河北省第四批优先办理贴现和再贴现企业名单

6再贴现业务办理过程中存在的问题及相关建议薛佳会　杨帅元（中国人民银行吉林市中心支行，吉林吉林　132600）收稿日期：2011-4-12作者简介：薛佳会，女，汉族，吉林市人，本科，中国人民银行吉林市中心支行，会计师，研究方向：会计 核算系统及相关会计规章制度。

杨帅元，女，汉族，吉林市人，本科，中国人民银行吉林市中心支行，助理会计师，研究方向： 会计核算系统及相关会计规章制度。

再贴现是中央银行通过买进金融机构持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向金融机构提供融资支持的行为。

本文针对办理再贴现及银行承兑汇票票款收回过程中存在的问题，提出相关建议。

一、存在的问题(一)异地加算三天划款日期的规定与大额支付系统的实际情况不符《支付结算办法》第九十四条规定:“承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期”。

2005年大额支付系统上线之后，基本上满足了实时处理，逐笔清算的目标，不管是本地还是异地均可以达到到期日发出往账，实时收妥入账。

另加收三天的利息实际上是加重了票据使用人的利息负担，影响了现代支付系统效用的发挥。

(二)银行承兑汇票款项划回的方式不统一，增加了监控难度，影响账务的及时处理在大额支付系统中支付来账的途径主要有三种：一是资金汇划，二是委托收款，三是托收承付。

动态信息显示屏显示的报文标识分别为100，101，102。

因为第一和第三种方式都有专门的用途限制，以第一、三种方式划回的，因划回时无法准确标注票据号码，为准确核销再贴现卡片，我行只好与承兑行之间采用发送查询查复的方式，进行核实确认。

而第二种方式是最符合银行承兑汇票款项划回的。

因此，如果承兑银行采用委托收款的方式划回，我们即可在动态上发现，及时核对再贴现卡片，立刻入账。

节约了人力、物力和宝贵的时间。

(三)支付系统行号信息更新慢，准确率低在办理委托收款的过程中，因部分商业银行在票面上填注的信息不全面，人民银行需要借助支付系统中的行号查询功能查找承兑银行的地址和电话。

经济知识之什么是票据贴现？票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司（融资公司）收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。

对持票人来说，贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。

票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。

故贴现在货币市场活动中处于中心地位。

票据贴现市场与其他市场相比较，有许多特殊的优点。

对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等。

对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金。

银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额＝票据面额×（1－年贴现率×贴现后至到期天数÷365天）票据贴现的出现是有其现实基础的。

要知道企业运营跟我们过日子没有什么不同，也经常会因缺钱而犯愁，比如回款不及时、比如出现大额投资项目等，这时就急需周转资金，可是贷款周期较长，依靠贷款往往会失去商机。

这时，中小企业手中的票据就可以派上用场了。

一般来说，采用商业汇票进行交易结算的中小企业，往往持有大量汇票。

而从企业收到票据至到期兑现日，资金处于闲置状态少则几十天，多则300天。

而其中的银行承兑汇票以及付款方为优质大型企业的商业承兑汇票，恰是中小企业可以利用的低成本融资资源。

票据贴现可分为卖方付息票据贴现业务、买方付息票据贴现业务和协议付息票据贴现业务。

也就是说，票据贴现利息的承担方可是卖方，也可是买方，还可由买卖双方协商按比例共同承担，从而最大限度地满足企业的个性化需求。

如中小企业在业务交往中作为买方，面临强势的卖方时，卖方往往不愿接受中小企业的票据支付。

因为对卖方而言，接受票据就意味着自有资金的冻结，或者需要用贴现利率换取资金流动性。

什么是贴现,转贴,再贴现一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是票据贴现、票据转贴现和票据再贴现。

票据贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。

一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；票据转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；票据再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。

再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

票据贴现是持票人在商业汇票到期日前，向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后，向其提前支付票款的行为。

贴现是企业通过票据进行融资的最直接的手段。

票据转贴现是指金融机构采取完全背书形式，购买交易各户能证明其合法取得、具备真实贸易背景、尚为到期的商业汇票，到期由持票金融机构负责收款的业务行为。

担保型票据是指在转贴现业务中，银行买入的、经保证人提供合法有效担保的票据。

票据一旦被延期支付或拒付，银行可向保证人行使追索权请求付款、保证人应当足额付款。

追索权是持票人在票据不获承兑获不获付款时，可以向其前手，包括出票人、背书人、承兑人和保证人请求偿还票据金额、利息及有关费用的一种票据权利。

核保是银行收到担保型票据后，对担保人资格、授权情况和担保形式进行审查和认定的过程称为核保。

权利买断式买入返售业务是指交易过程中，票据权利发生转移的回购交易。

权利未转移买入返售业务是指在交易过程中，票据权利不发生转移，仅发生与票面金额相符的资金交易，票据权利在整个交易过程中仍属于卖出方。

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，付款期限最长不能超过6个月。

银行承兑汇票是由承兑申请人签发，并向开户银行申请，经银行审查同意承兑，在指定日期由承兑银行无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

信用社（银行）贴现业务操作流程一、贴现业务操作流程银行承兑汇票贴现具体操作流程是：受理申请→票据审查→办理查询→贴现审批→业务办理→后期管理→到期收回。

（一)受理申请1、贴现申请人条件：（1）申请人应为在我县联社开立存款账户的企业法人或其他经济组织.（2）与出票人或其直接前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系。

（3)提供与其直接前手之间的商品、贸易合同和增值税发票或足以证明具有真实交易关系的其他证明材料。

2、提交资料。

申请人应提交以下贴现资料：(1)、《银行承兑汇票贴现申请书》;(2）、申请贴现的未到期银行汇票原件及复印件;（3）、有效期内的工商执照、法人身份证、贷款证卡及年检证明；(4）、贴现票据下的商品、劳务交易合同原件及复印件；以及能够证明票据项下交易确已履行的凭证，包括其与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据等复印件，或者其他能够证明银行汇票合法持有的证明。

（5)、若申请人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等,如公司章程有相关规定的应提供有权机构同意申请贴现的决议或证明文件.（6)、贴现申请人近期的财务会计报表及信用社认为需要的其他资料。

（二）票据审查受理贴现申请人提交的资料后，业务人员应从以下几个方面对资料进行审查：1、申请人资格及提供资料审查。

2、票据跟单资料.审查内容包括:（1）、合同及增值税发票购销双方是否与票据最后关系人一致；（2）、合同及增值税发票标的是否一致并在其营业范围之内；（3)、合同签订日期、有效期及发票的开立日期与汇票签发日期、贴现日期是否符合逻辑关系；(4）、合同要素是否完整齐全，发票要素是否齐全合规.3、票据审核.主要内容包括：(1）、无条件支付的委托；(2）、鉴别票据真伪，特别注意汇票号码是否有涂改迹象；（3）、签发及支付日期必须为符合《支付结算办法》规定的大写；（4)、承兑银行、出票人的签章是否真实、齐全、清晰；（5)、收、付款单位的户名和账号及开户行的行名和行号;（6)、汇票大、小写金额是否一致；(7）、粘单上的第一记载人，必须在汇票和粘单的粘接处签章；(8)、背书是否连续,填写是否规范;(9)、票据金额、日期、收款人名称不得更改,其他记载事项更改的须有原记载人的签章；（10)、是否注有“不得转让”、“质押"字样；或者背书填明“委托收款”字样而有被转让的；（11）、汇票号码是否为已公布的被盗汇票、公示催告过的汇票或其他非法汇票；（12)、是否填写承兑协议编号,是否有将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的汇票背书。

某某农村商业银行股份有限公司贴现、转帖现及再贴现操作细则（草案）第一章总则第一条为规范票据业务管理，促进票据业务快速、健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》及陕西省农村合作金融机构有关规定，特制定本细则。

第二条本细则是对银行承兑汇票的贴现，转贴现买入、卖出业务（包括转贴现回购业务），再贴现业务的操作程序做出规定。

第二章贴现业务操作细则第三条银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让于本行，本行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

贴现业务由本行统一负责办理，基层支行及分理处不得办理贴现业务。

第四条申请人条件。

贴现申请人申请办理票据贴现应具备以下条件：（一）申请人应为在本行开立存款账户的企业法人或其他经济组织；（二）与出票人或其直接前手之间具有真实合法的商品、劳务交易关系；（三）提供与其直接前手之间的商品、贸易合同和增值税发票。

如因商品、劳务及其他交易方式的特殊性无法出具增值税发票的，应提供足以证明具有真实交易关系的其他证明材料；（四）本行要求的其它条件。

第五条受理申请。

符合规定的贴现申请人可持未到期的有效的银行承兑汇票向本行申请贴现，就贴现利率等达成初步意向后，提交如下资料：（一）贴现申请人年检合格有效的企业法人营业执照、企业法人代码证、税务登记证及贷款卡等复印件；（二）法定代表人身份证复印件或法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件；（三）提交已背书的、符合省联行现阶段业务受理范围的银行承兑汇票；（四）持票人与出票人或其直接前手之间交易的增值税发票或足以证明具有真实贸易背景的其他证明材料原件及复印件和商品交易合同原件及复印件；（五）填妥的经法定代表人或授权代理人签字（章）并加盖法人公章的《银行承兑汇票贴现申请书》（以下简称申请书）（附件１）、《贴现申请人承诺书》（以下简称承诺书）（附件２）及票据清单；填写一式五联贴现凭证，并在第一联加盖与客户开立存款账户时一致的预留印鉴。

中国人民银行银川中心支行关于印发《中国人民银行银川中心支行再贷款管理办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行银川中心支行•【公布日期】2009.04.08•【字号】银银发[2009]58号•【施行日期】2009.04.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行银川中心支行关于印发《中国人民银行银川中心支行再贷款管理办法》的通知（银银发〔2009〕58号）人民银行各市中心支行，永宁县、贺兰县、灵武市支行：为进一步完善再贷款业务管理，提高操作水平，维护再贷款债权安全，根据总行关于再贷款管理的相关文件规定，结合辖区实际，我中心支行修订了《中国人民银行银川中心支行再贷款管理办法》，现印发给你们，请认真遵照执行。

执行中如遇到问题，请及时向银川中心支行反映。

二〇〇九年四月八日中国人民银行银川中心支行再贷款管理办法第一章总则第一条为进一步完善再贷款管理，规范操作行为，维护再贷款债权安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行对农村信用合作社贷款管理办法》（银发〔2002〕204号）、《中国人民银行办公厅关于金融稳定再贷款管理职责分工的通知》（银办发〔2004〕254号）、《中国人民银行办公厅关于进一步加强再贷款业务管理的通知》（银办发〔2004〕261号）、《中国人民银行关于完善再贴现业务管理支持扩大“三农”和中小企业融资的通知》（银发〔2008〕385号）、《中国人民银行关于完善支农再贷款管理支持春耕备耕扩大“三农”信贷投放的通知》（银发〔2009〕38号）等相关文件规定，结合宁夏辖区实际，特制定本办法。

第二条本办法所称再贷款，主要包括流动性再贷款（头寸再贷款、中小金融机构再贷款、支农再贷款）、再贴现、金融稳定再贷款等。

头寸再贷款是指为解决辖内银行业金融机构法人票据清算和临时头寸不足而对其发放的流动性再贷款。

对国有商业银行分支机构原则上不不再安排发放头寸再贷款。

贴现是什么意思来源：承兑汇票 /贴现是票据领域一个常见名词，贴现是什么意思呢？即指持票人以未到期票据向银行融通资金，银行按票面金额和市场贴现率计算，扣除自贴现日起至票据到期日止的贴现利息，以其余额将现款支付给持票人的一种经济活动。

票据贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。

一般而言，贴现按照票据交易对象的不同，又可以分为三个层面，分别是贴现、转贴现和再贴现。

中国票据网提示：本文所指贴现含义即指贴现交易的第一个层面：企业用户与金融机构之间的交易。

贴现必备三大条件商业汇票持票人需要资金时，可持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向其开户银行申请贴现。

商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系（三）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。

符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。

中国票据网提示：贴现时票据持票人应作成转让背书。

贴现流程持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时，应根据汇票填制贴现凭证，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并送交银行。

银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法的有关规定审查，符合条件的，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章后送交会计部门。

会计部门接到作成转让背书的汇票和贴现凭证，按照有关规定审查无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符后，按照支付结算办法有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。

其计算办法是：贴现利息=汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷30天）实付贴现金额=汇票金额-贴现利息目前贴现率市场化程度较高，企业有贴现需要时可以先向中国票据网咨询，我们将提供专业贴现率信息，帮你节省贴现费用支出。

中国票据交易所系统用户操作手册（再贴现分册）2018年12月目录第1章总则0矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧。

1.1系统介绍0聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅。

1.2系统主要功能0残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東。

第2章系统管理0酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯。

2.1系统参与者管理0彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤。

2.2系统参数管理0謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂。

2.3用户管理1厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔。

第3章再贴现质押式回购1茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞。

3.1业务申请1鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾。

3.2业务确认5籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉。

第4章信息查询（机构端）6預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅。

4.1成交单查询6渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞。

4.2成交单票据明细查询7铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵罴。

4.3机构授信查询8擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢无。

4.4业务申请查询9贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉鼉。

第5章再贴现异步查询10坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱釣。

第6章再贴现信息维护12蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦繯。

总则1.1系统介绍再贴现业务子系统是上海票据交易所根据中国人民银行的要求，依托中国票据交易系统开发的，为再贴现操作提供高效、安全、便捷的电子化处理平台。

人民银行作为特殊的银行类会员加入票交所系统，人民银行总行和各级具有相应授权的分支机构作为系统参与者加入票交所系统。

人民银行各级机构作为再贴现受理窗口在系统中电子化处理再贴现业务申请，同时可对再贴现业务实现额度控制和参数管理。

金融机构可查询再贴现业务受理情况和额度使用情况等业务信息。

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1.2系统主要功能再贴现业务子系统主要包括再贴现、机构管理、登记托管、清算结算和通用查询五个业务模块，系统将根据机构管理员和机构操作员分别赋予相应权限：机构管理员可赋予再贴现(查询功能)、机构管理和通用查询模块相应权限；机构操作员可赋予再贴现、登记托管、清算结算和通用查询模块相应权限。

遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>票据贴现你不可不知的知识一、票据贴现的一般知识一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限二、票据体现的申请1、贴现申请人必须具备的条件（1）在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织；（2）与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；（3）能够提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税发票的除外）和商品发运单据复印件。

2、贴现申请人需提供的资料持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章（或授权代理人章）后提交开户行，并提供以下资料：（1）未到期且要是完整的银行承兑汇票；（2）贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；（3）持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票（对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料）和商品发运单据复印件；（4）贴现银行认为需要提供的其他资料。

三、票据贴现期限贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

四、票据贴现利率贴现利率按人民银行规定执行。

按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。