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学习参考
中国建设银行国内保理业务管理办法
（修订版）
目 录
总则
定义
第三章 国内保理业务的种类和服务
第四章 保理条件
第五章 费用
额度核定、变更或到期
应收账款转让、保理预付款
应收账款回收、担保付款和贷项通知
争议及处理
应收账款的回购
保理合同的签订、生效和解除
呆账准备提取及呆账核销
责任追究
第十四章 附则
第一章 总 则
第一条 为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。
第二条 本办法所称的保理即保付代理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给中国建设银行，由中国建设银行针对受让的应收账款为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中的特定的两项或两项以上（隐蔽保理除外）的综合性金融服务产品。
本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的人民币保理业务。
第三条 中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。
第四条 在国内保理业务中，如果卖方向中国建设银行提出由保险公司为国内保理业务提供信用保险，中国建设银行可以优先考虑安排国内保理业务。
第二章 定 义
第五条 对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下：
（一）应收账款，系指卖方依据商务合同约定向买方销售货物后应向买方收取而尚未收取的款项。该款项为扣除中国建设银行受让（购买）应收账款时买方按照商务合同向卖方已支付的预付款、已付款、佣金等款项后的余额。
（二）卖方保理商，系指在国内与卖方签订保理合同、提供保理合同约定的国内保理服务的保理商。一般情况下，卖方所在地所属的中国建设银行分支机构为卖方保理商。
收建设银行应收账款保理操作流程
随着国内外贸易的日益发展，企业对资金周转的需求越来越迫切。为了满足企业资金周转的需求，建设银行推出了应收账款保理服务，这也成为企业融资的一种重要方式。下面将介绍建设银行应收账款保理操作流程。
一、前期准备工作
1.申请资料准备：企业需要提供营业执照、组织机构代码证、纳税人识别号、银行账号等相关资料。
2.基础资料审核：建设银行将对企业提供的基础资料进行审核，确保资料的真实有效性。
3.商务谈判：建设银行与企业进行商务谈判，确定合作细节及相关合同条款。
二、业务办理流程
1.签订合同：双方商务谈判达成一致后，建设银行与企业签订应收账款保理合同。
2.资信调查：建设银行进行对企业的资信调查，确认企业的信用状况以及应收账款的真实性。
3.应收账款转让：企业将符合条件的应收账款转让给建设银行，通过签署转让通知书。
4.保理融资：建设银行对企业提供融资支持，将转让的应收账款进行融资；建设银行对应收账款进行催收管理。
5.融资结算：建设银行向企业支付应收账款融资款项，并在应收账款到期日按约定将应收账款金额支付给建设银行。
6.风险控制：建设银行对保理业务进行风险控制，确保资金安全。
三、后期管理服务
1.账务处理：建设银行对应收账款进行账务处理，确保账款资金的清晰流转。
2.通知转让：建设银行按约定通知债务人进行应收账款的支付，确保应收账款的及时回收。
3.回款销账：建设银行将收到的应收账款回款进行销账处理，与企业进行结算。
以上即是建设银行应收账款保理操作流程，该流程为企业提供了便利的融资服务，解决了企业资金周转的难题。建设银行将致力于提供更加全面、高效、安全的应收账款保理服务，促进企业的发展。四、风险控制
在应收账款保理操作流程中，建设银行对风险控制非常重视。建设银行将采取多种方式对风险进行管控，确保资金安全和业务稳健发展。
1. 信用调查：建设银行将对合作企业进行详尽的信用调查，评估其信用状况和还款能力。通过资信调查，建设银行能够更好地了解客户的经营状况和信用记录，从而判断风险水平。
什么是国内保理业务？
国内保理(Domestic Factoring)
国内保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。
近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。
一、基本概念：保理业务是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。
二、保理业务的做法：由保理商取代银行的中间地位，进出口双方采用类似传统的赊帐方式的做法，可任意选择使用支付方式如：托收、电汇，出口上在交易前先从保理商那里取得一定的信用额度，进出口双方再在这个信用额度内按正常的业务进行交货付款。只要进口商按原定合同及时付清了货款，这单保理业务就告完成。信用额度在保理合同规定的期限可循环使用。否则，如果进口商拒付或破产，保理商须于90-120天内将出口发票金额的90%付给出口商。保理商对付给出口商的全部款项没有追索权。通常情况下，出口商将进口商应付款的单证如发票交予其保理商，按照保理协议，保理商可提供80-90%货款的融资，余下的10-20%留待付款到期时付清。保理商一般收取一定的保理手续费。
论国内保理业务的法律风险及其防范
摘 要]国内保理是商业银行新近引入的金融产品，是一项技术性较强、专业化较高的短期融资业务，其实质在于债权转让与债权实现。合同风险是国内保理业务法律风险的核心构成。为了保证将来的债权能顺利实现，商业银行在开展国内保理业务时，应采取"明确保理申请条件，谨慎选择交易客户"、"加强从业人员培训，提高交易识别能力"、"综合考虑客户背景，正确适用保理业务类型"、"配备专职法律人员，严格合同条款审查"及"强化交易跟踪管理，防范合同履约风险"等五项措施防范国内保理业务的法律风险。
中国建设银行的保理业务（邱春娥）
中国建设银行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务
• 无追索权保理业务
• 信用保险保理业务
- 信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准，目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和中国平安保险公司两家保险公司
• 第三方担保保理业务
建设银行吕梁分行 国内保理业务系统领先
建行吕梁分行积极创新，不断拓展对公业务服务领域，成功实现了国内保理业务零的突破。截止目前（2009年），该行已累计办理国内保理业务12000余万元，保理预付款10000万元，实现中间业务收入77万元，利息收入221.36万元。
一、上下联动，主动出击
国内保理业务一直是该行的一项业务空白，为了拓展新的业务范围，该行成立了由分管行长挂帅的营销团队，主动走访信贷客户，向客户讲解国内保理业务的特点及优势，积极寻求客户资源。
二、抓住机遇，实现双赢
在全球金融危机笼罩下，该行抓住当地煤炭企业客户应收帐款巨大，资金周转不良的时机，以保理业务免担保，手续简单，费用低等特点，成功营销首笔保理业务5000万元，既解决了客户的资金需求，又增加了银行的利润来源，实现了银企双赢。
三、优质服务，赢得信任
该行在上级行的大力支持下，以优质高效的服务，赢得了客户的赞许和信任。同年6月，该行再接再厉，又成功为客户办理第二笔70000万元国内保理业务，该行也成了山西省分行办理国内保理业务最大的分行。
保理业务额度管理：
保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔付比例的90%
信用风险担保额度：针对无追索权保理业务，在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件之一，保理预付款比例可以提高至100%：
1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级；
2、被中国建设银行认定为总行级重点客户；
3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。
