商行第四章练习

商业银行课后章节习题及参考答案第一章1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。

这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新来挖掘新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。

各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。

商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。

2．如何认识现代商业银行的作用？P5信用中介、支付中介、信用创造、金融服务3．银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？P7银行的组织形式有：单一银行制、分行制和银行控股公司制（银行控股公司、非银行控股公司）金融控股公司的发展是随着全球金融自由化、市场竞争和现代信息技术在金融业广泛应用而日益兴隆的，它是现代经济发展的必然产物。

20世纪70年代中后期以来，全球范围内的放松市场监管、企业客户和个人客户的全球化发展，以及信息技术对金融业各个方面的战略性影响，使金融结构和客户结构发生了巨大变化。

各类金融机构开始向其他金融服务领域渗透，主要市场经济国家的金融业开始从分业经营体制向综合经营体制转型。

1.联合经营获得规模效应金融控股集团各子公司虽然是分业经营，但已经不是纯粹意义上的单一经营，而是互相联合起来，共同从事多种金融经营，保证集团整体效益的实现。

金融控股集团的基本作用是形成同一集团在品牌、经营战略、营销网络以及信息共享等方面的协同优势，降低集团整体的经营成本并从多元化经营中获取更多收益。

金融资产的强关联性和弱专用性，决定了其综合经营比其他行业更能形成规模经济和范围经济，而控股公司结构正是发挥这一优势的合适载体。

（产品创新、营销等）2.在当前监管体制下规避风险法人分业的作用是防止不同金融业务风险的相互传递，将风险控制在最小范围内，同时可对关联交易起到一定的遏制作用。

银行会计第四章练习题答案一、选择题1. A. 银行存款的增加通常记在借方。

2. B. 银行对账单是银行对客户账户活动的记录。

3. C. 银行调节是确保银行记录与客户记录一致的过程。

4. D. 银行手续费是银行提供服务时收取的费用。

二、填空题1. 当银行账户余额与银行对账单余额不一致时，可能是由于________（未登记的存款或支票）。

2. 银行调节表的目的是________（确保银行记录与客户记录一致）。

3. 银行对账单上的余额调整后，如果仍有差异，可能需要________（进一步调查）。

三、简答题1. 银行对账单与银行日记账的主要区别是什么？答：银行对账单是银行对客户账户活动的记录，而银行日记账是客户自己记录的账户活动。

两者的主要区别在于来源和目的不同，银行对账单用于核对和验证客户的银行交易记录，而银行日记账用于内部管理。

2. 如何处理银行对账单上的未清支票？答：处理银行对账单上的未清支票，首先要核对银行日记账，确认该支票是否已经记录。

如果已经记录，可能是银行尚未处理该笔交易；如果未记录，则需要及时补记，并在银行日记账上标记为未清支票。

四、计算题1. 假设某公司银行日记账余额为$10,000，银行对账单余额为$9,500。

公司发现有一笔$500的存款未在银行对账单上反映，同时银行对账单上有一笔$300的手续费未在公司银行日记账上反映。

请计算调整后的银行日记账余额。

答：调整后的银行日记账余额 = 原银行日记账余额 + 未反映的存款 - 未反映的手续费 = $10,000 + $500 - $300 = $10,200。

五、案例分析题1. 某公司收到银行对账单，发现有一笔$1,200的存款在银行对账单上，但未在公司的银行日记账上。

同时，公司注意到银行对账单上有一笔$100的手续费。

请分析可能的原因，并提出处理建议。

答：可能的原因包括公司未及时记录该笔存款，或者银行对账单上的手续费是银行在结算周期内新增的费用。

一、填空题1、在现金取款业务中，柜员审核_________ 及__________，根据储户__________选择__________ ，刷卡、折读入客户账号，录入取款币种、金额、款项代码、凭证号码，在客户录入密码后提交。

2、启动"转账开户"交易，录入__________、___________、__________、__________、__________、__________、__________、__________、证件等信息;如果客户选择密码支取方式，必须由客户通过密码小键盘输入密码，录入后提交。

3、客户在办理同城转账、异地电汇汇出结清款项时，使用__________ 交易。

4、储蓄业务通存通兑账户必须为__________支取方式，客户凭__________办理业务。

无__________或__________支取的账户，均不能通兑办理业务。

5、通兑手续费由__________并__________扣收;通存手续费系统__________并提示"__________ "(末从账户扣收，，柜员根据反馈金额向__________(不必另外进行记账处理)。

6、开立个人储蓄账户必须实行个人存款账户实名制。

__________、___________________、__________、__________、__________、__________均为实名制有效证件。

二、单选题1、储户在申请挂失时，需提供存款日期、种类、户名、金额、账号等有关情况，到营业机构申请挂失，并填写挂失申请书一式三联，将__________提供给经办网点。

A.挂失申请书及有效身份证件B. 身份证C.挂失申请书及身份证D.挂失申请书2、账户挂失期满后，储户持有效身份证件和__________到开户所申请办理凭证挂失、补发。

A.挂失申请书第一联B. 挂失申请书第二联C.挂失申请书第三联D.挂失申请书3、账户对转交易，适用于__________的相互对转。

请同学们把作业做在作业本上！练习三练习主要结算方式的基本核算手续资料:工商银行广州天河支行本月发生如下业务:1.5日收到开户单位A公司提交的银行汇票申请书，为其签开100 000元的银行汇票，A公司持票赴深圳采购。

2.8日结开户单位B公司提交的一式三联的进账单和由工商银行上海浦东分行出票的二、三联银行汇票，金额20 000元，经审查为B公司全额解付该汇票。

3.10日，接工商银行深圳分行发来的汇划信息，得知5日为A公司签开100 000元的银行汇票，实际结算金额80 000元，经核对为A公司结清该汇票。

4.12日，开户单位A公司提交由开户单位B 公司为其签开的转账支票一张，金额30 000元，为两单位办理转账手续。

5.13日，开户单位A公司签开的转账支票一张，金额40 000元，委托银行将款项付给在建设银行广州支行开户单位广州市供电局付电费。

6.15日，开户单位A公司提交一张由建设银行广州天河支行开户单位甲企业为其签开的转账支票，金额50 000元。

本行提出票据交换给建设银行广州天河支行如数收款。

7.16日接客户张强交来的现金50 000元，本行通过电子汇划系统为其电汇至工商银行北京西城支行。

8.18日，收到工商银行杭州分行的汇划信息，为开户单位B公司收进货款60 000元。

要求：假定该行直接参加票据交换，直接参加工商银行的电子汇划。

试编制上述业务的会计分录。

练习四某行9月份发生下列往来业务：1.填制借款凭证9001#、从当地人民银行获得6个月期贷款1000万。

2.签发现金支票9002#、从人民银行提取现金120万。

3.签发转帐支票9003#、向同城中国银行支行和交通银行支行分别拆出7天期、2个月期资金200万、400万。

4.9月11日填写缴存（或调整）一般存款划拨凭证9004#、缴存（或调整）财政性存款划拨凭证9005#；一般性存款余额为1000万元、财政性存款余额为102万元，上次已交法定存款准备金150万元、缴存财政性存款99万元。

第一章商业银行导论1．1694年在政府帮助下，英国建立了史上第一家资本主义股份制商业银行——英格兰银行2．为了摆脱外国银行的支配，清政府于1897年在上海成立了中国通商银行，标志着中国现代银行的产生3.商业银行的性质：以追求利润为目标以金融资产和负债为对象，综合型多功能的金融企业A．商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征B．商业银行与一般工商企业又有不同（商行的经营对象和内容具有特殊性，商行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊，商行责任特殊）C．商业银行是一种特殊的金融企业（既有别于央行，又有别于专业银行）4．商业银行的作用A．信用中介:是银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能（商行通过信用中介职能实现资本盈余与短缺的调剂，并不改变货币资本的所有权，改变的只是其使用权）B．支付中介:商行除了作为信用中介融通货币资本外，还经营着货币经营业的职能，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人C．信用创造:商行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能基础上产生的（商行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款）D．金融服务:商行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托，租赁，咨询，经纪人业务及国际业务等，并在商行经验中占据越来越重要的地位。

5．商业银行的外部组织形式：指商行在社会经济生活中的存在形式（类型）A.单一银行制：又称独家银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商行经营，不设或限设分支结构B.分行制：特点是法律允许除总行以外，在本市及国内各地普遍设立分支机构C.银行控股公司制：指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，特点是在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于统一股权公司所有。

6．政府对银行业监管的内容：以谨慎监管为原则即“camel”原则C(capital)代表资本，商行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异A(asset)代表资产，资产品质是政府监管部门关注的一个问题，监管人员将检查资产的规模,结构，银行的工作程序等，以获得对该银行的总体评价。

第一章导论一、名词解释1、商业银行2、信用中介3、支付中介4、商业银行制度5、总分行制6、持股公司制7、流动性8、格拉斯-斯蒂格尔法二、填空题1、现代商业银行的主要职能有、、、。

2、按组织方式的区别商业银行可分为、和。

3、商业银行内部职能组织机构一般可分为四个系统，即、、、。

4、商业银行流动性包括和两个方面。

三、判断改错题1、商业银行基本业务包括吸收存款、发放贷款、办理结算和证券。

2、银行信用是社会信用的基础，从信用活动发展的历史顺序看，是先有商业信用，然后才有银行信用。

3、商业银行经营诸原则具有有机联系，盈利性是目的，安全性是基础，流动性是条件。

4、严格地讲，商业银行的安全性表现在资产无损、规模扩大、信誉提高等方面。

四、简答题1、商业银行的性质？2、商业银行具有哪些职能？3、设立商业体系应遵循哪些基本原则？4、什么是盈利性原则？商业银行实现利润最大化主要有哪些策略？5、什么是安全性原则？如何保持商业银行的安全性？6、什么是流动性原则？如何保持商业银行的的流动性？五、论述题1、商业银行三原则之间的关系及其协调管理。

2、对如何建立我国商业银行法人治理结构谈谈你的看法。

3、你对银行业与证券业分与合看法如何。

第二章商业银行资本一、名词解释1、核心资本2、附属资本3、外源资本4、内源资本5、风险加权资产6、巴塞尔协议7、资本充足率8、资本性债务二、填空题1、商业银行资本金从经营管理角度观察，具有三大功能，即、、。

2、我国商业银行的核心资本分为四个部分，即、、和。

3、我国商业银行附属资本主要有、、、。

4、商业银行资本金外部筹措的方式主要有、、。

三、判断改错题1、与工商企业不同，商业银行资本除所有权资本外，还包括债务资本。

2、《商业银行法》规定，在我国设立商业银行的注册资本最低限额为二十亿人民币。

3、银行资本的保护功能体现在客观存在是保护存款人和债权人利益的最后手段。

4、资本金是衡量商业银行经营实力的重要指标，因而数量应越多越好。

《商业银行业务与经营》习题集编写说明本习题集是北京市高等教育精品教材立项项目《商业银行业务与经营》（第二版）一书的配套练习。

本集分为两大部分，第一部分为综合练习，第二部分为参考答案，内容依照教材的顺序编排，分为十一章。

习题集涵盖了课程教学目标所要求的全部知识点，对重点内容提供了多种形式的训练。

习题集的题型主要为填空题、不定项选择题、名词解释、简答题和论述题，并辅以一定的计算题和案例分析来促进学生对重要知识点的掌握和运用。

相信本习题集能对教师测试学生学习效果、把握教学进度和学生自学起到积极的作用。

编者：史建平吴治民二○一○年九月第一部分：综合练习第一章导言一、填空题1、1694年，银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

2、商业银行的外部组织形式主要包括、、。

3、我国商业银行的组织形式是。

4、分行制的银行组织形式可以划分为和两种。

5、股份制商业银行的内部组织结构可以分为、、。

6、实行单一银行制的典型国家是。

二、不定项选择题1、人们公认的早期银行的萌芽，起源于（）。

A古巴比伦 B希腊 C意大利 D英格兰2、（）的产生，标志着中国现代银行的产生。

A东方银行 B中国通商银行 C浙江兴业 D交通银行3、商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（）。

A经营对象特殊 B社会经济的影响特殊 C责任特殊 D经营目标特殊4、下列银行组织形式中，（）曾经普遍存在于美国。

A分行制 B银行持股公司制 C连锁银行制 D单一银行制5、股份制商业银行的最高权利机构是（）。

A董事会 B股东大会 C监事会 D行长或总经理三、名词解释1、金融机构2、商业银行3、交易成本4、信息不对称5、道德风险6、逆向选择四、简答题1、商业银行的性质是什么？2、商业银行的特点有哪些？3、商业银行面临的风险有哪些？五、论述题商业银行是经营存放款和其他金融服务业务的金融机构，无论在数量上（资金资源的筹集与分配总量）还是在质量上（提供金融服务的项目和范围），都在现代金融体系中起着主导性作用。

商业银行业务与经营练习题第一章商业银行概论一、单项选择题1、关于商业银行“三性”原则之间的关系，下列表述中正确的是（）。

A、流动性与盈利性之间的关系是统一的B、流动性与安全性之间的关系是统一的C、安全性与盈利性之间的关系是统一的D、盈利性是前提，安全性是目的，流动性是条件2、商业银行的最基本、最能反映其经营活动的特征的职能是（）。

A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务3、商业银行是特殊的金融企业，最能体现其这一特性的是（）。

A.能够经营活期存款业务，具有创造存款货币能力；B.业务范围广，具有综合性、多功能经营性质；C.机构多，分布广，是金融机构体系的主体；D.业务全面，作用大，监管要求高4、根据我国商业银行法的规定，商业银行可以从事下列各项业务，除了（）。

A.发行金融债券B.提供信用保证服务及担保C.代理款项及代理保险业务D.从事股票投资业务和信托投资业务5、单一银行制的优点是（）。

A.易于吸收存款和调剂资金并分散风险B.易于采用现代化设备，提供多种便利的服务，取得规模效益C.管理层次少，决策效率高D.便于金融当局的宏观管理6、分行制的优点是（）。

A.限制银行业垄断，有利于自由竞争B.有利于协调与地方政府的关系C.各银行的独立性和自主性大，经营灵活D.可以充分有效地利用资本，并可降低放款的平均风险，提高银行的安全性7、对于商业银行而言，由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致表内、表外头寸遭受损失的风险属于（）。

A.信用风险B.市场风险C.流动性风险D.操作风险8、商业银行的流动性需求是指（）。

A.债务清偿的需要与资产变现的需要B.债务清偿的需要与合理的资产需要C.债务清偿的需要与主动负债的需要D.资产变现的需要与主动负债的需要9、商业银行的流动性供给是指（）。

A.资产变现能力与主动型负债获得能力B.资产变现能力与债务清偿能力C.资产变现能力与满足合理的资产需求的能力D.主动型负债获得能力与债务清偿能力10、下列各项中，不属于目前存款保险制度的主要组织形式的是（）。

精品行业资料，仅供参考，需要可下载并修改后使用！《金融基础知识》课后习题答案第4章习题答案1. A 公司在固定利率贷款市场上有明显的比较优势，但A 公司想借的是浮动利率贷款。

而B 公司在浮动利率贷款市场上有明显的比较优势，但A 公司想借的是固定利率贷款。

这为互换交易发挥作用提供了基础。

两个公司在固定利率贷款上的年利差是1.4%，在浮动利率贷款上的年利差是0.5。

如果双方合作，互换交易每年的总收益将是1.4%－0.5%=0.9%。

因为银行要获得0.1%的报酬，所以A 公司和B 公司每人将获得0.4%的收益。

这意味着A 公司和B 公司将分别以LIBOR －0.3%和13%的利率借入贷款。

合适的协议安排如图所示。

LIBOR+0.6%LIBOR LIBOR2. X 公司在日元市场上有比较优势但想借入美元，Y 公司在美元市场上有比较优势但想借入日元。

这为互换交易发挥作用提供了基础。

两个公司在日元贷款上的利差为1.5%，在美元贷款上的利差为0.4%，因此双方在互换合作中的年总收益为1.5%－0.4%=1.1%。

因为银行要求收取0.5%的中介费，这样X 公司和Y 公司将分别获得0.3%的合作收益。

互换后X 公司实际上以9.6%－0.3%=9.3%的利率借入美元，而Y 实际上以6.5%－0.3%=6.2%借入日元。

合适的协议安排如图所示。

所有的汇率风险由银行承担。

日元 美元10%美元9.3% 美元10%3. 根据题目提供的条件可知，LIBOR 的收益率曲线的期限结构是平的，都是10%（半年计一次复利）。

互换合约中隐含的固定利率债券的价值为0.33330.10.83330.16106103.33e e -⨯-⨯+=百万美元互换合约中隐含的浮动利率债券的价值为()0.33330.1100 4.8101.36e -⨯+=百万美元因此，互换对支付浮动利率的一方的价值为103.33101.36 1.97-=百万美元，对支付固定利率的一方的价值为－1.97百万美元。

商业银行会计练习题第二章基本核算方法习题二、填空1、商业银行会计核算方法包括基本核算方法和业务核算手续。

2、会计科目是设置账户以及确定会计报表项目的依据。

3、借贷记账法是以借贷为记账符号，以有借必有贷、借贷必相等作为记账规则，记录和反映资金增减变化情况的一种复式记账法。

4、会计凭证按填制程序和用途可分为原始凭证和记账凭证，按其形式可分为单式凭证和复式凭证，按使用范围可分为基本凭证和特定凭证。

5、商行会计账簿有现金收入日记簿、现金付出日记簿、分户账、登记簿、和总账。

6、明细核算程序根据传票登记分户账或登记簿，现金业务根据现金业务传票登记_现金收入。

综合核算程序是每日营业终了，根据同一科目的传票编制付出日记簿，根据科目日结单登记总账，根据总账编制日计表。

7、总账的结构分为借方发生额、贷方发生额、借方余额、和贷方余额四栏，每月一张，每天登记一次。

8、日计表按日编制，是综合反映各科目当日发生额和余额的的报表。

9、现金收入业务,必须“先收款，后记账”,以防止漏收或错收款项，保证账款一致。

10、现金付出业务，必须“先记账,后付款"，以防止账户余额不足而垫付款项，防止透支。

11、转账业务，应先记付款单位账户,后记收款单位账户；代收他行票据收妥抵用，以防止单位套用银行资金,保证银行不垫款。

12、银行的账务核对有每日核对和定期核对两种.核对内容可分为账账核对、账款核对、账实核对、账据核对、账表核对和内外核对 .13、错账冲正的方法：当日发现错账用划线冲正法冲正，隔日后发现的错账用红蓝字同方向冲正法办理冲正，隔年后发现的错账，用蓝字反方向法冲正。

14、会计报表的编制要求有内容必须完整、数字必须真实、编报必须及时。

三、单项选择题1、对会计对象的具体内容进行分类的名称是( )A.会计科目B．会计账户C。

会计凭证D．账簿2、按会计对象的具体内容，分类记录其增减变动情况及结果的格式称为( )A．会计科目B．账户C．会计凭证D．会计账簿3、“存放中央银行款项’'科目属于会计科目的类别是( ）A．资产类B．负债类C．所有者权益表D．损益表4、“本年利润’’科目属于会计科目的类别是（）A．资产类B．负债类C．所有者权益类D．损益类5、“利息支出’'科目属于会计科目的类别是( )A．资产类B．负债类C．所有者权益类D．损益类6、对每笔经济业务都要按照相等的金额在两个或两个以上相互关联的有关账户中进行登记的方法称为( )A．复式记账法B．单式记账法C．借贷记账法D．收付记账法7、对每笔经济业务只在一个会计科目的一个账户中进行登记的方法称为( ) A．复式记账法B．单式记账法C．借贷记账法D．收付记账法8、借贷记账法的记账规则是( )A．有收必有付，收付必相等B．有增必有减,增减必相等C．有借必有贷，借贷必相等D．同借同贷，借贷必相等，9、用于记录经济业务发生，明确经济责任的书面证明及办理资金收付和登记账簿的凭据称为( )A．会计凭证B．原始凭证C．记账凭证D．结算凭证10、在经济业务发生时取得或填制的凭证称为( ）A．会计凭证B．原始凭证C．记账凭证D．基本凭证11、银行内部和开户单位均可使用的凭证是( )A．现金收入、付出传票B．转账借方传票C．特种转账贷方传票D。