政赤字是指（）。
A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出相等答案：B4. 财政政策的目标不包括（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 环境保护5. 财政政策的类型包括（）。
A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 均等性财政政策D. 以上都是答案：D6. 财政转移支付是指（）。
A. 政府对个人的直接支付B. 政府对企业的直接支付C. 政府对地方政府的财政资金转移D. 政府对外国的财政资金转移答案：C7. 财政支出的效率性原则要求（）。
A. 支出最小化B. 收益最大化C. 成本最小化D. 收益最大化且成本最小化答案：D8. 政府购买支出的增加会导致（）。
A. 国民收入增加B. 国民收入减少C. 国民收入不变D. 国民收入不确定答案：A9. 财政政策的自动稳定器包括（）。
B. 政府支出C. 税收和政府支出D. 以上都不是答案：C10. 财政政策的时滞包括（）。
A. 认识时滞B. 决策时滞C. 执行时滞D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下属于财政收入的有（）。
A. 税收B. 国债C. 国有资产收益D. 非税收入答案：ABCD2. 财政支出的分类包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会保障支出C. 国防支出D. 教育支出答案：ABCD3. 财政政策的作用包括（）。
A. 调节经济周期B. 促进社会公平C. 提高国民收入D. 稳定物价答案：ABCD4. 财政转移支付的目的包括（）。
A. 促进地区间财政均衡B. 促进公共服务均等化C. 促进经济发展D. 促进社会稳定答案：ABCD5. 财政政策的局限性包括（）。
【奥鹏】[某某交通大学]某某交通大学18年9月课程考试《财政学》作业考核试题试卷总分:100 得分:100第1题,财政分权管理体制的典型代表模式是（）。
A、分割税额B、分税率C、分割税制D、分税制第2题,（）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济第3题,从财政政策的角度解决总需求不足的措施有（）A、减少政府支出B、增加税收C、增加转移支出D、减少转移支出第4题,财政支出梯度增长模型是（）提出的A、瓦格纳B、怀斯曼与皮考克C、马斯格雷夫D、罗斯托E、鲍莫尔第5题,转移支付的目的是增加地方财政综合实力选择（）A、一般性拨款B、选择性拨款C、配套性拨款D、非配套性拨款第6题,我国现行建筑业营业税率为3%，金融保险业营业税为5%，这种税率具体来说是（）A、产品差别比例税率B、行业差别比例税率C、地区差别比例税率D、幅度比例税率第7题,生产型小规模纳税人适用的增值税率为（）A、3%B、4%C、5%D、6%第8题,下列哪个不属于公债的特征（）A、自愿性B、灵活性C、有偿性D、固定性第9题,财政收入分类中最常用的方法是（）A、按形式划分B、按经济性质划分C、按级次划分D、按连续性划分第10题,下列属于地方税的是（）A、国内消费税B、关税C、车辆购置税D、房产税第11题,公共支出按其经济性质可以分为（）。
A、经常性支出和资本性支出B、经济建设支出和社会服务支出C、购买性支出和转移性支出D、积累性支出和消费性支出第12题,从货币政策的角度出发抑制总需求的措施有()A、降低存款准备金率B、降低再贴现率C、提高再贴现率D、买入政府债券第13题,在市场经济条件下，产生资源配置方面的社会公共需要的最主要原因是存在（）。
A、公共物品或服务和外部效应B、自然失业C、收入分配的不公平D、通货膨胀和通货紧缩第14题,我国的城建税设置三档地区差别比例税率，其中最高的税率为（）A、12%B、7%C、5%D、1%第15题,我国复式预算中属于经常性预算的主要收入来源是（）A、债务收入B、税收收入C、国有企业资产收益D、政府收费第16题,财政的资源配置职能的目标是（）。
财政学期末试题及答案### 财政学期末试题一、选择题（每题2分，共20分）1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？- A. 经济增长- B. 充分就业- C. 价格稳定- D. 国际贸易平衡2. 在财政政策中，扩张性财政政策通常指的是：- A. 增加税收- B. 减少政府支出- C. 增加政府支出- D. 减少转移支付3. 以下哪一项不是财政收入的主要来源？- A. 税收- B. 国有企业利润- C. 社会捐赠- D. 国债4. 财政赤字是指：- A. 财政收入大于支出- B. 财政支出大于收入- C. 财政收入等于支出- D. 财政收入和支出都为零5. 增值税是一种：- A. 直接税- B. 间接税- C. 财产税- D. 所得税二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述财政政策与货币政策的区别。
2. 描述财政政策在经济周期中的作用。
3. 阐述财政赤字对经济可能产生的影响。
三、计算题（每题25分，共50分）1. 假设某国政府的税收收入为2000亿元，政府支出为2500亿元，计算该国的财政赤字，并分析其可能对经济产生的影响。
2. 某公司在一年内的应纳税所得额为1000万元，适用的所得税税率为25%，计算该公司应缴纳的所得税，并说明税收对公司财务状况的影响。
答案一、选择题1. D2. C3. C4. B5. B二、简答题1. 财政政策与货币政策的区别主要体现在政策的制定和执行主体、政策工具、政策传导机制以及政策目标等方面。
财政政策通常由政府通过调整税收、政府支出和转移支付等手段来实现，其主要目标是影响总需求，促进经济增长和稳定。
而货币政策则是由中央银行通过调整货币供应量、利率等手段来实现，其主要目标是控制通货膨胀和维护货币稳定。
2. 在经济周期的不同阶段，财政政策可以发挥不同的作用。
在经济衰退期，政府可以通过增加支出或减少税收来刺激总需求，从而促进经济增长。
在经济过热期，政府可以通过减少支出或增加税收来抑制总需求，以防止通货膨胀。
《财政学》课程综合练习（一）一、单项选择题：1．对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（）①该公共产品的部分数量②该公共产品的总量③该公共产品的最低量④该公共产品的特定量2．在市场经济国家，政府对社会生产经营部门的支出主要指对（）①加工工业的支出②第一产业的支出③公共工程和自然垄断行业的支出④第三产业的支出3．政府进行投资的主要依据是（）①投资的内在成本的大小②投资的社会效益和社会成本③投资的生产成本与收益④投资的社会成本的大小4．从国家职能实现的角度考查，财政首先应提供的是（）①科学教育支出②行政国防支出③社会发展支出④农业支出5．从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）。
政府债务②国家税收③企业利润④政府收费6．以商品流转额和非商品营业额为课税对象的是（）①流转税类②收益税类③资源税类④财产和行为税类7．国有资源完全以免费的方式由社会成员自由利用称为国有资源的（）①公共使用②竞争使用③计划使用④市场使用8．那些基本上能够准确测定受益者和受益程度的项目最适合采用（）的方式。
①专项收费②特许权收费③行政性收费④事业性收费①长期债务②中期债务③短期债务④无期债务9．一般性转移支付主要分为收入分享转移支付和（）两大类①均衡性转移支付②配套性转移支付③特殊性转移支付④无选择性转移支付10．“双紧”政策的配合运用，一般是在（）时期。
①通货紧缩②通货膨胀③经济萧条④经济复苏二、多项选择题：1．财政的一般特征是（）。
①国家主体性②计划性③无偿性④强制性⑤人民性2．社会保障制度的基本内容有（）①社会保障②社会救助③社会福利④社会优抚⑤社会保险3．公共部门成本效益分析的目的在于（）①追求政府投资的直接经济效益②确定项目的可行性③追求目标函数的最大化④追求政府投资的内在经济效益⑤达到公共部门对资源的最佳配臵4．税收的形式特征有（）①无偿性②强制性③稳定性④固定性⑤灵活性5．影响公债法定利息率的主要因素有（）。
财政学期末考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政学中的“公共品”是指：A. 私人消费的物品B. 由政府提供的物品C. 由市场提供的服务D. 由个人购买的服务答案：B2. 以下哪项不是财政政策的功能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 环境保护答案：D3. 财政赤字是指：A. 政府支出大于收入B. 政府收入大于支出C. 政府收入等于支出D. 政府债务答案：A4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 可变性D. 固定性答案：C5. 政府支出中的“转移支付”是指：A. 政府对企业的直接投资B. 政府对个人的直接补贴C. 政府对其他政府的财政援助D. 政府对公共服务的支出答案：C6. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B7. 财政政策中的“自动稳定器”是指：A. 政府的支出政策B. 政府的税收政策C. 经济衰退时自然减少的税收D. 经济过热时自然增加的税收答案：C8. 以下哪项不是政府债务的类型？A. 国内债务B. 国外债务C. 长期债务D. 短期债务答案：D9. 财政政策的“逆周期调节”是指：A. 在经济衰退时增加政府支出B. 在经济过热时减少政府支出C. 在经济衰退时减少政府支出D. 在经济过热时增加政府支出答案：A10. 财政政策的“乘数效应”是指：A. 政府支出增加导致总需求增加B. 政府支出减少导致总需求减少C. 政府税收增加导致总需求减少D. 政府税收减少导致总需求增加答案：A二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于财政收入的来源？A. 税收B. 罚款C. 政府债券D. 国有企业利润答案：ACD12. 财政政策的“挤出效应”可能发生在：A. 经济衰退时B. 经济过热时C. 政府增加支出D. 政府减少支出答案：BC13. 以下哪些是财政政策的类型？A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 自动稳定财政政策答案：ABC14. 以下哪些属于政府支出的类型？A. 国防支出B. 教育支出C. 医疗支出D. 基础设施建设支出答案：ABCD15. 财政政策的“财政赤字”可能带来的影响包括：A. 增加政府债务B. 刺激经济增长C. 增加通货膨胀风险D. 减少私人投资答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）16. 财政政策和货币政策是同一概念。
西交《财政学》第九章政府预算2009年财政预算突出两大主轴:保增长重民生--------------------------------------------------------------------------------全球经济增长减速和国内经济周期性调整叠加在一起，使得2009年的财政收支矛盾异常尖锐。
在积极财政政策的指导下，根据预算报告，2009年全国财政收入66230亿元，增长8%；全国财政支出76235亿元，增长%。
在全国财政支出中，体现中央政府意志的中央本级支出为14976亿元，增长12%。
纵览中央本级支出的各项投资安排，民生方面的支出最为突出,其中用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、文化等方面的民生支出安排亿元，按可比口径增加亿元，增长%。
增长最为显著的是保障性安居工程，2009年预算支出为亿元，虽然绝对数额不多，但却是2008年执行数的倍，主要用于加大对廉租住房建设和棚户区改造的投入。
此外，医疗卫生的中央支出预算安排亿元，比2008年增长了%，深化医改的投入大大增加。
财政部财科所专家认为，从积极财政政策的各项措施看，把民生放在了首位，充分说明了重民生是保增长的根本。
公共投资中基建占比最高作为进一步扩大内需、保持经济平稳较快发展的重要措施，我国从去年10月份开始实施积极财政政策，中央政府计划在两年内增加公共投资万亿元。
在2008年10月后增加1040亿元的基础上，2009年将增加中央政府公共投资4875亿元，2010年预计增加5885亿元。
根据预算报告，包括新增的4875亿元，2009年中央政府公共投资规模将达到9080亿元。
这9090亿元主要来源于中央政府基建投资、中央地震灾后恢复重建基金、车辆购置税、中央政府性基金等方面。
其中用于铁路、公路、机场和港口等基础设施建设的资金占比最高，达到2317亿元，占公共投资总额的%。
在基建投资中，公路投资的份额最大，为1035亿元，其次为铁路建设投资732亿元，机场投资242亿元，港口投资103亿元。
大二财政学期末考试试题### 大二财政学期末考试试题#### 一、单项选择题（每题1分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是：A. 社会资源的分配B. 国家财政收入与支出C. 国家预算的制定D. 国家经济的宏观调控2. 以下哪项不是财政收入的来源？A. 税收B. 国债C. 社会保障D. 非税收入3. 财政政策的类型包括：A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 以上都是4. 预算赤字是指：A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出的差额5. 以下哪项不是财政支出的类型？A. 经济建设支出B. 国防支出C. 社会保障支出D. 个人消费支出...（此处省略剩余15题）#### 二、多项选择题（每题2分，共10分）6. 财政政策的功能包括：A. 稳定经济B. 促进公平C. 资源配置D. 收入再分配7. 财政支出的效益评价方法包括：A. 成本效益分析B. 成本效果分析C. 成本效用分析D. 成本效率分析8. 以下哪些属于财政收入的非税收入？A. 罚款B. 行政事业性收费C. 国有资产收益D. 税收9. 财政预算的编制原则包括：A. 合法性原则B. 真实性原则C. 完整性原则D. 灵活性原则10. 财政政策与货币政策的配合方式包括：A. 双松政策B. 双紧政策C. 松财政紧货币D. 紧财政松货币#### 三、简答题（每题5分，共20分）11. 简述财政政策与货币政策的区别。
12. 描述财政赤字对经济可能产生的影响。
13. 解释什么是财政转移支付，并简述其作用。
14. 简述财政支出效益评价的重要性。
#### 四、计算题（每题10分，共20分）15. 假设某国2019年的GDP为10000亿元，财政收入为3000亿元，财政支出为3500亿元，请计算该年的财政赤字，并分析其对经济的可能影响。
16. 某企业年销售额为1000万元，税率为25%，若该企业计划增加投资200万元以扩大生产规模，预计可增加年销售额300万元，计算该企业增加投资后的税后利润，并分析其投资决策的合理性。
财政学期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学中，政府收入的主要来源是（）。
A. 税收B. 债务C. 国有企业利润D. 捐赠答案：A2. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府支出与政府收入相等D. 政府债务总额答案：A3. 财政政策中的扩张性财政政策是指（）。
A. 增加政府支出和减少税收B. 减少政府支出和增加税收C. 增加政府支出和增加税收D. 减少政府支出和减少税收答案：A4. 政府购买性支出与转移性支出的主要区别在于（）。
A. 支出的规模B. 支出的目的C. 支出的直接效果D. 支出的受益对象答案：C5. 增值税是一种（）。
A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B6. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在（）。
A. 税收B. 政府支出C. 债务管理D. 货币政策答案：A7. 财政分权理论认为，地方政府在提供公共产品方面比中央政府更有优势，因为（）。
A. 地方政府规模较小B. 地方政府更接近民众C. 地方政府更了解地方需求D. 地方政府更具有灵活性答案：C8. 财政政策的挤出效应是指（）。
A. 政府支出增加导致私人投资增加B. 政府支出增加导致私人投资减少C. 政府支出减少导致私人投资增加D. 政府支出减少导致私人投资减少答案：B9. 财政政策的乘数效应是指（）。
A. 政府支出增加导致总产出增加的倍数B. 政府支出减少导致总产出减少的倍数C. 政府支出增加导致总产出减少的倍数D. 政府支出减少导致总产出增加的倍数答案：A10. 财政赤字货币化是指（）。
A. 政府通过发行货币来弥补财政赤字B. 政府通过发行债券来弥补财政赤字C. 政府通过增加税收来弥补财政赤字D. 政府通过减少支出来弥补财政赤字答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于财政政策的工具？（）A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 转移支付答案：ACD2. 财政政策的目标包括（）。
西交《财政学》（六）
第七章税收原理与税收制度
一、税收的形式特征有哪些？
1、强制性。
所谓强制性是指税收的征收所依据的是国家的政治权力，或者说是法律所赋予的权力。
因此，政府征税与生产资料占有没有直接关系，政府征税对任何性质的所有制都是可行的。
税收的强制性主要表现在：国家以法律、法规的形式予以确定，纳税人必须依法纳税，违反者要受到法律制裁。
2、无偿性。
税收的无偿性是指政府对取得的税收收入，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。
税收的无偿性是就具体纳税人而言的。
政府从纳税人手中取得的税款与纳税人之间不具有直接返还的关系，这是税收与政府其他财政收入形势的根本区别。
3、固定性。
税收的固定性是指国家对税收的课征对象、课征比例或课征额等均预先以法律的形式予以规定, 任何部门、任何级别的政府机构 , 未经国家法律授权与批准, 不能随意更改。
税收的固定性主要表现在作为课税对象的各种收入、财产或有关行为是经常、普遍存在的，且一经法律确定为课征对象, 就持续有效；税收的固定性还表现在课税对象和征收额度之间的量的关系具有固定性的限度。
从这个角度讲，税收的固定性还包括在时间上征收的连续性和征收比例上的限度性。
二、税收的分类有哪些？
1. 按税收缴纳形式分类
力役税：纳税人以直接提供无偿劳动的形式缴纳的税种。
实物税：纳税人以实物形式缴纳的税种。
货币税：纳税人以货币形式缴纳的税种。
2. 按税收计征标准分类
从价税：以课税对象的实物形态为计税单位。
从量税：以课税对象的价值形态为计税单位。
3. 按税收管理和受益权限分类
中央税：属于中央财政的固定收入，归中央政府支配和使用的税种。
地方税：属于地方财政的固定收入，归地方政府支配和使用的税种。
中央与地方共享税：属于中央、地方政府共同享有，按一定比例分成的税种。
4. 按税收负担能否转嫁分类
直接税：税负不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的税种。
间接税：税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的税种。
5. 按税收与价格的关系
价内税：税金购成商品或劳务组成部分的税种。
价外税：税金不购成商品或劳务组成部分的税种。
6. 按课税对象的不同性质分类
流转税：以商品或劳务的流转额为课征对象的税种。
所得税：以所得额为课税对象的税种。
财产税：以财产价值为课税对象的税种。
资源税：以自然资源的绝对或级差收益为课税对象的税种。
行为税：以某些特定行为为课税对象的税种。
三、税收负担的分类有哪些？
1、按负担的层次划分，税收负担可分为宏观税收负担和微观税收负担。
2、按负担方式划分，税收负担可分为等比负担、量能负担和等量负担。
3、按负担的实际承受水平划分，税收负担可分为名义税收负担和实际税收负担。
4、按负担的构成划分，税收负担可分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担。
四、合理宏观税负的确定需要满足的条件是什么？
1、保证社会再生产过程中各种消耗的足额补偿，把税收分配的上限确定在当期劳动者新创造的价值，即社会剩余价值上。
2、保证劳动力再生产所需的基本生活费用和必要的发展费用。
3、按照资源配置以市场为基础、政府宏观间接调控的原则，合理确定宏观税负，将政府配置资源的范围限定在公共产品领域。
五、税负转嫁机制的特征有哪些？
（1）价格升降是由转嫁引起的。
（2）实质是税负的再分配。
（3）纳税人的理性选择。
六、税收的效率原则包括哪些？
1、税收的行政效率。
税收的行政效率是指税收征管部门本身的效率，可以用一定时期内直接的征税成本与入库的税收收入之间的比例来衡量。
即：税收的行政效率=税收成本÷税收收入
2、税收的经济效率。
税收的经济效率旨在考察税收对经济资源配置和宏观经济运行产生的影响。
检验税收经济效率的标准有两个：一是税收的额外负担最小化；二是税收的额外收益最大化。
七、商品课税的特点是什么？
（1）课征对象是商品（劳务）的流转额。
（2）商品税具有累退性，较难体现公平税负原则。
（3）商品课税的税源普遍，收入相对稳定，税负能够转嫁。
（4）商品课税征收管理的便利性。
（5）配合社会经济政策的有效性。
