第四章商业银行资产业务1精品PPT课件
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《商业银行资产业务》PPT课件
商业银行资产类业务
刘凤芝
可整理ppt
1
一.商业银行资产类业务概述 1.现金资产 2.固定资产 3.银行投资 4.无形资产 5.递延资产
可整理ppt
2
二.资产类业务之贷款 1. 1.什么是贷款 2. 2.贷款的种类 3. 3.贷款业务的基本流程 4. 4.贷款的风险控制 5. 5.贷款的计息及还款方式举例
(1)原始价值，俗称“原价”。它是
指企业购建某项固定资产达到可使用状态前 所发生的合理而有必要的支出。各种固定资 产的收入、调出、报废清理的核算，均应按 照固定资产的原始成本计价入账。
可整理ppt
15
(2)重置完全价值。它是指在当时的生产
技术条件下，重新购建同样的固定资产所需 要的全部支出。这种定价一般旨在固定资产 盘盈时使用。
可整理ppt
5
商业银行资产业务的含义和种类：
所谓商业银行资产业务，是指其资金运用 业务，即银行通过运用其自有资金及负债 或银行信用转变而成的业务。商业银行的 资产业务代表了银行对其营运资金的运用 ，也是银行赖以取得收入的重要业务。
可整理ppt
6
商业银行的资产业务的种类有很多划 分方法。
就资产的存在形态划分有固定资产和流 动资产；就资产运用的方式划分有贷款资 产、贴现资产和证券资产；就资产价值表 现形式划分有本币资产、外币资产等；就 资产能否带来利益可划分为生利资产和非 生利资产；如果从资产负债表的结构看， 商业银行的资产种类主要有现金资产、贷
可整理ppt
20
ｆ．固定资产的核算
固定资产增加的核算：例如购入固定资产：DR:固定 资产，CR:银行存款或其他有关科目
的摊配。
可整理ppt
18
固定资产的损耗分为有形损耗和无形损耗两种 。有形损耗亦称机械损耗，包括自然损耗和使 用损耗，是指固定资产由于使用和自然力的影 响而引起的使用价值和价值的损失；无形损耗 又叫做价值损耗，包括价格损耗和效能损耗， 是由于生产率提高以及科学技术进步等原因引 起的固定资产价值的损失。
刘凤芝
可整理ppt
1
一.商业银行资产类业务概述 1.现金资产 2.固定资产 3.银行投资 4.无形资产 5.递延资产
可整理ppt
2
二.资产类业务之贷款 1. 1.什么是贷款 2. 2.贷款的种类 3. 3.贷款业务的基本流程 4. 4.贷款的风险控制 5. 5.贷款的计息及还款方式举例
(1)原始价值，俗称“原价”。它是
指企业购建某项固定资产达到可使用状态前 所发生的合理而有必要的支出。各种固定资 产的收入、调出、报废清理的核算，均应按 照固定资产的原始成本计价入账。
可整理ppt
15
(2)重置完全价值。它是指在当时的生产
技术条件下，重新购建同样的固定资产所需 要的全部支出。这种定价一般旨在固定资产 盘盈时使用。
可整理ppt
5
商业银行资产业务的含义和种类：
所谓商业银行资产业务，是指其资金运用 业务，即银行通过运用其自有资金及负债 或银行信用转变而成的业务。商业银行的 资产业务代表了银行对其营运资金的运用 ，也是银行赖以取得收入的重要业务。
可整理ppt
6
商业银行的资产业务的种类有很多划 分方法。
就资产的存在形态划分有固定资产和流 动资产；就资产运用的方式划分有贷款资 产、贴现资产和证券资产；就资产价值表 现形式划分有本币资产、外币资产等；就 资产能否带来利益可划分为生利资产和非 生利资产；如果从资产负债表的结构看， 商业银行的资产种类主要有现金资产、贷
可整理ppt
20
ｆ．固定资产的核算
固定资产增加的核算：例如购入固定资产：DR:固定 资产，CR:银行存款或其他有关科目
的摊配。
可整理ppt
18
固定资产的损耗分为有形损耗和无形损耗两种 。有形损耗亦称机械损耗，包括自然损耗和使 用损耗，是指固定资产由于使用和自然力的影 响而引起的使用价值和价值的损失；无形损耗 又叫做价值损耗，包括价格损耗和效能损耗， 是由于生产率提高以及科学技术进步等原因引 起的固定资产价值的损失。
商业银行的资产业务课件
汽车贷款证券化
总结词
将汽车贷款打包成证券，为商业银行提供融 资和风险管理工具。
详细描述
汽车贷款证券化是将汽车贷款打包成证券的 一种资产证券化形式。通过将汽车贷款证券 化，商业银行可以将风险分散到更广泛的投 资者群体中，同时获得更多的融资机会。这 种业务有助于提高银行的资本充足率，增强 风险管理能力，并促进汽车消费市场的发展 。
04
商业银行的租赁业务
经营租赁
经营租赁是指出租人向承租人 提供租赁物品的使用权，并保 留物品的所有权，承租人需向
出租人支付租金。
经营租赁的租赁期限相对较 短，通常在租赁期满后，承 租人可以选择续租或退回租
赁物品。
经营租赁的出租人通常为专门 从事租赁业务的机构或企业， 承租人则可以根据自身需求选
择不同的租赁方式。
短期贷款的定义
短期贷款的种类
短期贷款是指贷款期限在一年以内的 贷款，主要用于满足企业短期资金需 求。
主要包括生产周转贷款、临时贷款、 票据贴现贷款等。
短期贷款的特点
短期贷款具有期限短、风险相对较低 、利率相对较低等优点，但也存在还 款压力大、资金使用限制等缺点。
中长期贷款
中长期贷款的定义
中长期贷款是指贷款期限超过一 年的贷款，主要用于满足企业长
基金投资
总结词
具有较高风险，但可能获得高收益
详细描述
基金是一种集合投资工具，由专业的基金管 理公司管理。基金投资的收益和风险取决于 基金的具体类型和市场表现。商业银行可以 通过投资基金来获取更高的收益，但同时也 面临着较高的风险。在选择基金进行投资时 ，商业银行需要对基金的类型、基金经理的
投资经验和业绩等方面进行全面评估。
资产业务分类
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行资产业务的经营管理.ppt
• 价格-风险关系长期稳定
– 根据客户过去贷款的条件向其发放新贷款有三类信用风险：业务风险， 产业风险和宏观经济波动风险。
– 价格应该由未来风险决定，而不应该由过去的条件决定 – 宏观经济条件对资金供给和风险升水的影响很大。
基于计算机的贷款定价模型
2、按有无担保划分 • 信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款） • 担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷
款） • 票据贴现 3、按贷款人是否承担风险划分 • 自营贷款 • 委托贷款 • 特定贷款
• 4、按贷款的风险程度可分属正常、关注、 次级、可疑和损失贷款五种类型。
二、贷款政策
• 商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容
%
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%
金银占款 0.01% 0.01% 0.17% 0.18% 0.15% 0.13% 0.11% 0.11%
外汇占款 财政借款
12.00 %
1.28%
10.72 %
11.63 %
12.62 %
0.86%
15.47 %
20.08 %
23.58 %
15.16 %
1.07%
国际金融 机构资产
0.43% 0.39% 0.26% 0.29% 0.34%
四、资产业务经营管理的目标与原则
1、目标 • 资产多元化 • 结构合理化 • 盘活存量，优化增量 • 增强流动性，提高效益性 • 稳健经营，化解风险 2、原则
合法性 安全性 流动性 赢利性
5大股份制银行贷款情况
45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000
第三节 商业银行贷款定价
• 定价陷阱和过失 • 成本加盈利定价法 • 价格领导模型 • 客户盈利性分析
– 根据客户过去贷款的条件向其发放新贷款有三类信用风险：业务风险， 产业风险和宏观经济波动风险。
– 价格应该由未来风险决定，而不应该由过去的条件决定 – 宏观经济条件对资金供给和风险升水的影响很大。
基于计算机的贷款定价模型
2、按有无担保划分 • 信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款） • 担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷
款） • 票据贴现 3、按贷款人是否承担风险划分 • 自营贷款 • 委托贷款 • 特定贷款
• 4、按贷款的风险程度可分属正常、关注、 次级、可疑和损失贷款五种类型。
二、贷款政策
• 商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容
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金银占款 0.01% 0.01% 0.17% 0.18% 0.15% 0.13% 0.11% 0.11%
外汇占款 财政借款
12.00 %
1.28%
10.72 %
11.63 %
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15.47 %
20.08 %
23.58 %
15.16 %
1.07%
国际金融 机构资产
0.43% 0.39% 0.26% 0.29% 0.34%
四、资产业务经营管理的目标与原则
1、目标 • 资产多元化 • 结构合理化 • 盘活存量，优化增量 • 增强流动性，提高效益性 • 稳健经营，化解风险 2、原则
合法性 安全性 流动性 赢利性
5大股份制银行贷款情况
45000 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000
第三节 商业银行贷款定价
• 定价陷阱和过失 • 成本加盈利定价法 • 价格领导模型 • 客户盈利性分析
商业银行资产业务PPT课件
精品课件现金资产持有的动机与成本支付动机预防动机投资动机管理成本短缺成本精品课件库存现金安全保障原则精品课件适时流量调节原则适时流量调节原则根据银行业务状况即使调节资金头寸根据银行业务状况即使调节资金头寸确保现金资产的规模适度确保现金资产的规模适度适度存量控制原则适度存量控制原则现金资产的规模既要满足流动性需要同现金资产的规模既要满足流动性需要同时所付出的机会成本还要达到最低时所付出的机会成本还要达到最低管理原则库存现金安全原则库存现金安全原则尤其要注重库存现金的安全维护尤其要注重库存现金的安全维护精品课件偶然性因素精品课件资金结构法1游动性货币负债指对利息率变动极为敏感的存款和借入款银行必须随时应付客户的提现
❖招投标、拍卖 。
2020/4/18
23
精品课件
❖ 资产证券化：是指将缺乏流动性的资产，转换为在 金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有 流动性。
❖ 可预见的现金流是资产证券化的先决条件。可预见 的现金流资产可以是实物的也可以是非实物的。
❖ 信托：指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信 任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人 按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或 者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。概括的 说是：“受人之托，代人理财”。
4
精品课件
管理原则
适度存量控制原则 现金资产的规模既要满足流动性需要，同 时所付出的机会成本还要达到最低
适时流量调节原则 根据银行业务状况，即使调节资金头寸， 确保现金资产的规模适度
库存现金安全原则 尤其要注重库存现金的安全维护
5
精品课件
第一节 现金资产
❖三、 流动性需求的预测 ▪ （一） 影响商业银行流动性需求的因素 • 1. 季节性因素 • 2. 周期性因素 • 3. 趋势性因素 • 4. 偶然性因素
❖招投标、拍卖 。
2020/4/18
23
精品课件
❖ 资产证券化：是指将缺乏流动性的资产，转换为在 金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有 流动性。
❖ 可预见的现金流是资产证券化的先决条件。可预见 的现金流资产可以是实物的也可以是非实物的。
❖ 信托：指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信 任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人 按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或 者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。概括的 说是：“受人之托，代人理财”。
4
精品课件
管理原则
适度存量控制原则 现金资产的规模既要满足流动性需要，同 时所付出的机会成本还要达到最低
适时流量调节原则 根据银行业务状况，即使调节资金头寸， 确保现金资产的规模适度
库存现金安全原则 尤其要注重库存现金的安全维护
5
精品课件
第一节 现金资产
❖三、 流动性需求的预测 ▪ （一） 影响商业银行流动性需求的因素 • 1. 季节性因素 • 2. 周期性因素 • 3. 趋势性因素 • 4. 偶然性因素
中央银行的资产业务(1)幻灯片PPT
2、对其他金融机构的贷款
❖ 其他金融机构是指不吸收一般存款的金融机构。 包括证券公司、信托投资公司、租赁公司以及有 政府背景的政策性金融机构。
❖ 提问：从中国人民银行的资产股债表可以看出， 人民银行对金融机构的放款主要有哪些？比重如 何？贷款用途是什么？如何计息？
〔二〕对政府的贷款
政府在其提供公共效劳的过程中，也会发生暂时性 的收支失衡。因此，作为政府的银行的中央银行 都有提供信贷支持的义务。对政府的贷款可通过 直接提供贷款和买入政府债券两条渠道进展。鉴 于向政府直接提供贷款往往造成通货膨胀的经历， 在大多数国家直接贷款都被限定在短期贷款。由 于对政府贷款往往都是采用信用贷款方式，因此， 又对贷款额度进展限制。
三、再贷款业务 (一)对金融机构的放款 1、对商业银行的贷款 向商业银行等融通资金，保证商业银行的支付能力
是中央银行作为“银行的银行〞的最重要职责之 一。中央银行通常定期公布贷款利率，商业银行 提出借款申请，中央银行审查批准具体数量、期 限、利率和用途。一般来说，中央银行贷款都是 短期的，采取的形式大多是以政府债券或商业票 据为担保的抵押贷款。 随金融市场的开展和金融创新，商业银行的融资渠 道不断增多、融资手段也多样化了。但中央银行 贷款仍是商业银行扩大信用能力的重要渠道和保 证支付的最后手段。
〔2〕对货币供给量的影响一样。都会通过货币乘数 作用引起货币供给量的多倍扩张。
〔3〕都是中央银行调节和控制货币供给量的工具。
2、不同之处 〔1〕证券买卖以证券的质量为依据，中央银行贷款
如果是信用贷款那么是以商业银行的信用为依据。 如果是抵押贷款，那么既以商业银行的信用为依 据，也以抵押物的质量为依据。 〔2〕主动性不同。虽然中央银行贷款遵循流动性原 那么，提供的大多是短期贷款。即使如此，也必 须到期才能收回。而证券买卖业务不仅可以随时 兑现，中央银行还可以通过证券的买和卖，进展 逆向操作，随时修正政策方向。 〔3〕贷款有利息收入，而证券那么不仅有利息收入 还有买卖价差收益。 〔4〕证券业务对经济金融环境的要求较高，以存在 兴旺的金融市场为前提。
商业银行经营管理第四章 现金资产业务
课程名称：商业银行经营管理
授课对象：2009金融学、统计学专业
2010-2011学年第二学期
第四章 商业银行现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用 第二节 资金头寸的计算予预测 第三节 现金资产的管理
学习目标与要求：理解商业银行现金资产的构 成和作用、资金头寸及构成；掌握资金预测的 方法和现金资产的管理方法。
满足法定存款准备 金的要求 保持清偿力的需要 保持流动性的需要
2010-2011第二学期
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成 二、资金头寸的预测
2010-2011第二学期
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行可以直 接、自主运用的资金，包括时期头寸和时 点头寸两种。 基础头寸=库存现金+超额存款准备金 可用头寸=基础头寸+存放同业存款
2010-2011第二学期
第三节 现金资产管理
一、现金资产的管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、同业存款的管理
2010-2011第二学期
一、现金资产管理的原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
2010-2011第二学期
二、库存现金的日常管理
2010-2011第二学期
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念 二、现金资产的构成 三、现金资产的作用
2010-2011第二学期
二、现金资产的构成
库存现金 在中央银行的存款
法定存款准备金 超额准备金
存放同业存款 在途资金
2010-2011第二学期
三、现金资产的Biblioteka 用三、存款准备金的管理 满足法定存款准备金的要求 滞后准备金计算方法 同步准备金计算方法 超额准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素 存款波动 贷款的发放与收回 其他因素的影响 超额准备金的调节 同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过中央银行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
授课对象：2009金融学、统计学专业
2010-2011学年第二学期
第四章 商业银行现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用 第二节 资金头寸的计算予预测 第三节 现金资产的管理
学习目标与要求：理解商业银行现金资产的构 成和作用、资金头寸及构成；掌握资金预测的 方法和现金资产的管理方法。
满足法定存款准备 金的要求 保持清偿力的需要 保持流动性的需要
2010-2011第二学期
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成 二、资金头寸的预测
2010-2011第二学期
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行可以直 接、自主运用的资金，包括时期头寸和时 点头寸两种。 基础头寸=库存现金+超额存款准备金 可用头寸=基础头寸+存放同业存款
2010-2011第二学期
第三节 现金资产管理
一、现金资产的管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、同业存款的管理
2010-2011第二学期
一、现金资产管理的原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
2010-2011第二学期
二、库存现金的日常管理
2010-2011第二学期
第一节 现金资产的构成
一、现金资产的概念 二、现金资产的构成 三、现金资产的作用
2010-2011第二学期
二、现金资产的构成
库存现金 在中央银行的存款
法定存款准备金 超额准备金
存放同业存款 在途资金
2010-2011第二学期
三、现金资产的Biblioteka 用三、存款准备金的管理 满足法定存款准备金的要求 滞后准备金计算方法 同步准备金计算方法 超额准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素 存款波动 贷款的发放与收回 其他因素的影响 超额准备金的调节 同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过中央银行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
第4章 商业银行资产业务管理 《商业银行经营管理》PPT
4）贷款定价方法
（1）目标收益率பைடு நூலகம்价法
税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款 费用）/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股权资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额
（2）基准利率定价法
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长 期贷款的期限风险溢价
（3）现金调拨临界点的测定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量
（4）银行保持现金适度量的措施 （5）严格库房安全管理措施
3）存款准备金的管理
（1）满足法定存款准备金要求 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 （2）超额准备金的管理 ①存款波动 ②贷款的发放与收回 ③其他因素对超额准备金需要量的影响
4.3 金融资产和长期股权投 4.3.1 金融资产的管理
1）金融资产的含义
金融资产是银行资产的重要组成部分。金融工 具是进行投资、筹资和风险管理的工具，金融工具 形成一个银行的金融资产，并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同
2）金融资产的分类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ①交易性金融资产
（1）商业银行贷款减值 （2）可供出售金融资产减值
4.3.2长期股权投资的管理
1）长期股权投资的定义和特点
（1）长期股权投资的定义：长期股权投资（Long-term Investment on Stocks）是指通过投资取得被投资单位 的股份。企业对其他单位的股权投资，通常是为长期 持有，以期通过股权投资达到控制被投资单位，或对 被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立 密切关系，以分散经营风险。长期股权投资的形成， 应分为企业合并和非企业合并两种情况确定。
第四章 商业银行资产业务的经营管理PPT课件
18
（一）借款人——贷款对象与条件
贷款的基本条件： 个人借款人：借款人为自然人，应具备以下
基本条件 ①具有合法身份证件或境内有效居住证明； ②具有完全民事行为能力； ③信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期 还本付息的能力； ④管理机关另有规定的，按照相应规定执行。
19
法人借款人：应具备以下基本条件
13
一、商业银行贷款业务的经营管理的规则 ——贷款制度与政策
（一）、贷款制度——国家或银行关于贷款
业务操作的各种基本规则的总和。
国家宏观层面：法律、行政法规、部门规章 银行微观层面：按照国家制度要求、适合自
身发展特点
14
（二）贷款政策——国家或银行根据某一特定时
期的具体形势制定的、贷款业务操作的各种特殊换能力理论，为的是要解决银行 流动性问题；
保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性 资产；
有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿 出部分资金用作长期贷放。
10
预期收入理论：1949年普鲁克诺提出
贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期 收入；
促进了贷款种类、结构的多元化。
5
＊盈利性资产 贷款资产 盈利性证券 租赁资产等
6
二、银行资产管理理论概述
1、核心思想 银行的主要利润来源是资产业务，银行可
以主动管理的也是资产业务（存款对于银行 而言是被动的） 负债是资产的既定前提，银行惟有优化资 产投放结构、提高资产效率，方能实现经营 目标。
7
2、几种主要的资产管理理论
（四）、贷款管理规则的主要依据：
商业银行法、银监会法、合同法、 担保法、贷款通则以及其他诸多制度文件— —体现国家规则的要求和银行自身规则的制 定依据。
16
（一）借款人——贷款对象与条件
贷款的基本条件： 个人借款人：借款人为自然人，应具备以下
基本条件 ①具有合法身份证件或境内有效居住证明； ②具有完全民事行为能力； ③信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期 还本付息的能力； ④管理机关另有规定的，按照相应规定执行。
19
法人借款人：应具备以下基本条件
13
一、商业银行贷款业务的经营管理的规则 ——贷款制度与政策
（一）、贷款制度——国家或银行关于贷款
业务操作的各种基本规则的总和。
国家宏观层面：法律、行政法规、部门规章 银行微观层面：按照国家制度要求、适合自
身发展特点
14
（二）贷款政策——国家或银行根据某一特定时
期的具体形势制定的、贷款业务操作的各种特殊换能力理论，为的是要解决银行 流动性问题；
保持银行流动性的最佳途径是持有高流动性 资产；
有了这一流动性管理的新办法，银行即可拿 出部分资金用作长期贷放。
10
预期收入理论：1949年普鲁克诺提出
贷款的安全性与流动性取决于借款人的预期 收入；
促进了贷款种类、结构的多元化。
5
＊盈利性资产 贷款资产 盈利性证券 租赁资产等
6
二、银行资产管理理论概述
1、核心思想 银行的主要利润来源是资产业务，银行可
以主动管理的也是资产业务（存款对于银行 而言是被动的） 负债是资产的既定前提，银行惟有优化资 产投放结构、提高资产效率，方能实现经营 目标。
7
2、几种主要的资产管理理论
（四）、贷款管理规则的主要依据：
商业银行法、银监会法、合同法、 担保法、贷款通则以及其他诸多制度文件— —体现国家规则的要求和银行自身规则的制 定依据。
16
第四章商业银行经营学(现金资产业务)
在中央银行存款 ——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行 ——是指商业银行按货币管理当局规定， 是指商业银行按货币管理当局规定 开设的准备金基本账户上所形成的存款。 开设的准备金基本账户上所形成的存款。 存款构成：法定准备金 存款构成： 超额准备金 法定准备金： （1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 现金资产管理的目的： 行流动性需要的前提下， 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 资产在资产总额中的比重， 适度的规模
2、 现金资产管理的原则
进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和 现金资产不足的成本之间作出权衡选择。 现金资产不足的成本之间作出权衡选择。 现金资产管理应遵循的基本原则有： 现金资产管理应遵循的基本原则有： （1） 适度存量控制原则 （2） 适时流量调节原则 （3） 安全性原则
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法 定存款准备金的那部分存款。 定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放 活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 ——当银行库存现金不足时， ——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户 当银行库存现金不足时 上提取现金。 上提取现金。
商业银行的资产业务PPT学习教案
商业贷款、农业贷款等；流动资
金贷款和固定资金贷款。
4、按贷款偿还方式分：一次性偿
还和分期偿还
第4页/共106页
背景介绍：
2001年以前我国商业银行贷款分
为四类：正常贷款、逾期贷款、呆
滞贷款和呆账贷款。其中后三类统
称为不良贷款，简称“一逾两呆”。
自2002年1月1日起在我国商业
银行内全面推行五级贷款风险分类
呆帐贷款是指按财政部有关规定
我国贷款五级分类的含义
正常：借款人能够履行贷款合同，
银行没有足够理由怀疑贷款本息不
能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还
本息，但存在一些可能对偿还贷款
产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显
问题，完全依靠其正常营业收入无
法足额偿还借款本息，即使执行担
人在借款合同上写明与贷款人
协商一致的保证条款。抵押、
第30页/共106页
S6:贷款发放
在发放贷款时，借款人应先填好
《借款借据》，经银行经办人员审
核无误，并由信贷部门负责人或主
管行长签字盖章，送会计部门，将
贷款足额划入借款人帐户供其使用。
第31页/共106页
S7：贷款检查
商业银行应定期或者不定期对贷款进行检
商业银行的资产业务
会计学
1
[导入案例]
个人信用意识淡薄 申请贷款遭遇拒贷
2005年2月3日，客户秦某向南宁某商业银行江南支行申
请个人汽车贷款，该行按照贷款审批程序，在得到客户授权
后，查询了个人信用数据库，系统查询信息显示，秦某曾于
2002年4月向该行北海分行贷款12万元，用于购买汽车，贷
金贷款和固定资金贷款。
4、按贷款偿还方式分：一次性偿
还和分期偿还
第4页/共106页
背景介绍：
2001年以前我国商业银行贷款分
为四类：正常贷款、逾期贷款、呆
滞贷款和呆账贷款。其中后三类统
称为不良贷款，简称“一逾两呆”。
自2002年1月1日起在我国商业
银行内全面推行五级贷款风险分类
呆帐贷款是指按财政部有关规定
我国贷款五级分类的含义
正常：借款人能够履行贷款合同，
银行没有足够理由怀疑贷款本息不
能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还
本息，但存在一些可能对偿还贷款
产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显
问题，完全依靠其正常营业收入无
法足额偿还借款本息，即使执行担
人在借款合同上写明与贷款人
协商一致的保证条款。抵押、
第30页/共106页
S6:贷款发放
在发放贷款时，借款人应先填好
《借款借据》，经银行经办人员审
核无误，并由信贷部门负责人或主
管行长签字盖章，送会计部门，将
贷款足额划入借款人帐户供其使用。
第31页/共106页
S7：贷款检查
商业银行应定期或者不定期对贷款进行检
商业银行的资产业务
会计学
1
[导入案例]
个人信用意识淡薄 申请贷款遭遇拒贷
2005年2月3日，客户秦某向南宁某商业银行江南支行申
请个人汽车贷款，该行按照贷款审批程序，在得到客户授权
后，查询了个人信用数据库，系统查询信息显示，秦某曾于
2002年4月向该行北海分行贷款12万元，用于购买汽车，贷
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注：实行贷款五 级分类前，我国 按贷款逾期时间 长短分为正常贷 款、逾期贷款、 呆滞贷款和呆帐 贷款
6、按银行发放贷款的自主程度分类：
• 可将银行贷款分为自营贷款、委托 贷款和特定贷款三种。此外，根据 贷款金额大小的不同，可分为批发 贷款（工商贷款）和零售贷款（消 费贷款）。
二、贷款政策
（一）贷款政策的内容
信用情况；
• 授信用途及第一还款来源；
• 担保情况及贷款风险分析等。
• 调查报告中不得使用“可能”“也 许”等表示不确定意义的词语，报 告字数在5000字以内。信贷员对报 告内容的真实性、客观性负责，承 担调查失实的责任。
第二节 贷款定价
• 一、贷款定价的原则 • 二、贷款定价应考虑的因素 • 三、贷款价格的构成 • 四、贷款定价方法
1、贷款业务发展战略 2、贷款工作规程及权限划分 3、贷款的规模和比率控制 4、贷款种类及地区 5、贷款的担保 6、贷款定价 7、贷款档案管理政策 8、贷款的日常管理和催收制度 9、不良贷款的管理
（二）制定贷款政策应考虑的因素
1、有关法律、法规和国家的财政、 货币政策
2、银行的资本金状况 3、银行负债结构 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质
（二）基础利率定价法
2、按贷款的保障条件分类：
• 信用贷款 • 担保贷款 • 票据贴现
• 信用贷款：是指以借款人的信誉发放 的贷款。
• 担保贷款：是指具有一定的财产或信 用作为还款保证的贷款。包括保证贷 款、抵押贷款、质押贷款三种。
• 票据贴现：是指贷款人以购买借款人 未到期商业票据的方式发放的贷款。
3、按贷款的目的分类：
隐含价格
——是指贷款定价中的一些 非货币性的内容（贷款协议 中的一些附加条件）。
四、贷款定价方法
• 成本加成定价法 • 基础利率定价法 • 风险加数定价法和风险乘数定价法 • 保留补偿余额定价法
（一）成本加成定价法
贷款利率=筹集放贷资金的边际 成本（率） + 银行非资金性经营成 本(率) +预计补偿违约风险的边际成 本(率)+预计的利润水平（率）
内容审查
信贷审查、 审批流程图
内
Y
是否同
Y
N 意上报
容
是否继 续报审
制发
答复函
N
是否 主管行长
Y
权限
审
N
查 答复客户
向送审单位 传送审批结果
审批
审批 结果
送审单位 长
上
信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行
N 退送审材料
审核 Y 同意
N 制发答复函
表决
报
汇总表
决结果
审批
审
批
总 行：5/6 15/40个工作日 分支行：4/5 10个工作日
一、贷款定价的原则
• 利润最大化原则 • 扩大市场份额原则 • 保证贷款安全原则 • 维护银行形象原则
二、贷款定价应考虑的因素
• 贷款成本 • 基准利率 • 预期利润 • 贷款的风险程度 • 借款人的资信状况及与银行的关系 • 信贷资金的供求状况 • 预期的通货膨胀率
(贷款定价与一国利率市场化有很大关系)
担保 抵质押 企业 物材料
材料: 1.所有
权证；
比照
借款 2.评估 企业 报告
或
价值
证明
下级行面函
• 以正式行文的方式上报； • 简要说明授信项目情况； • 所在行贷审会意见。
第一节
贷审会意见
• 须提供贷审会投票表决结果； • 贷审会的明确意见及其依据； • 贷审会意见应由各级行行长签批。
贷款审批书
一是按照贷款对象的部门来分 类，分为工业贷款、商业贷款、农 业贷款、科技贷款和消费贷款。
二是按照贷款的具体用途来划 分，一般分为流动资金贷款和固定 资金贷款。
4、按贷款的偿还方式分类：
• 一次性偿还 • 分期偿还
5、按贷款的质量分类：
• 正常贷款 • 关注贷款 • 次级贷款 • 可疑贷款 • 损失贷款
（二）贷款的构成要素
•对 象 •条 件 •用 途 •期 限 •利 率 •方 式
（三）贷款的分类
1、按贷款期限分类 2、按贷款的保障条件分类 3、按贷款的目的分类 4、按贷款的偿还方式分类 5、按贷款的质量分类 6、按银行发放贷款的自主程度分类
1、 按贷款期限分类：
• 长期贷款
• 中期贷款
•
短期贷款
三、贷款程序
※ 贷款申请 ※ 贷款调查 ※ 对借款人的信用评估 ※ 贷款审批 ※ 借款合同的签定与担保 ※ 贷款发放 ※ 贷款检查 ※ 贷款的收回
送审单位 信贷管理部门 贷审会办公室 主管行长 贷审会 行长
材 准备送审材料 料 齐 准备补充材料 全 性 审 查
补充材料
初审材料
Y 是否齐全
N 制发送审材料 缺漏通知单
• 贷款审批书中的审查、审批 意见应明确（同意、不同意 或弃权）；
• 由审查、审批人亲笔签名； • 信贷员的意见应单独以报告
形式提供。
信贷员调查报告
• 企业概况、所在行业及地区经济发展情况； • 企业主要经营管理者介绍； • 经营状况； • 财务状况，重要会计项目的内容、变动及
原因分析、主要财务指标、现金流量等； • 各有关贷2 个工 作日
2个工 作日
审批 结果
3个工 2个工 作日 作日
送审材料基本要求
基本要求
下 级 行 面 函
送审单位审批 材料： 1.贷审会意见
2.贷款审批书
3.企业信用评级
借款企业材料:
1.借款申请书 2.信贷员调查报告 3.购销合同或协议 4.营业执照 5.基本结算帐户开户卡 6.企业财务报表 7.企业章程 8.董事会决议 9.法人代表证明书 委托授权书
第四章 商业银行贷款业务管理
第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种重要贷款业务的管理 第四节 贷款信用风险分析 第五节 商业银行贷款管理制度
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类 二、贷款政策 三、贷款程序
一、贷款种类
（一）什么是银行贷款
就是商业银行作为贷款人 按照一定的贷款原则和政策， 以还本付息为条件，将一定 数量的货币资金提供给借款 人使用的一种信用行为。
三、贷款价格的构成
• 贷款利率 • 承诺费 • 补偿余额 • 隐含价格
贷款利率
资金成本率 管理成本率 风险成本率 合理利润率
承诺费
——银行对已经承诺给客 户而客户没有及时使用的 那部分资金所收取的费用。
补偿余额
——是应银行的要求，借 款人保持在银行的一定数 量的活期存款或者低利率 定期存款。