第四章 商业银行(1)

第四章商业银行贷款业务核算第一节贷款业务概述一、贷款的意义与种类（1）按贷款期限的不同，可以将贷款分为短期贷款（1年以下，含1年）、中期贷款（1年以上5年以下，含5年）和长期贷款（5年以上，不含5年）。

（2）按还款方式的不同，可以将贷款分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。

一次偿还的贷款在贷款到期时一次偿还本金，而贷款利息则根据约定，或在整个贷款期间分期支付，或在贷款到期时一次支付。

分期偿还的贷款则按年、按季、按月以相等的金额还本付息。

（3）按贷款对象的不同，可以将贷款分为公司贷款和个人贷款。

（4）按贷款保障条件的不同，可以将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

信用贷款是指商业银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，银行通常要收取较高的利息。

担保贷款是指以一定的财产或信用作为还款保证的贷款。

根据还款保证的不同，担保贷款可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

票据贴现是持票人向银行贴付一定利息所做的票据转让行为。

（5）按照自主程度的不同，可以将贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

自营贷款是指商业银行自主发放的贷款，贷款本息由商业银行收回，贷款的风险由商业银行承担，自营贷款构成商业银行贷款的主要部分。

委托贷款是指由委托人提供资金，由受托人根据委托人指定的贷款对象、用途、金额、期限和利率，代为发放、监督使用并协助委托人收回的贷款。

在办理委托贷款业务的过程中，贷款人只收取手续费，并且不承担贷款的风险。

特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成（要求他人完成任务）国有独资商业银行发放的贷款。

此类贷款具有政策性贷款的性质，但又不属于政策性贷款，如扶贫救灾贷款。

（6）按贷款质量和风险程度的不同，可以将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。

正常贷款是指借款人能够履行合同，有充分把握按时、足额偿还本息的贷款。

关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

商业银行第四章公司金融业务商业银行第四章：公司金融业务随着经济全球化的加速发展，商业银行作为金融体系的核心机构，承担着促进经济发展和服务实体经济的重大责任。

在商业银行的各项业务中，公司金融业务无疑是其中最重要、最复杂的一项。

本文将对商业银行的公司金融业务进行深入探讨。

1. 公司金融业务的定义公司金融业务是商业银行向企业客户提供的金融服务的总称。

它不同于个人金融业务，个人金融业务主要是为个人提供存贷款、信用卡、理财产品等金融服务，而公司金融业务则是面向企业客户，包括小微企业、中小企业和大型企业等。

2. 公司金融业务的特点（1）风险较高：公司金融业务涉及的金额较大，风险相对较高。

商业银行在进行公司金融业务时需通过严格的风控措施，识别和评估风险，并合理配置资金。

（2）专业性强：公司金融业务需要商业银行具备一定的专业能力和信用评价能力，包括财务分析、风险管理、资金筹措等方面的专业知识。

（3）长期合作：公司金融业务通常是长期的合作关系，商业银行需要与企业客户建立稳定的合作关系，提供全方位的金融服务。

3. 公司金融业务的分类公司金融业务可以根据不同的业务性质进行分类，主要包括融资类业务和非融资类业务。

（1）融资类业务：商业银行通过发放贷款、承销债券等方式，帮助企业客户筹集资金。

融资类业务可以进一步分为短期融资和长期融资，短期融资主要包括贷款、信用证等，长期融资则包括债券承销、企业并购等。

（2）非融资类业务：商业银行通过提供交易结算、咨询顾问、资产管理等服务，帮助企业客户提升运营效率，优化资产配置。

非融资类业务还包括企业并购重组、资本运作等，通过金融手段来实现企业战略目标。

4. 公司金融业务的发展趋势随着金融科技的不断进步，以及行业竞争的加剧，公司金融业务正面临着新的发展趋势和挑战。

（1）数字化转型：商业银行需要加快数字化转型，充分利用金融科技手段提高公司金融业务效率和服务质量。

例如，通过建立在线融资平台、智能风控系统等，提供更便捷、高效的金融服务。

第四章商业银行一、名词解释商业银行单一银行制分支行制持股公司制连锁银行制活期存款定期存款储蓄存款票据贴现信用贷款担保贷款中间业务原始存款派生存款法定存款准备金商业银行: 是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象、为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

单一银行制：分支行制：总分行制又称分支行制，是指在总行以外，可在本地或外地设有若干分支机构，从而形成以总行为中心、建立庞大的银行网络的银行制度。

持股公司制：又称集团银行制，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。

活期存款：定期存款：储蓄存款：票据贴现：是商业银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，借以获取一定收益，并向客户融通资金的业务。

信用贷款：担保贷款：中间业务：是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。

原始存款：一般是指商业银行接收的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款、再贴现，是商业银行从事资产业务的基础。

派生存款：是相对原始存款而言的，指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款。

法定存款准备金率：一国货币当局以法律形式规定商业银行吸收的存款必须按一定比例转存中央银行，这部分存款被称为商业银行的法定存款准备金，该比例称为法定存款准备金率。

二、选择题1、在金融机构体系中，处于主体地位的是( A )。

A、中央银行B、商业银行C、投资银行D、专业银行2、( C )是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。

A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行3、( C )是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。

A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、我国商业银行的组织形式是以( B )为主。

第五章商业银行在市场经济条件下,财政税收对全社会范围内的集中性分配，是通过货币资金形态来实现的，而货币资金又离不开银行。

因此,无论是公民个人的经济生活，还是企事业单位、国家机关、部队的经济生活,都与银行密不可分。

那么，什么是银行？银行的主要工作是什么？银行在国民经济中起什么作用?家庭或个人有了余钱后，怎样保值、增值？储蓄有什么好处？为什么有的人到银行存款,有的人却购买债券，还有一些人去保险公司财产保险、人身保险？这些经济现象就是本章所要讲述的内容。

如果说十多年前，银行更多还只是银行家们所关注的事情,那现在则无不与百姓生活息息相依：交水电，订报纸，贷款买房,金融品种日新月异；投保险,买债券，投资理财，各项金融服务推陈出新.我们可以发现,随着社会主义市场经济的发展，我国以银行为主的金融事业实现了历史性的跨越，我们每个人的观念也会不断的变化.对于跨越二十一世纪的现代公民，没有金融意识，缺乏金融知识，是不可想象的。

那么作为主要金融机构的银行，到底什么是银行？它有哪些业务和作用？这就需要从银行的产生谈起。

第一节商业银行的起源于产生由于银行是一种金融机构，这里有必要先了解金融和金融业。

1、金融和金融机构在市场经济条件下，一部分生产经营者积累了大量的货币资金；而另一部分生产者和经营者由于经营不善，或急于更新设备，或是白手起家而急需大量资金。

这里面就形成了两类特殊的群体，一类是有钱者，一类是缺钱者.一方面是大量闲置资金，另一方面是资金不足。

这样缺钱者就要向有钱者借款，这就是资金的融通.货币资金的融通就是金融。

资金融通的中介机构就是金融机构（多媒体显示).随着市场经济的发展，金融机构的种类和规模也日益发展.在金融业中,专门从事货币的发行和回笼，货币收支的组织和管理，使货币在不同所有者之间借入和贷出的主要机构——银行。

2、银行是主要的金融机构学习银行的产生,我们必须首先了解银行一词的来源.银行一词来源于意大利Banca（多媒体显示)。

第四章商业银行现金资产与流动性管理教学目标:1、熟悉商业银行现金资产的构成和作用；2、掌握现金资产与流动性的关系以及现金资产的管理原则；3、理解商业银行流动性进行预测；4、掌握流动性预测方法、资金头寸的匡算.教学重点： 1、现金资产的构成和作用；2、流动性与流动性管理原则.教学难点: 1、流动性预测方法、资金头寸的匡算课时安排： 8课时授课方式：讲授、讨论授课过程：第一节现金资产的构成一、现金资产的概念狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。

一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产,是商业银行流动性需要的第一道防线,是非盈利资产。

二、现金资产的构成1、库存现金2、在中央银行存款:(1）法定准备金（2）超额准备金3、存放同业存款4、在途资金三、现金资产的作用1、满足法定存款准备金的要求2、保持清偿力的需要3、保持流动性的需要4、同业清算及同业支付的需要第二节商业银行流动性及其管理一、流动性及流动性风险1、流动性：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

2、流动性风险：流动性风险是指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。

流动性风险的衡量方法:（1）静态分析法：流动性指标法(2）动态分析法：流动性缺口法和现金流量法二、商业银行流动性供给与需求来源银行内部流动性供给和需求来源净流动性头寸（Lt)= 流动性供给- 流动性需求当Lt >0，流动性供给超过流动性需求时，银行有正的流动性缺口，表明存在流动性盈余，银行管理者必须着手解决盈余问题,用运盈余的资金进行贷款或投资以获取利润。

当Lt <0，银行有负的流动性缺口，表明存在流动性赤字。

银行管理者必须紧急调入资金，尽快解决流动性不足的问题。

当Lt =0,表明流动性供给恰好等于流动性需求，此时是安全性、流动性、和盈利性的最佳结合点，资金处于最佳用运状态。