货币资金付款业务流程

5.3资金收、拨款管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证资金安全和运行畅通。

1.2 提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。

2 财务目标2.1 保证货币资金的真实、准确、完整。

3 合规目标3.1 符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制度。

二、业务风险1 经营风险1.1 资金未及时安全上收或拨付，导致资金周转不畅。

1.2 资金冗余或短缺。

2 财务风险2.1 货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成账实不符。

3 合规风险3.1 违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点1 分公司及全资子公司资金上收1.1分公司及全资子公司应按《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（简称账户管理办法）规定，将所有收入资金（付款退回除外）及时存入收入户或在中国石化财务有限责任公司（简称财务公司）开设的账户。

1.2分公司及全资子公司应根据股份公司与银行签订的《资金集中管理合作协议》规定，授权银行机构按《资金集中管理合作协议》要求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。

分公司及全资子公司将《资金集中管理合作协议》的附件3、附件4、附件5报财务部备案。

1.3分公司及全资子公司按规定将财务公司账户当天的存款余额主动汇划到总部在财务公司账户。

2 分公司及全资子公司用款下拨2.1 分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。

2.2 财务部相关人员按规定对分公司及全资子公司用款计划进行审核，制作付款建议或付款通知单，报财务部主任或其授权人员审批后办理下拨资金业务。

3 分公司及全资子公司资金清算3.1 财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利润指标、在当地银行发生的长期借款、资产处置等数据，编制月度资金清算单据报财务部主任或其授权人员批准后，进行清算。

一、总则为加强企业资金管理，确保资金安全，规范资金收付流程，防范资金风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于本企业所有资金收付业务，包括现金、银行存款、票据等。

三、资金收付原则1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保资金收付合法合规。

2. 实事求是：如实反映资金收付情况，不得弄虚作假。

3. 严谨审批：严格按照审批权限和程序办理资金收付业务。

4. 安全保密：加强资金收付信息管理，确保信息安全和客户隐私。

四、资金收付流程1. 开户单位通过银行账户办理资金收付时，必须遵守以下基本要求：（1）企业在银行开立的账户，只供本企业经营范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

（2）各种收付款凭证必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；不得编造用途套取现金、套购物资；严禁利用银行存款账户进行非法活动。

（3）在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头票据、远期支票。

（4）不得无理拒绝付款，任意占用他人资金。

2. 企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。

3. 资金收付业务应按照以下流程进行：（1）申请：申请人根据实际需求，填写资金收付申请表，明确收付款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容。

（2）审批：根据审批权限，对资金收付申请进行审批，审批通过后方可进行下一步操作。

（3）执行：根据审批结果，办理资金收付业务，确保资金安全、及时、准确到位。

（4）核对：收付款项后，及时核对账户余额，确保资金收付无误。

（5）记录：对资金收付业务进行详细记录，包括收付款项的时间、金额、用途、审批人等信息。

五、资金风险防范1. 严禁资金的体外循环，防范资金运营风险。

2. 加强对资金收付业务的监督检查，及时发现和纠正违规行为。

3. 建立健全资金收付业务的内部控制制度，确保资金安全、合规、高效。

财务货币资金管理制度条例财务货币资金管理制度条例为加强货币资金的管理，提高财务管理水平，应制定规范的财务货币资金管理制度。

下面店铺为大家整理了有关财务货币资金管理制度的范文，希望对大家有帮助。

财务货币资金管理制度篇1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。

(1)金额在1 000万元以下的，必须提前5天通知财务部。

(2)金额在1 000万元以上的，必须提前10天通知财务部。

(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改2次。

(4)办理汇票须提前2天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为10天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。

货币资金管理业务流程（一）业务目标1．经营目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适合授权进行，达到预期管理目标。

2．财务目标确保落实管理责任，实现有效监控，防止差错和舞弊，保证货币资金安全，提高资金使用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露恰当充分。

3．合规目标符合当地有关金融机构对货币资金管理规定，（上市公司）遵守上市地监管机构的要求。

确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和公司的相关规定。

（二）业务风险1. 经营风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现差错、舞弊和经济犯罪。

2．财务风险可能导致资金存放分散、资金冗余、资金使用效率低下。

3．合规风险可能导致货币资金管理业务违反国家有关部门和公司的相关规定而受到处罚。

（三）业务流程步骤与控制点1.财务预算的编制（1）下达目标：公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达个预算执行单位。

（2）编制上报：各预算执行单位按照总经理办公会下达的预算方针和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细预算方案，于11月底前上报财务管理科。

★（3）审查平衡：财务部对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。

在审查、平衡过程中，总经理办公室应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。

★（4）审议批准：财务部在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制企业预算方案，报总经理办公会讨论。

对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。

在讨论、调整的基础上，财务部正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会审议批准。

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公司账户付款管理制度范本第一条总则为了加强公司账户付款管理，规范财务操作，确保资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有账户的付款业务，包括货币资金支付、银行转账支付、支票支付、电子支付等。

第三条付款原则（一）合法性原则：付款必须符合国家法律法规、财政政策和公司财务管理制度。

（二）真实性原则：付款必须真实反映公司业务活动，确保资金使用的真实性和合法性。

（三）效益原则：付款应充分考虑公司经济效益，合理使用资金，提高资金使用效率。

（四）审批原则：付款必须经过适当的审批程序，确保资金使用的合规性和安全性。

第四条付款流程（一）申请付款：各部门根据业务需要，向财务部门提出付款申请，并提供相关业务单据。

（二）审核付款：财务部门对付款申请进行审核，确保申请内容的真实性和合法性。

（三）审批付款：财务部门将审核通过的付款申请提交给公司领导层进行审批。

（四）执行付款：审批通过后，财务部门按照约定的付款方式进行付款。

第五条付款审批权限（一）公司领导层对大额付款业务进行审批，大额付款的标准由公司另行规定。

（二）财务部门负责人对一般付款业务进行审批。

（三）特殊情况下，需经公司董事会或股东会批准。

第六条付款单据管理（一）付款申请单据应包括：合同协议、发票、验收报告、付款申请表格等。

（二）财务部门应妥善保管付款单据，确保单据的完整性和可追溯性。

（三）付款单据的保存期限按照相关法律法规和公司档案管理制度执行。

第七条内部控制与监督（一）财务部门应建立健全内部控制制度，确保付款业务的合规性和安全性。

（二）公司审计部门对付款业务进行定期审计，发现问题及时报告公司领导层。

（三）公司员工发现付款业务中的违法违规行为，应及时向公司领导层报告。

第八条违规处理（一）违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

（二）对于轻微违规行为，公司将给予责任人警告或罚款的处理。

现金管理办法一、总则现金管理对于企业和个人的财务稳定和安全至关重要。

为了规范现金的收付、保管和使用，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本现金管理办法。

本办法适用于_____（单位名称）的所有现金收支活动。

二、现金的定义和范围现金是指立即可以投入流通的交换媒介，包括纸币、硬币、银行存款和其他可以随时用于支付的货币资金。

但以下情况不属于现金范畴：1、期限超过三个月的定期存款。

2、被冻结或限制使用的资金。

三、现金收付原则1、收付合法原则现金的收付必须符合国家法律法规和财务制度的规定，严禁非法收支现金。

2、收付有据原则每一笔现金收付都必须有合法有效的原始凭证作为依据，确保收支的真实性和准确性。

3、日清月结原则现金日记账应做到每日结清余额，每月进行结账，并与库存现金核对相符。

四、现金收款管理1、收款流程（1）业务部门在收到现金时，应及时开具收款凭证，注明收款日期、金额、来源、付款人等信息。

（2）收款人员将现金和收款凭证交给出纳，出纳核对无误后在收款凭证上签字确认。

2、收款安全（1）收款人员在收取现金时，应注意识别真伪，防止收到假币。

（2）收取的现金应及时存入银行，不得坐支现金，如因特殊情况需要坐支的，应事先报经批准。

五、现金付款管理1、付款流程（1）业务部门填写付款申请单，注明付款金额、用途、收款人等信息，并附上相关的原始凭证。

（2）部门负责人审核付款申请单，确认付款的必要性和合理性。

（3）财务部门根据预算和资金状况进行审核，审核通过后由财务负责人签字批准。

（4）出纳根据批准后的付款申请单支付现金，并在付款凭证上签字确认。

2、付款限制（1）现金支付的范围应严格按照国家规定执行，超过规定限额的应通过银行转账支付。

（2）严禁白条抵库，不得私自挪用现金。

六、现金保管1、库存现金限额根据业务需要，合理确定库存现金限额，超过限额的现金应及时存入银行。

2、现金存放现金应存放在专用的保险柜中，保险柜应置于安全的场所，并采取必要的防盗措施。

出纳岗位实际操作货币资金收付摘要本文主要介绍了出纳岗位在实际操作中涉及的货币资金的收付事项。

首先，介绍了出纳岗位的职责和工作流程。

然后，详细介绍了货币资金的收付流程，包括现金收付、银行存取款以及其他电子支付方式。

最后，强调了在操作过程中的注意事项和风险控制措施。

1. 引言出纳岗位是现代企业财务管理体系中的重要职位之一。

出纳负责处理公司的货币资金收付事宜，直接参与了企业的现金管理工作。

因此，出纳岗位的实际操作对企业的财务状况和运营情况有着重要影响。

本文旨在介绍出纳岗位在实际操作中涉及的货币资金收付事项，帮助出纳员更好地理解和掌握这些操作流程，并有效地管理货币资金。

2. 出纳岗位职责和工作流程出纳岗位是财务部门中的重要职位，其主要职责是处理和管理公司的货币资金收付事务。

具体而言，出纳岗位的工作流程包括以下几个方面：2.1 日常现金管理出纳员需要根据公司的现金流预测和经营需要，定期制定现金支付计划，并及时预备所需现金。

出纳员还需要负责日常的现金收付工作，包括收取销售收入、支付供应商款项、发放员工工资等。

2.2 银行存取款管理出纳员需要与公司的银行保持良好的合作关系，及时办理各类存取款业务。

这包括向银行存款、提取现金、办理支票支付等。

出纳员需要根据公司的资金需求和利率情况，合理安排存款和取款的时间和金额。

2.3 电子支付管理随着电子支付的普及，出纳员还需要管理公司的电子支付账户，包括支付宝、微信支付等。

出纳员需要及时更新账户余额，并根据公司的支付需求进行相应的支付操作。

3. 货币资金收付流程现在我们来详细介绍货币资金的收付流程。

货币资金的收付主要包括现金收付、银行存取款以及其他电子支付方式。

3.1 现金收付现金收付是出纳员在日常工作中经常进行的操作之一。

其基本流程如下：1.出纳员根据收款单或者付款凭证的要求，验证付款人或收款人的身份和金额，并进行核对。

2.出纳员根据业务性质，选择合适的支付方式，如现金、支票等。

货币资⾦管理的流程是什么 货币资⾦管理是指企业资产管理的⼀部分，所以很多的管理者都会想知道货币资⾦是怎么管理的。

下⾯为您精⼼推荐了货币资⾦管理步骤，希望对您有所帮助。

货币资⾦管理流程 (⼀)现⾦收⽀的控制。

企业必须按照国家规定的现⾦管理制度和结算制度加强现⾦管理，接受银⾏监督。

财会部门为企业现⾦管理的职能部门，应该建⽴现⾦管理责任制，配备专职出纳⼈员，负责办理库存现⾦的收⽀和保管业务，企业⾮出纳⼈员不能经管现⾦收⽀业务。

⼀切现⾦收⽀事项都必须以审核签证的会计凭证为依据办理，及时登账，定期清点，做到收⽀正确、⼿续完备、账存与实存相符。

现⾦控制的具体流程应为：授予权限、制取凭证、审签凭证、审核凭证、编制凭证、收付现⾦、复核凭证、登记⽇记账、登记明细账、登记总账、盘点现⾦、送存银⾏、核对账簿、清查库存。

现⾦控制的要点着重有：审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。

在现⾦内部控制系统各控制点中，“审批”、“核对”和“清查”最为重要。

由业务部门进⾏原始凭证审批，可以保证经济业务的真实性、合理性和合法性，是控制的第⼀关;由财会部门进⾏账账核对，可以保证现⾦收付和会计核算的正确性，是及时发现现⾦收付和现⾦账务记录错误的主要环节，对于保证会计、出纳⼈员⼯作质量具有重要作⽤;由清查⼩组进⾏库存现⾦清查，可以保护现⾦安全完整，是保护现⾦实物安全完整的最后⼀环节。

(⼆)银⾏存款收⽀的控制。

企业应按照银⾏开户管理办法的规定，申请开设银⾏账户，企业发⽣的各项结算款项，除允许以现⾦⽅式直接结算外，其余款项必须通过银⾏划拨转账。

为了加强银⾏存款内部控制，企业应该建⽴银⾏存款管理责任制，由会计部门出纳⼈员专门负责办理银⾏存款的收付业务。

会计部门应认真执⾏银⾏账户管理办法和结算制度，做好银⾏存款的核算⼯作，随时掌握银⾏存款的收⽀动态和余额，搞好企业资⾦的调度和收⽀平衡，保证企业⽣产经营的资⾦供应。

审计部门应该通过对银⾏存款内部控制系统的评审，促进单位加强银⾏存款管理，防⽌违规违纪问题的发⽣。

财务管理流程与内部控制办法为了加强公司财务管理，明确资金收付和费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销和账目处理程序，确保公司财务资产的安全，现将公司财务收支业务流程及内部控制办法如下：一、货币资金业务内部控制的基本要求货币资金业务包括现金、银行存款和其他货币资金的收支业务，具有业务量大、涉及范围广的特点。

货币资金收支业务的内部控制是整个内部控制制度设计的关键，具体要求如下：1.实行钱账分管，出纳员不得负责总账记录和银行对账单的调整。

2.所有收付款业务应由出纳员集中办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。

3.现金收入和支出必须立即记账，并定期或不定期检查现金记账情况，进行账务核对。

4.所有货币资金收入必须入账，不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款收入等列为账外处理。

5.银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。

6.库存现金除日常周转所需外，应每日解交银行，库存现金必须存放于保险柜内。

7.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。

8.支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两人以上负责并签字，并设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。

9.所有付款业务必须经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。

10.所有收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付讫的印章。

11.所有与现金或银行存款收付业务相关的人员在业务处理后必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

12.出纳员在每天工作结束时需清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。

二、货币资金收入业务的内部控制货币资金收入主要通过银行和直接收取现金两种途径。

由于银行收款业务受到银行的直接监督，能够有效减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，因此，货币资金收入业务的内部控制制度设计主要针对现金收入业务。

企业的现金收入主要包括销售货物取得现金和回收欠款取得现金。

货币资金业务流程图
经办人员
A 出纳
B
会计
C
业务部门财务
负责人（院长、
处长等）
会计核算科
E
结算科
F
D
1.
开始
支
付
审提出支
批付申请
支出审批
单据、原审核审批审批
始凭证
签批签字/签章
签字/ 签章
金额
2
付签字/签章付款
款
和银行对账
记收据/ 银单
账行回单
登记现金
/银行日
记账
登记总
编制银行
存款余额
分类账
调节表
结束
图 3-1 货币资金业务流程图
表 3-1 货币资金流程节点简要说明
节点流程简要说明
A1 业务部门经办人员将《经费报销审批单》或《借款单》连同原始单据提交业务部门
财务负责人，提出资金支付申请
D1 业务部门财务负责人审核资金支付申请，签字确认
E1 会计核算科对资金支付申请进行审批并签字或签章确认
F1 结算科负责人对资金支付申请进行审批
B2 出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金
A2 经办人员签字或签章确认已收到款项
C2 会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务
D2 出纳人员领取“银行对账单” ，编制“银行存款余额调节表”，并由专人进行审核。