【问题探讨】
对我国商业银行开展保理业务的探讨
张庆 （中国工商银行河南省分行，河南郏州４５０００３）
摘要：保理业务作为一种新型的国际结算方式，在进出口业务上具有独特的应用优势。加快发展保理 业务是我国商业银行在新形势下的必然选择。其对策是：加快保理业务的规范化法制化建设；推广国 内保理业务以带动国际保理业务的开展；加大宣传力度，提高保理业务在客户中的认知度；加强商业 银行的风险意识，建立完整可靠的“企业资信信息库”；尽快培养一支高素质的保理从业人员队伍。 关键词：保理业务；国际贸易；进口商；出口商；融资 文章编号：ｌ０ｏ３－４６２５（２００２）６－｛】ｏ３ｌ—ｏ３ 中图分类号：Ｆ８３２．６１文献标识码：Ａ
随着全球资本市场的发展 国际金 融领域出现了“脱媒“现象，表现在各种 金融机构的中介作用相继萎缩。企业融 资不通过银行信贷来获得，而是通过资 本市场的直接融资：同时居民也不将大 量现金以储蓄的形式存＾银行，而是通 过发选的资本市场寻找更高回报率的投 资渠道。间接融资越来越大程度上被直 接融资取代已是世界银行业发展的一个 必然趋势．而这一过程的出现将对银行 的业务基础产生巨大的冲击。为此，我国 银行业必须从战略的角度重新思考自己 的经营突破口 而保理业务作为一种新 型的中间业务品种，在我国加＾ＷＴＯ后 对外贸易不断发展的新形势下，必将拥 有广阔的发展前景。 ｃ—Ｊ何为保理业务 “保理”源于英文中“Ｆａｃｔｏｒｉｎｇ”一词， 最早出现于ｌ８世纪的英国，又称保付代 理或承购应收账款业务。原始保理来自 于适应寄售方式的商务代理，但从现代 贸易的角度看，保理是卖方与保理商间 的一种契约关系，主要是为赊销方式（Ｏ／ Ａ）而设计的一种综合性金融服务。它是 指保理商从卖方手中购进以买方为债务 人的应收账款．并提供贸易融资服务、债 务人资信评估、销售分户账管理、信用风 险担保、应收账款催收合为一体的综合 服务，是继汇款、托收、信用证之后．目前 较流行的国际结算方式之一。由于我国 目前国际贸易中采用较多的是信用证方 式，因此保理较少出现在进出口企业的 视野中。实际上．欧美国家，特别是在欧 盟内部 ８０％的进出口业务都是非信用证 方式，并由保理商代理收款。 （二】保理业务的优势 作为一种新型的国际贸易结算方 式．保理业务的出现充分适应了当前国 际贸易由卖方市场向买方市场转化的发 展趋势。这是因为其业务设计极大地方 便了国际贸易中的进出口双方，与传统 的国际贸易结算相比具有独特的应用优 势．主要表现在： ｌ＇与信用证方式（Ｌ／Ｃ）比较。信用证 方式对进口商来说，要支付开证费用．还 要交纳一定的开证押金．如果出口商不 ［收稿日期／２ｃｅ１－１ｌ一０６ Ｉ作者简介］张庆（１９７１－），男，北京人，经济师，硕士研究生。 ３ｌ 接受信用证有关条款，进口商还需修改 信用证，增加开证费用。而且信用证支付 方式必须严格按照“单证相符、单单一 致 的原则才能进行支付。因此．双方就 单证纠纷常常会诉诸法律．这也为信用 证诈骗提供了可乘之机。而在保理业务 中，进口商不负担保理费用，不占压开证 押金．可扩大购买力，及时或提前得到进 口货物。出口商可根据合同以及进口商 的资信状况、经营状况主动发货，不必担 心单据不符而遭拒付。 ２．与赊销（Ｏ／Ａ）、远期承兑交单（Ｄ／ Ａ）、电汇（Ｔ ）等结算方式相比较，这些 方式虽然成本低，但风险也大，一旦发生 贸易纠纷，出口商往往会落得钱货两空 的境地 而通过保理业务，出口商只需将 发票提交给保理商后．即可获得发票金 额５０％至８０％的无追索权（Ｗｉｔｈｏｕｔ Ｒｅ－ ｃｏｕｒｓｅ）的贸易融资。采用保理服务，尽管 支付的手续费要高一些，一般为发票金 额的１％左右．但因其能最大限度地控制 风险．保证及时收汇，减少逾期占压资
第２００６年第１０期 （总第２８３期） 商 业 经 济 ＳＨＡＮＧＹＥ ＪＩＮＧＪＩ Ｎｏ．１０，２００６ ｒ０ｔａｌ Ｎｏ．２８３
［文章编号】１００９—６０４３（２００６）１０—００９５—０２
论我国商业银行国际保理业务的开展
姜炳麟，董晓伟
（哈尔滨工程大学经济管理学院， 黑龙江哈尔滨 １５０００１）
［摘要】我国的保理业务起步较晚，发展缓慢，并存在着法律、法规建设滞后，信用环境差，商业风险大，人才匮乏，
风险集中等难点。应建立健全与国际保理业务有关的法律法规制度，建立我国的信用管理体系，积极培养国际保理业务所 需要的高素质、结合型人才，以加速我国保理业务的发展。
［关键词】国际保理业务；发展现状；应用优势；发展策略
【中图分类号】Ｆ８３２．３３ ［文献标识码】Ａ
Ｔａｌｋ ａｂｏｕｔ ｔｈｅ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ ｏｆ ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ ｆａｃｔｏｒｉｎｇ ｆｏｒ ｏｕｒ ｃｏｕｎｔｒｙ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ
ＪＩＡＮＧ Ｂｉｎｇ－ｌｉｎ，ＤＯＮＧ Ｘｉａｏ－ｗｅｉ
Ａｂｓｔｒａｃｔ：０１１１＂ｃｏｕｎｔｒｙ ｆａｃｔｏｒｉｎｇ ｓｅｒｖｉｃｅ￣ｔａｒｔ ｌａｔｅ，ｄｅｖｅｌｏｐ ｓｌｏｗｌｙ，ａｎｄ ｅｘｉｓｔ ｓｏｍｅ ｄｉｆｆｉｃｕｌｔｉｅｓ ｌｉｋｅ ｌａｗ、ｒｅｇｕｌａｔｉｏｎ ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ ｌａｇ，ｔｈｅ ｃｒｅｄｉｔ ｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ ｂａｄ，ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｒｉｓｋ ｂｉｇ，ｔｈｅ ｔａｌｅｎｔｅｄ ｐｅｒｓｏｎ ｉｓ ｄｅｆｉｃｉｅｎｔ，ｒｉｓｋ ｃｏｌｌｅｃｔｉｏｎ ａｎｄ ＳＯ ｏｎ，ｓｈｏｕｌｄ ｅｓｔａｂｌｉｓｈ ａｎｄ ｐｅｒｆｅｃｔ ｌａｗｓ ａｎｄ ｒｅｇｕｌａｔｉｏｎ ｓｙｓｔｅｍ ｒｅｌａｔｅｄ ｔｏ ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ ｆａｃｔｏｒｉｎｇ，ｅｓｔａｂｌｉｓｈ ｔｈｅ ｃｒｅｄｉｔ ａｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎ ｓｙｓｔｅｍ ｏｆ ｏｕｒ ｃｏｕｎｔｙ，ｒａｉｓｅ ｐｏｓｉｔｉｖｅｌｙ ｔｈｅ ｌ１ｉｇｈ ｑｕａｌｉｔｙ ａｎｄ ｕｎｉｏｎ ｔａｌｅｎｔ ｔｈａｔ ｔｈｅ ｉｎｔｅｍａｔｉｏｎａｌ ｆａｃｔｏｒｉｎｇ ｎｅｅｄｓ．ｉｎ ｏｒｄｅｒ ｔｏ ａｃｃｅｌｅｒａｔｅ ｔｈｅ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ ｏｆ ｏｕｒ ｃｏｕｎｔｒｙ ｆａｃｔｏｒｉｎｇ ｂｕｓｉｎｅｓｓ、
中国工商银行出口保理业务管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为在防范风险的前提下积极开展国际保理业务，加强对该项业务的管理，根据中国人民银行、国家外汇管理局及总行有关规定，制定本办法。
第二条 国际保理业务全称国际保付代理业务，是国际贸易在赊销和承兑交单贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、进口商资信调查及评估、销售账务处理、应收账款管理及追收和买方信用担保等内容的综合性金融服务。
第三条 现阶段我行只办理国际出口保理业务。未经总行批准，各行不得办理进口保理业务。
第四条 本办法适用于我行境内各分支机构开办的出口保理业务。各一级（直属）分行有权按总行有关规定办理出口保理业务。
第二章 国际出口保理业务的类型和操作流程
第五条 我行叙做的出口保理业务包括非买断型和买断型出口保理两种基本类型。
第六条 非买断型出口保理项下，进口保理商承担进口商的信用担保责任（我行不承担此责任）。即在进口商因财务或资信原因拒付的情况下，进口保理商须支付全额保理款项。若进口保理商亦不能履约，我行无须向出口商付款。若我行已向出口商提供融资，我行有权 向出口商追索。
非买断型出口保理项下，进口保理商只对进口商的财务和资信风险承担责任，即只有在进口商因财务和资信原因拒付的情况下，进口保理商才承担付款责任。在进口商因出口商欺诈或贸易双方商务纠纷等原因拒付的情况下，进口保理商不承担付款责任。在此情况下，若我行已向出口商提供融资，我行有权向出口商追索。
第七条 买断型出口保理项下，在进口商因财务或资信原因拒付且进口保理商也不能履约的情况下，我行须在经我行核定的保理额度内向出口商支付全额保理款项。若我行已向出口商提供出口保理项下融资，我行无权向出口商追索。
买断型出口保理项下，我行与进口保理商承担相同的进口商信用担保责任，即只有在进口商因财务和资信原因拒付的情况下，我行才须向出口商支付保理款项。在进口商因出口商欺诈或贸易双方商务纠纷拒付的情况下，我行不承担付款责任。在我行已向出口商融资的情况下，我行有权向出口商追索。
什么是国内保理业务？
国内保理(Domestic Factoring)
国内保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。
一、基本概念：保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。
二、保理业务的做法：由保理商取代银行的中间地位，进出口双方采用类似传统的赊帐方式的做法，可任意选择使用支付方式如：托收、电汇，出口上在交易前先从保理商那里取得一定的信用额度，进出口双方再在这个信用额度内按正常的业务进行交货付款。只要进口商按原定合同及时付清了货款，这单保理业务就告完成。信用额度在保理合同规定的期限可循环使用。否则，如果进口商拒付或破产，保理商须于90-120天内将出口发票金额的90%付给出口商。保理商对付给出口商的全部款项没有追索权。通常情况下，出口商将进口商应付款的单证如发票交予其保理商，按照保理协议，保理商可提供80-90%货款的融资，余下的10-20%留待付款到期时付清。保理商一般收取一定的保理手续费。
论国内保理业务的法律风险及其防范
摘 要]国内保理是商业银行新近引入的金融产品，是一项技术性较强、专业化较高的短期融资业务，其实质在于债权转让与债权实现。合同风险是国内保理业务法律风险的核心构成。为了保证将来的债权能顺利实现，商业银行在开展国内保理业务时，应采取"明确保理申请条件，谨慎选择交易客户"、"加强从业人员培训，提高交易识别能力"、"综合考虑客户背景，正确适用保理业务类型"、"配备专职法律人员，严格合同条款审查"及"强化交易跟踪管理，防范合同履约风险"等五项措施防范国内保理业务的法律风险。
