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贷款五级分类时间标准贷款五级分类时间标准是指银行根据贷款违约的严重程度，将贷款分为五个级别，并规定了相应的时间标准。
这一标准对于银行的风险管理和资产质量评估具有重要意义。
下面将详细介绍贷款五级分类时间标准的相关内容。
首先，一级分类是指贷款正常，未发生逾期的情况。
对于一级分类的贷款，银行不需要进行额外的关注和管理，可以正常计息和收回本息。
一级分类的时间标准是指贷款在正常还款期限内未发生逾期，即按照合同约定的时间进行还款。
其次，二级分类是指贷款出现了轻微逾期，但尚未造成较大损失的情况。
对于二级分类的贷款，银行需要加强监管和管理，采取相应的措施防止逾期情况进一步恶化。
二级分类的时间标准是指贷款逾期时间在一定范围内，还未达到较严重的程度。
接下来，三级分类是指贷款出现了较严重的逾期，但尚未构成重大损失的情况。
对于三级分类的贷款，银行需要采取进一步的风险控制和处置措施，以减少损失的扩大。
三级分类的时间标准是指贷款逾期时间已经达到一定程度，但尚未造成重大损失。
然后，四级分类是指贷款已经形成了重大损失，但尚未完全损失的情况。
对于四级分类的贷款，银行需要采取积极的处置措施，尽快收回尽可能的本息。
四级分类的时间标准是指贷款逾期时间已经达到较长时间，已经造成了重大损失。
最后，五级分类是指贷款已经完全损失的情况。
对于五级分类的贷款，银行需要进行清收和核销，尽快化解不良资产。
五级分类的时间标准是指贷款逾期时间已经达到最长时间，已经完全损失。
总之，贷款五级分类时间标准对于银行的风险管理和资产质量评估具有重要意义。
银行需要根据不同分类制定相应的管理和处置措施，以最大限度地减少损失。
希望本文对贷款五级分类时间标准有所帮助。
贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。
此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。
这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度［编辑］贷款五级分类制的标准具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1.下列情况划入正常类：(1 )借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
贷款四级与五级分类标准
贷款四级与五级分类标准
贷款四级分类：
一、正常
二、逾期。
指借款合同到期未能归还的贷款。
三、呆滞。
逾期超过一年期限仍未归还的贷款。
四、呆账。
呆账贷款则指不能收回的贷款。
贷款五级分类：
一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
四、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
五、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法。
贷款五级分类的主要内容
贷款五级分类是指银行或金融机构对贷款资产进行风险评估和分类管理的一种制度。
主要内容如下：
1. 正常类（N类）：借款人按时还款，没有逾期情况，贷款资产风险较低，属于正常状态。
2. 关注类（S类）：借款人有一定的风险特征或存在一些不确定因素，但尚未出现逾期情况。
这类贷款需要加强管理与监控，以防止风险进一步扩大。
3. 次级类（D类）：借款人出现了一定程度的逾期情况，但仍然具备一定还款能力。
这类贷款存在较高的违约风险，需要采取相应措施进行风险防范和整改。
4. 可疑类（L类）：借款人存在严重逾期行为或资金周转困难，无法按时还款或还款能力较差。
这类贷款的违约风险较高，需要进行催收、追偿等处置手段。
5. 损失类（F类）：借款人已经发生严重违约，无法催收到贷款本息，造成资金损失。
这类贷款被认定为不良资产，需要进行清收和核销。
五级分类的主要目的是为了对银行的贷款风险进行评估和管理，有助于银行制定风险防范措施、提高贷款资产质量，保护银行的资金安全。
同时，也为监管部门提供风险监测和评估的依据，促进整个金融体系的稳定发展。
贷款五级分类制度是根据在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。
此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。
这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。
[编辑]具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。
呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金（还不到贷款总量的１％）。
银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。
与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。
央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则（试行）》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。
银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。
呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金（还不到贷款总量的１％）。
银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。
与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。
央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则（试行）》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。
也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。
会计经验：贷款四级与五级分类标准
贷款四级与五级分类标准
贷款四级与五级分类标准
贷款四级分类：
一、正常
二、逾期。
指借款合同到期未能归还的贷款。
三、呆滞。
逾期超过一年期限仍未归还的贷款。
四、呆账。
呆账贷款则指不能收回的贷款。
贷款五级分类：
一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
四、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
五、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法。
五级贷款分类措施引言五级贷款分类措施是指银行机构在风险管理中对贷款进行分类和评级的一种方法。
根据借款人还款能力、贷款担保物、还款期限等因素，将贷款划分为不同的五级分类，以便更好地识别和管理风险。
对于不同分类的贷款，银行机构会采取相应的措施，以保障资产质量和信贷风险的可控性。
本文将介绍五级贷款分类的具体措施和分类标准，以及这些措施的重要性和影响。
五级贷款分类措施五级贷款分类措施一般包括以下五个级别：1. 正常贷款正常贷款是指借款人按时按量偿还贷款本息，并且没有发生任何违约行为。
对于正常贷款，银行机构一般会采取以下措施：•维持贷款原有利率和担保方式；•根据合同约定的还款期限，定期监测并核查贷款偿还情况；•加强对贷款借款人的信用评估和跟踪。
2. 逾期贷款逾期贷款是指借款人未按合同约定的还款日期归还贷款本息的行为。
对于逾期贷款，银行机构一般会采取以下措施：•对逾期金额进行追讨，并加收逾期利息；•提醒借款人及时归还贷款本息；•随时监控借款人的还款情况，并采取必要的催收措施。
3. 关注贷款关注贷款是指借款人的还款能力存在一定风险，但尚未发生严重违约行为的贷款。
对于关注贷款，银行机构一般会采取以下措施：•加大对借款人的信用评估力度；•加强对关注贷款的监控和跟踪；•调整贷款的担保方式和利率，以降低风险。
4. 次级贷款次级贷款是指借款人的还款能力明显下降，有可能发生严重违约行为的贷款。
对于次级贷款，银行机构一般会采取以下措施：•对次级贷款进行风险评估和风险准备金计提；•调整贷款的担保方式、利率和还款期限；•定期对贷款借款人进行跟踪和催收。
5. 呆滞贷款呆滞贷款是指借款人长期无力偿还贷款本息，且无法通过有效手段追讨的贷款。
对于呆滞贷款，银行机构一般会采取以下措施：•将贷款计入不良资产，并提取相应的呆滞贷款准备金；•通过法律手段追讨欠款；•出售或转让呆滞贷款资产。
五级贷款分类的重要性和影响五级贷款分类措施在银行机构的风险管理中起着重要的作用。
止付，呆账，五级分类处理方法我们要知道，征信报告中如果出现呆账，止付，连三累六，黑户的情况，融资时是会被拒贷的，所以一定要先处理好征信，才能申请，详细步骤如下：一：呆账呆帐指经一直催讨，不能收回，长期处于逾期状态，经多次催讨一直不能收回，机构判定没有还款的可能性。
呆帐是我们最常见的状态，也是最严重的状态之一，主动联系银行协商还款，银行是很乐意的。
呆账分为一般性呆帐和溢缴款呆账处理方法：一般性呆账：指欠款超过2年及以上长时间未还的，就非常容易形成呆账，首先要做好方案，与银行沟通，说明情况，表明自己是非恶意非主观的，明确表示强烈的还款意愿，让机构先同意还清后立即清除呆账状态，然后再还款，还清欠款后，马上与机构进行沟通，要求机构清除呆账记录，或变成结清或注销的状态，坚持不懈，直到成功。
每个机构的处理方式不一样，为防止他们出尔反尔，一定要录音，如果确实出现还清后未清除的，继续找机构谈判或投诉，机构明确答应并清除记录后再撤诉。
溢缴款呆账：指信用卡多还的资金，或账户类资金，把多余的钱取出来，和银行沟通，清账消除卡片，让银行上报说明情况，上报人行要求更新记录即可。
二：止付一般只有信用卡才有止付的状态，信用卡止付指的是存在安全隐患，个人或银行为了减少持卡人的损失和风险采取的一种防范措施，暂时停止信用卡使用。
信用卡的账户变成止付的状态，一般分为两种情况，一是持卡人的主动止付，二是银行的主动止付，包含发卡行和总行止付行为。
持卡人主动止付，对于持卡人的主动止付，一般出现于信用卡丢失或被盗刷的情况，向银行提出主动申请办理挂失，并临时冻结卡片，在冻结期间内，信用卡无法正常使用，就会显示为止付。
银行的主动止付：因为银行可实施监控持卡人的用卡情况，一旦发现有违法用卡，逾期，虚假申请卡，盗刷或存在其他风险情况，银行有权对信用卡进行止付，银行止付也包含了两种情况。
一是发卡行止付，在陌生环境异地用卡，发卡行会暂时停止信用卡使用，会向持卡人致电确认或发送异常交易提醒短信，只要证明是本人操作，即可解除。
银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准:贷款本息拖欠超过180天以上的为“逾期”,贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”,贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。
呆账的核销要经财政当局批准,仅需提取普通呆账准备金(还不到贷款总量的1%)。
银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准:本金或利息逾期90天以上的贷款,一般应划为次级类;逾期180天以上的贷款,一般应划为可疑类;逾期3 60天以上的贷款,一般应划为损失类。
与此相对应,正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为1%、5%、25%、50%和100%。
央行1998年下发的《贷款风险分类指导原则(试行)》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,后三类合称为不良贷款。
五类贷款的定义分别为:正常:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息。
关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级:借款人的还款能力出现明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。
损失:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。
也就是说,五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能第1页共6页力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”(逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款,呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款,呆账贷款则指不能收回的贷款),这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题,比如根据贷款到期时间来考核贷款质量,就会引发借新还旧的现象,这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款,而实际上并没有降低风险。
这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的,而五级分类法正是克服了它的有关弱点,可以及时反映商业银行的盈亏状况,因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
进入21世纪,全球经济政治形势发生了许多重大变化,中国加入WTO,再加上一场全球性的金融危机,对现在国有商业银行来说,有两大问题亟待解决:一是充实资本金,提高资本充足率;二是减少不良资产,提高核心竞争力。
尤其是后者,已成为国内外的共识,并成为国务院今年对国有商业银行下达的第一任务。
从2004年起,国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准,取消原来并行的贷款四级分类制度,全面推行五级分类制度。
从此,一逾两呆成了历史,“一逾两呆”方法和“五级分类”方法的基本区别是:“一逾两呆”方法强调按贷款的期限划分正常贷款和不良贷款,注重贷款形式和手续完备情况的考核;而“五级分类”方法强调按贷款的质量划分正常贷款和不良贷款,注重于对贷款第一还款来源的考虑。
把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账,后三类,即“一逾两呆”合称为不良贷款。
贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。
也就是说,五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法曾是“一逾两呆”,这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。
“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题,比如根据贷款到期时间来考核贷款质量,就会引发借新还旧的现象,这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款,而实际上并没有降低风险。
这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的,而五级分类法正是克服了它的有关弱点,可以及时反映商业银行的盈亏状况,因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
相比之下,五级分类法是商业银行对贷款进行更科学、全过程的管理方法,具体讲有以下几个特点:(一) 五级分类方法更能真实的反映贷款的质量。
五级分类法考查的是借款人偿还债务的实际能力。
根据人民银行的规定,贷款到期未还,即转入逾期,逾期180天即转入呆滞,形成不良贷款,进入不良贷款就预示着风险和损失。
但实际上,逾期不一定存在很大风险,也不能完全表明借款人的还款能力发生了根本性的变化,因为逾期情况各有不同;同样,未逾期的贷款不能说明就没有风险。
前一种情况如去年的债转股走帐:在债转股走帐之前,大部分贷款一逾两呆形态为逾期,甚至呆滞,但实际上这些贷款由于政策性原因,基本不存在风险,划归为不良贷款显然不合适;后一种情况主要表现在存在风险的未逾期贷款上,因为有些贷款尽管表面上没有逾期,但事实上借款人已经资不抵债丧失还款能力,或银行用变相展期的方法使其维持在正常范围内。
(二)五级分类是一个对贷款进行全程动态管理的过程,与一逾两呆方法相比较,五级分类方法的另一个突出的优点是对贷款全过程的动态性管理,也就是说,五级分类方法不仅是对信贷资产质量真实反映的评估方法,同时也是一种动态的贷款管理手段。
而一逾两呆方法则仅仅是在到期后反映贷款的形态,是一种事后监督的管理方法,没有对贷款综合情况进行动态评价的过程。
五级分类法的贷款动态管理功能主要表现在:一是每季度分类工作是一个动态的过程,将当期的企业情况、贷款情况同上期进行比较,根据变化评估贷款的风险情况;二是管理功能主要表现在分类材料上,分类材料的收集过程本身就是一个对贷款情况包括企业情况进行全面了解的过程;分类材料的涵盖面较贷后管理要广,其内容更加具体、分析更加具有综合性。
(三)五级分类是较一逾两呆更科学的考核方法人民银行在以往年度对商业银行是以一逾两呆口径进行考核的,虽然近三年实行的双轨制,但仍然以一逾两呆口径为主。
在这个考核过程中,由于一逾两呆以逾期时间进行分类的局限性,使商业银行可以在时间上作文章。
如用转贷、展期等手段降低不良贷款余额和不良贷款比率,这是一逾两呆方法仅以定量分析所产生的弊病,但五级分类方法在定量分析的基础上加入定性分析,无实际回收成果的降低不良贷款余额和不良贷款比率的手段,在五级分类考核中无用武之地。
当前,人民银行对国有独资商业银行的监管重点是促使其不良贷款余额和占比双下降,为此人民银行督促辖区内国有独资商业银行按照贷款五级分类方法和不良贷款认定标准,核准各行的不良贷款基数,以此确定各行的抓降指标来安排抓降工作。
从某市各行上报的上半年数字中(如表1—1所示),我们发现,采用“五级分类”方法和“一逾两呆”方法划分不良贷款的差别较大,按照“一逾两呆”方法,该市国有独资商业银行的不良贷款余额为1850857万元,占比21.91%;按照“五级分类”方法其不良贷款余额为2343812万元,占比27.75%;采用“五级分类”方法划分不良贷款比采用“一逾两呆”方法多492955万元,5.84个百分点。
从4家银行来看,农业银行和中国银行采用两种方法划分不良贷款的差别最大,分别差12.49和13.9个百分点,建设银行次之,差2.67个百分点,工商银行差别最小,差0.16个百分点。
二、采用“一逾两呆”方法和“五级分类”方法划分不良贷款产生差别的原因分析采用“一逾两呆”方法的主要依据是《贷款通则》和《不良贷款认定暂行办法》。
《贷款通则》规定,不良贷款是指逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款,即通常所说的“一逾两呆”,其中逾期贷款是指借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款;呆滞贷款是指按财政部有关规定,逾期(含展期后到期)超过规定年限以上仍未归还的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款;呆帐贷款是指按财政部有关规定经确认已无法收回的贷款列为呆帐的贷款。
但按照《不良贷款认定暂行办法》规定:贷款到期(含展期后到期)后未归还,又重新贷款用于归还部分或全部原贷款,同时满足于借款人生产经营活动正常,能按时支付利息;重新办理了贷款手续;贷款担保有效;属于周转性贷款的条件;这样的贷款就属于正常贷款,而不是不良贷款。
采用“五级分类”方法的主要依据是《贷款风险分类指导原则》。
按照《贷款风险分类指导原则》的规定,不良贷款包括次级、可疑和损失类贷款,其中次级贷款是指贷款的缺陷已经很明显,正常经营收入不足以保证还款,需要通过出售、变卖资产或对外融资,乃至执行抵押担保来还款;可疑贷款是指贷款已经肯定要发生一定的损失,只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素,损失金额还不能确定;损失类贷款是指贷款的大部分或全部发生损失。
可以看出,“一逾两呆”方法和“五级分类”方法的基本区别是:“一逾两呆”方法强调按贷款的期限划分正常贷款和不良贷款,注重贷款形式和手续完备情况的考核;而“五级分类”方法强调按贷款的质量划分正常贷款和不良贷款,注重于对贷款第一还款来源的考虑。
对于正常运行的贷款,在贷款归还后重新办理贷款审核和发放手续,本来无可非议。
但是,对于非正常贷款,就不是这样了。
借款企业在贷款到期后(含展期后到期)不能归还贷款本息,或在贷款到期前就不能归还贷款本息的情况下,商业银行经与借款企业协商,银行贷款给借款企业,用以归还银行贷款本息,这样一来,商业银行的不良贷款就变为正常贷款。
由于对“借款人生产经营活动正常”、“担保手续有效”、“周转性贷款”等条件没有固定的或规范的判断标准,借款人往往通过按时支付利息,不断办理贷款“借新还旧”手续的情况下,变不良贷款为正常贷款。
据此,商业银行通过“借新还旧”的方式改变了部分贷款的期限,使得这部分贷款没有逾期,在一逾两呆口径的考核下就被纳入正常贷款统计,但在五级分类口径下,由于五级分类方法强调借款人的还款能力和还款意愿,“借新还旧”那些质量没有得到真正改善的贷款又被纳入不良贷款统计,使得采用贷款五级分类方法划分的不良贷款数额大于采用一逾两呆分类方法划分的不良贷款数额。
这是采用“一逾两呆”方法和“五级分类”方法划分不良继续阅读。
