银行五级分类

商业银行风险五级分类标准商业银行风险五级分类标准一、引言商业银行作为金融机构的一种重要形式，在进行各类金融业务时面临着不可避免的风险。

为了对风险进行有效的管理和控制，商业银行通常会采用风险五级分类标准。

本文将深入探讨商业银行风险五级分类标准的背景、内容、作用以及存在的挑战和未来发展方向。

二、背景商业银行在运作过程中经常接触到各种类型的借贷和投资业务，这意味着它们将承担来自借款人违约、经济环境波动和市场价格变动等方面的风险。

为了更好地管理这些风险，并保证金融系统的稳定，各国的金融监管机构普遍要求商业银行对其债权进行风险五级分类。

三、内容商业银行风险五级分类标准通常基于借款人的信用状况和还款能力来确定。

一般来说，标准可以包括以下几个方面：1. 逾期时限：按照逾期还款的时间长度对借款进行分类。

通常将借款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。

2. 还款能力：根据借款人的还款能力对借款进行分类。

标准可以包括借款人的现金流能力、财务状况以及借款人的收入来源和债务负担等方面。

3. 抵押物价值：根据抵押物的价值对借款进行分类。

抵押物可以是不动产、动产或其他有价值的财产，有助于降低借款风险。

四、作用商业银行风险五级分类标准的主要作用在于风险管理和风险控制。

具体来说，它有以下几个方面的功能：1. 提醒风险：通过对借款进行分类，商业银行能够清晰地了解其资产质量和风险敞口，从而及时采取相应的措施来应对潜在的风险。

2. 决策支持：风险五级分类结果可以为商业银行的决策提供参考。

在贷款拨备计提、信贷批准和利率定价等方面，分类结果会对决策产生影响。

3. 外部监管：金融监管机构需要对商业银行采取监管措施，保证金融体系的稳定，风险五级分类标准可以作为监管的重要依据。

五、存在的挑战和未来发展方向虽然商业银行风险五级分类标准在风险管理和风险控制方面有诸多好处，但也存在一些挑战和争议。

标准的制定需要考虑到各种借款人类型和经济环境的变化，这对标准的灵活性提出了更高的要求。

中国人民银行五级分类标准正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。

（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。

银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。

呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金〔还不到贷款总量的１％〕。

银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。

与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。

央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则〔试行〕》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额归还本息。

关注：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额归还本息。

可疑：借款人无法足额归还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”〔逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款〕，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。

“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比方根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。

简述商业银行评价贷款质量的五级分类法
《商业银行评价贷款质量的五级分类法》
商业银行作为金融机构之一，为了评估其贷款质量，采用了一种被称为五级分类法的方法。

这种分类法能够帮助银行对贷款进行风险评估，并采取针对性的风险管理措施。

一级分类是指商业银行贷款的正常状态，借款人能按时偿还贷款利息和本金，并符合贷款合同的其他条款。

这类贷款风险较低，信用状况良好，很少出现逾期还款的情况。

二级分类是指商业银行贷款的次级状态，虽然借款人能够偿还利息和部分本金，但可能存在一些较小的偏差或不规范的行为。

尽管还在还款期限内，但贷款风险相对较高，借款人需要更多关注和监督。

三级分类是指商业银行贷款的关注状态，借款人存在轻微违约或出现了一定程度的风险，但还没有造成实质性的经济损失。

商业银行需要密切关注这类贷款，采取相应的防范措施，避免进一步的风险暴露。

四级分类是指商业银行贷款的可疑状态，借款人已经出现严重违约行为，还款能力严重受损，有可能无法按期还款。

这类贷款带来的风险较高，商业银行需要采取更加严格的管理措施，并与借款人尽可能合作解决问题。

五级分类是指商业银行贷款的损失状态，对于这类贷款，商业银行判断已经无法收回剩余本金和利息。

商业银行需要将这些损失计入贷款损失准备金，并对这类贷款进行妥善处置，以减少对其经营活动的不利影响。

通过这种五级分类法，商业银行能够全面评估其贷款质量，并采取适当的手段管理风险，保护其自身的利益。

这种分类法不仅能帮助商业银行更好地识别和管理风险，也为监管部门提供了一个衡量商业银行贷款质量的基准。

因此，商业银行在日常经营中应严格按照五级分类法对贷款进行评价，以确保金融体系的稳健运行。

银行五级分类银行五级分类一、概述银行五级分类是指银行对贷款资产进行风险评估，将其分为五个等级，从而确定相应的拨备计提比例。

这一分类系统是银行风险管理的重要组成部分，能够有效地规范银行的贷款业务，提高资产质量和风险控制水平。

二、五级分类标准根据《商业银行信用风险管理办法》和《商业银行资产质量分类方法》，银行将贷款资产分为五个等级：正常、关注、次级、可疑和损失。

具体标准如下：1.正常正常类贷款是指按照合同约定还款期限和方式，借款人能够按时足额偿还本息的贷款。

该类贷款不需要任何拨备计提。

2.关注关注类贷款是指出现一些不利因素或者客户经营状况出现问题，但仍有足够偿付能力偿还本息的贷款。

该类贷款需要计提一定比例的拨备金。

3.次级次级类贷款是指客户经营状况恶化或者出现较大不良影响，偿付能力出现问题，但仍有部分偿付能力的贷款。

该类贷款需要计提较高比例的拨备金。

4.可疑可疑类贷款是指客户经营状况非常差，偿付能力严重不足，可能会发生违约的贷款。

该类贷款需要计提较高比例的拨备金，并采取更加严格的风险控制措施。

5.损失损失类贷款是指银行已经确认无法收回本息或者收回本息的可能性极小的贷款。

该类贷款需要计提全部拨备金，并进行核销处理。

三、五级分类对银行的影响1.资产质量五级分类可以帮助银行及时发现风险，避免坏账发生，提高资产质量水平。

2.利润水平五级分类可以促使银行更加谨慎地进行风险管理和控制，从而减少不良资产损失和拨备计提，提高利润水平。

3.风险管理五级分类可以帮助银行建立完善的风险管理体系和内部控制机制，保障银行业务安全稳定。

4.经营决策五级分类可以为银行提供客观的风险信息，为其经营决策提供参考依据。

四、五级分类的不足1.标准不统一不同银行对五级分类标准的理解和应用存在差异，导致评估结果不够准确和可比性较差。

2.风险控制能力有限五级分类只是一种静态评估方法，难以全面反映银行的风险控制能力和应对能力。

3.人为因素干扰由于人为因素的干扰，有些贷款可能被错误地划分到了错误的分类中，从而影响了拨备计提和资产质量评估。

银行贷款的一逾两呆和五级分类四级分类中不良资产界定的标准：贷款本息拖欠超过１８０天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。

呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金（还不到贷款总量的１％）。

银监会实施的贷款五级分类中不良资产的标准：本金或利息逾期９０天以上的贷款，一般应划为次级类；逾期１８０天以上的贷款，一般应划为可疑类；逾期３６０天以上的贷款，一般应划为损失类。

与此相对应，正常类贷款、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款须分别提取的贷款损失准备金分别为１％、５％、２５％、５０％和１００％。

央行１９９８年下发的《贷款风险分类指导原则（试行）》中根据贷款的风险度仅以文字表述的形式把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”（逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款），这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。

“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。

银行理投资资产风险五级分类
银行对其投资资产进行风险评估时，通常会将其分为五个等级以便于管理和监控。

这些等级通常是：
1. 低风险：这些资产通常是非常安全的，有很低的风险损失的可能性。

例如，政府债券和AAA级别的公司债券。

2. 低中风险：这些资产相对于低风险资产来说有略微更高的风险。

例如，AA级别的公司债券和高评级的债券基金。

3. 中等风险：这些资产有一定的风险，但风险较高。

例如，B
级别的公司债券和一些中等风险的股票。

4. 高中风险：这些资产的风险更高。

例如，高收益债券、低评级债券和一些高风险的股票。

5. 高风险：这些资产是最高风险的，投资者会承担较大的损失风险。

例如，无评级债券、创业公司股票和其他高风险资产。

需要注意的是，不同的银行和金融机构可能对投资资产的风险分类有所不同，但一般来说，风险分类是根据资产的信用评级、预期回报率和市场流动性等因素进行的。

贷款四级分类：一、正常二、逾期。

指借款合同到期未能归还的贷款。

三、呆滞。

逾期超过一年期限仍未归还的贷款。

四、呆账。

呆账贷款则指不能收回的贷款。

贷款五级分类：一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

四、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

五、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

五级分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。

也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。

四级分类是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。

“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。

这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。

商业银行贷款的五级分类
商业银行贷款的五级分类是指商业银行对借款企业的贷款风险评估结果进行的五个分类，分别是：
1.正常类：指借款企业业务经营正常，按照合同约定准时归还贷款本息。

2.关注类：指借款企业业务经营可能出现一些问题，需要特别关注，但还能按时归还贷款本息。

3.次级类：指借款企业面临一定经营风险，可能无法按时归还贷款本息。

4.可疑类：指借款企业经营出现重大问题，可能会对还款产生不利影响。

5.损失类：指借款企业已经无法按合同约定归还贷款本息或者实际回收金额已经低于贷款余额的情况。

银行关于进一步细化五级分类认定标准的规定为进一步完善与细化我行的“贷款五级分类”工作，更科学地揭示贷款的质量状况和风险程度，更有效地加强我行的信贷管理工作，现将授信业务五级分类的若干细化标准规定如下：一、正常类贷款：指贷款未到期（含展期后未到期\借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终还款付息有充分把握。

二、关注类贷款：尽管目前借款人没有违约，但是存在一些影响贷款安全性的不确定因素。

如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。

对出现以下情况的授信业务分类等级至少为关注类：(一\公金类授信业务1、逾期或欠息14天以上，90天以内的一般公金贷款；2、逾期90天以上一年以内的我行存单质押贷款；3、出现逾期或欠息，但是尚处于外资银行备用信用证担保期限内的贷款；4、虽然没有出现逾期、欠息，但是借款企业最近连续2个会计年度亏损，且贷款风险度在8以上的；5、虽然没有出现逾期、欠息，但借款企业信用等级在后三类⑶!)、0、幻，且贷款风险度在0.7以上的；6、虽然没有出现逾期、欠息，但借款企业资产负债率超过95。

4，且贷款风险度在0.7以上的；7、虽然没有出现逾期、欠息，但是由于企业新建等原因，无法提供完整的财务报表以致无法测算企业信用等级，且贷款担保方式系数大于1 7的；8、纳入我行老不良贷款清单，并进行过贷款重组，目前正常还本付息的老不良贷款；9、符合人行四条标准（正常经营、正常付息、重新办理借款手续、担保有效〕，借新还旧（含展期）三次以上（含三次）的贷款。

(二\个金类授信业务1、逾期30天以上，90天以内的住房、汽车按揭贷款、助学贷款、留学贷款、各类消费性贷款；2、超预定许可的透支期限60天以内的信用卡透支贷款；3、逾期90天以上一年以内的个人质押贷款。

三、次级类贷款：借款人的还贷款能力已经出现明显的问题，依靠正常经营收入已无法保证偿还贷款本息。

对出现以下情况的授信业务分类等级至少为次级类：(一\公金类授信业务1、逾期或欠息90天以上一年以下的一般公金贷款；2、逾期时间超过外资银行备用信用证担保期限，且在1年以内的外资银行备用信用证贷款；3、托收未收到款项的6个月以内的贴现、押汇贷款；4、各类垫款时间不超过一年的担保性表外业务垫款；5、各类转入“以资抵债”科目一年内未变现的抵债资产（若抵债资产对应的原贷款分类等级低于次级类的，仍按原分类等级分类X (二\个金类授信业务1、逾期90天以上，360天以内的住房、汽车按揭贷款、助学贷款、留学贷款、各类消费性贷款；2、超预定许可的透支期限61天至180天的信用卡透支贷款。

正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

贷款损失的概率为0。

关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

贷款损失的概率在30%-50%。

可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。

损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。

贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。

正常类参考特征：a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。

b、贷款未到期。

c、本笔贷款能按期支付利息。

关注类（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握；（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的；（13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。

商业银行金融资产五级分类引言商业银行作为金融体系中重要的一部分，其金融资产的分类对于监管和风险管理具有重要意义。

根据中国银行业监督管理委员会（CBRC）的规定，商业银行金融资产按照风险程度可分为五个等级，即五级分类。

本文将全面探讨商业银行金融资产五级分类的背景、分类标准及影响。

五级分类的背景商业银行金融资产五级分类的背景可以追溯到上世纪90年代，当时中国金融市场逐渐开放，商业银行面临着越来越多的风险。

为了加强对金融风险的监管和管理，中国针对商业银行的资产质量进行分类，以便更好地进行风险识别和风险防控。

五级分类的推出旨在使商业银行更好地管理其金融资产风险，并对不同风险等级的资产采取相应的管理措施和风险覆盖措施。

通过引入五级分类制度，商业银行能够更准确地评估其资产质量，并做出相应的决策，以降低风险。

五级分类的标准商业银行金融资产的五级分类标准主要包括以下几个方面：1. 资产质量的评估商业银行根据资产质量的评估结果，将金融资产划分为五个等级，分别为正常、关注、次级、可疑和损失。

•正常类资产：指商业银行资产质量良好，没有发生逾期、拖欠等异常情况的资产。

•关注类资产：指商业银行对资产的质量存在一定担忧，但还未发生逾期或拖欠的资产。

•次级类资产：指商业银行对资产的回收存在较大困难，已经发生逾期或拖欠的资产。

•可疑类资产：指商业银行对资产的回收存在极大困难，可能无法从借款人手中收回本金和利息的资产。

•损失类资产：指商业银行已经确定无法收回的资产，需要计提损失准备的资产。

2. 逾期分类的考虑商业银行在进行资产五级分类时，还需要考虑资产的逾期情况。

具体逾期分类标准根据实际情况和监管要求而定，一般分为逾期31-60天、逾期61-90天、逾期91-180天、逾期超过180天等。

五级分类的影响商业银行金融资产的五级分类对于银行的经营管理和风险控制具有重要影响。

1. 对资本充足率的影响商业银行的五级分类结果会直接影响其资本充足率的计算。

适用范围所有分（支）行结构第一节总则2第二节风险分类的标准 2第三节风险分类认定程序7第四节统计与报告9第五节监督检查10第六节罚则及附则10第一节 总 则 第一条 为及时、客观、真实地反映我行资产质量，规范我行贷款风险分类工作，根据监管机构《贷款风险分类指导原则》等有关政策法规，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所指的贷款包括表内外对公信贷资产。

表内对公信贷资产包含各类自营贷款（含透支）、贸易融资、贴现和各类垫款等。

表外对公信贷资产包括开出信用证、承兑和担保（含保函、备用信用证）等。

第三条 贷款风险分类是指按照贷款风险程度将贷款划分为不同类别的过程。

贷款风险程度的评估主要通过分析借款人的还款能力、还款意愿、担保和我行信贷管理等因素，综合评估第一还款来源和第二还款来源，以判断贷款本息及时足额收回的可能性。

贷款风险分类要根据贷款风险程度的变化及时进行调整。

第四条 贷款风险分类要坚持“客观真实、标准统一、动态分类、授权管理、严格保密”的原则，达到揭示贷款风险程度、客观反映贷款质量、降低贷款损失、为计提贷款损失准备金提供依据等目的。

第五条 贷款在存续期间，应视授信的最新变化情况，依据分类原则及时对贷款分类进行调整。

第二节风险分类的标准第六条 在逐笔测算折现现金流的基础上，根据贷款风险程度的不同，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

第七条风险分类级别应根据各类别的核心定义，同时参照各风险类别的主要特征确定。

如分类特征与核心定义存在冲突，以核心定义为准。

第八条正常类贷款定义：是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

（一）主要特征1、借款人生产经营活动正常，经营效益良好，财务管理规范，主要财务指标和现金流量结构合理；2、借款人还款意愿强，在我行和他行还本付息正常，信用记录良好；3、借款人没有出现重大预警信号；4、借款人的主要股东、高级管理人员、组织管理结构未发生不利于贷款偿还的变化；5、担保完整有效，保证人经营活动和财务状况正常，抵/质押物完好无损；6、信贷档案和重要文件保存完整；7、借款人结算往来正常。