2020年公司全面预算管理办法

公司全面预算管理办法-参考模板第一章总则第一条为加强公司全面预算管理的实施，保证公司发展战略和经营目标的实现，完善运营管理制度，提升公司管理水平，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条全面预算管理的环节主要包括组织体系建立、职责与分工划分、预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算分析、预算考核与奖惩等。

第三条全面预算管理的范围包括公司所有经济业务及全部财务收支项目。

根据业务性质，全面预算具体内容包括经营预算、投资预算、资金预算、人力资源预算和财务预算等（一）经营预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动的预算。

包括生产预算、采购预算、销售预算、制造费用预算、产品成本预算、期间费用预算等；（二）投资预算是在预算期内进行资本性投资活动的预算。

主要包括固定资产投资预算、权益性投资预算和金融资产投资预算等；（三）资金预算是公司资金运行的预算。

包括预算期内经营活动收支、投资活动收支、筹资活动收支等预算；（四）人力资源预算是预算期内人员人数、人工成本等的预算。

人员人数主要包括：从业人员人数、职工人数、在岗职工人数、离退休人员人数等；人工成本主要包括：工资总额、保险费用、福利费用、住房费用、教育培训费等；（五）财务预算是在业务预算的基础上，对预算期内各项收入和支出、企业经济资源等进行汇总和平衡。

主要包括资产负债预算、利润预算、现金流量预算等。

第四条本办法适用于公司总部、控股子、分公司及各事业部。

第五条全面预算管理工作应遵循“统一领导、逐级负责、分工协作、归口管理”的原则。

全面预算管理工作在董事长的统一领导下，由公司全面预算委员会组织实施，各责任单位分工负责，对归口的业务预算进行管理。

第六条全面预算管理的预算年度为每年的1月1日至12月31日。

年度预算按季分解，逐季跟踪分析和监控。

第二章全面预算管理的组织体系及职能第七条全面预算管理的组织体系包括：预算决策机构、预算委员会、预算常设办事机构、预算业务部门。

公司全面预算管理制度范文一、总则（一）为规范公司财务管理，合理分配、利用和监督公司财务资源，提升财务管理水平，制定本全面预算管理制度。

（二）本制度适用于公司所有部门和岗位，涵盖公司经营预算、投资预算、资金预算、成本预算等各个方面。

（三）公司全面预算管理以提高经营效益、降低成本、减少风险为目标，通过科学的预算编制、执行和监督，确保公司财务管理的规范和稳定。

二、预算编制（一）经营预算1. 经营预算由公司营销、生产、财务等部门联合编制，根据公司发展目标和市场预测制定。

2. 经营预算包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。

3. 经营预算编制要充分考虑市场需求、竞争状况和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。

（二）投资预算1. 投资预算由公司投资部门负责编制，根据公司发展战略和需求，确定投资项目和投资额度。

2. 投资预算包括项目投资计划、投资收益预测、资金筹措计划等内容。

3. 投资预算编制要充分考虑项目的风险和回报，确保投资的可行性和收益性。

（三）资金预算1. 资金预算由公司财务部门负责编制，根据公司经营活动和投资计划，合理安排和利用资金。

2. 资金预算包括资金收入预测、资金支出计划、资金余额管理等内容。

3. 资金预算编制要充分考虑资金的来源和运营成本，确保资金的合理配置和利用。

（四）成本预算1. 成本预算由公司财务和生产部门联合编制，根据公司产品成本和生产计划，制定成本控制目标和措施。

2. 成本预算包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等内容。

3. 成本预算编制要充分考虑原材料价格、人工成本和能源成本等因素，确保成本的控制和降低。

三、预算执行（一）预算执行由各部门负责人和岗位责任人共同负责，要按照预算的规定和安排，执行预算指标和控制措施。

（二）预算执行过程中，财务部门要及时提供预算执行情况的数据和报告，进行监督和评估。

（三）预算执行中出现差异的，要及时分析原因，采取相应的措施进行调整和改进。

企业全面预算管理办法1目的为加强公司内部控制，规范公司预算管理活动，促进公司各项预算管理工作的科学化、规范化、程序化，使公司全面预算管理工作顺利、有效进行，提高公司盈利能力，制定本办法。

2预算组织机构公司设立预算委员会，统一组织、管理、协调公司的全面预算工作。

公司管理层及各部门负责人是预算委员会组成成员，公司总经理任预算委员会负责人。

各部门负责人对各自预算内容负责；公司财务部是公司预算的汇总和专业管理部门；财务部及各业务部门负责对公司预算的编制、执行进行监督；公司人力资源部负责公司的预算考核。

公司各种形式的预算应当经公司审核委员会审核，报公司董事会审核。

3预算编制时间公司于每年期末报告结束前一个月开始编制下一年度的预算，在每年的十二月三十一日下达公司各项预算指导意见。

4预算编制方法4.1公司采取多上多下、互动沟通的预算编制程序。

即各部门（单位）根据公司规定或认可的方法各自编制预算年度的基础数据成预算草案报公司，公司职能部门汇总、整理、分类各部门的基础数据，确定预算年度基本目标并相应平衡、修改各部门（单位）的预算草案返回各部门，各部门讨论、修改预算草案后再次报公司预算草案修改稿，公司据此汇总预算编制公司预算指导意见稿，经公司管理层讨论通过下发各部门（单位）执行。

公司预算指导意见稿经公司董事会、股东大会批准通过成为公司正式预算。

4.2公司资本预算采取年前估计与年中补充相结合的方式。

年前只编制可预见度较高的资本预算。

年终经公司董事会批准的资本性支出作为年度资本预算的自动追加。

4.3资本预算分固定资产预算与期限为一年以上权益性投资预算。

固定资产预算由生产性固定资产预算、非生产性固定资产预算、工程建设预算等组成；一年以上权益性投资预算包括债权投资预算、股权收购预算和其他股权投资预算。

4.4公司市场部门负责预算年度公司主营业务收入的预测和前景分析。

4.5财务部负责公司筹资预算、财务费用预算和公司预算期限内的现金流量测算、各类税务筹划和税务预算。

公司全面预算管理办法第一章总则第一条为适应XXXX公司（以下简称公司）发展需要，进一步规范和完善全面预算管理工作，提升经营管理水平，制定本管理办法。

第二条全面预算管理是以价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。

第三条本办法适用于公司和子公司。

第二章预算管理组织第四条公司的全面预算管理组织包括全面预算管理决策机构、全面预算主管部门、全面预算归口管理部门和全面预算责任单位。

第五条公司董事会是全面预算管理的决策机构，负责审批公司年度全面预算方案和整体预算调整方案，听取公司季度及年度全面预算执行情况的汇报。

依董事会的授权，董事长办公会、总裁办公会履行下列职责：（一）董事长办公会的职责1.审议公司年度全面预算建议方案、整体预算调整建议方案;2.审批公司局部预算调整方案;3.听取预算执行情况汇报，批准全面预算主管部门提出的工作建议。

（二）总裁办公会的职责1.审议确定年度全面预算基本要求和目标方案；2.审议公司年度全面预算建议方案、预算调整建议方案;3.协调全面预算管理重要工作。

第六条公司经营管理部为公司全面预算主管部门，主要职责包括：（一）起草公司全面预算管理办法及流程；（二）提出年度全面预算的基本要求和目标方案；（三）牵头组织全面预算归口管理部门对全面预算责任单位提交的三年滚动预算、年度全面预算、季度滚动预算进行审核，提出修改与调整建议，汇总编制年度全面预算建议方案；（四）监控各全面预算责任单位预算执行情况；（五）牵头组织各全面预算责任单位开展预算执行分析工作，编制公司预算执行分析报告；（六）牵头组织全面预算归口管理部门对全面预算责任单位提交的全面预算调整方案进行审核，提出修改建议，汇总编制年度预算调整建议方案；（七）对全面预算责任单位的预算执行及预算管理情况进行评价；（八）承担公司交办的其他全面预算管理工作。

公司全面预算管理办法第一章总则第一条为优化公司资源配置，提高运行效率和效益，加强风险管控，实现公司战略目标，依据集团公司专项考核规定，建立健全全面预算管理体系，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属成员单位，成员单位包括公司全资、控股及拥有实质控制权的参股公司。

第三条本办法所称全面预算管理是以公司战略为导向，对未来的经营活动和相应的财务结果进行全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。

全面预算包括业务预算、资本预算、职工薪酬预算、筹资预算和财务预算。

全面预算管理包括预算组织、预算内容、预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算报告、预算分析和监督考评等。

第四条全面预算管理应遵循的原则（一）战略导向原则：预算目标与公司发展战略目标相一致。

（二）预算-计划-考核联动原则：预算工作以计划为起点，保障计划实施资源，通过执行分析反馈修正计划，采用考核评价手段激励约束计划目标实现。

（三）客观全面原则：预算要符合生产经营实际，全员参与，内容涵盖生产经营的全方位、全过程，预算责任体系“横向到边、纵向到底”。

（四）激励约束原则：预算应确保切实可行，实现权、责、利的统一。

（五）效益与风险平衡原则：预算应坚持效益与风险平衡，实现发展的效益与质量。

第二章预算管理组织体系第五条为建立一体化、多维度、标准化的预算管理体系，切实落实公司一体化、市场管理的要求，公司成立全面预算管理委员会。

全面预算管理委员会主任由公司总经理担任，副主任由公司总会计师担任，其他成员由成员单位预算管理委员会主任担任。

全面预算管理委员会的主要职责如下：（一）审议公司全面预算管理的制度、规定和政策。

（二）根据公司战略目标和经营计划，预测、制定并审议通过公司年度预算指标及分解方案。

（三）审议通过预算编制的方针、程序和方法。

（四）在预算编制和执行过程中，对各单位产生的分歧、矛盾或问题进行协调、调解。

公司的全面预算管理制度公司的全面预算管理制度一、概述公司全面预算管理制度是公司按照现代企业管理要求制定的管理制度，旨在确保公司预算编制质量、执行效率和控制效果的全面提升，为公司未来发展奠定坚实的基础和保障。

公司全面预算管理制度主要涉及以下几个方面：预算的编制、审核、批准、执行、调整、监控和分析等环节，以及与预算相关的管理制度，如决策分析、采购管理、成本控制、绩效评估等。

二、预算编制1、预算编制原则（1）全面性原则：包括预算所有相关的经济、技术、社会、环境等方面，确保预算编制的全面性，涵盖全局思考。

（2）实事求是原则：预算编制应根据实际情况，真实、客观地反映公司的经营状况，并采用合理、科学、可行的数据分析工具。

（3）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性和适应性，包括考虑各种可能性和变数，并根据实际情况灵活调整预算方案。

2、预算编制程序（1）确定预算编制的目标和任务，并制定工作计划。

（2）对上年度预算执行情况进行评估，并依据公司战略规划、经济环境和市场前景等情况制定初步预算。

（3）对初步预算进行审核和完善，涉及到各部门的预算计划、预算指标和预算要求等。

（4）将最终预算报送公司领导审批，获得批准后，予以公告并转发各部门。

（5）根据公司实际情况和经济环境的变化，不断地对预算进行监控、调整和分析等。

三、预算执行1. 预算执行原则（1）严格执行原则：对于已经批准的预算计划，各部门和人员应严格按照预算要求执行。

（2）有效管理原则：预算方案执行过程中应建立科学的管理体系，包括分工协作、责任分明、考核追责等。

（3）协调性原则：各部门间应加强沟通协调，共同推动预算目标的实现，协作完成公司目标。

2. 预算执行程序（1）各部门及人员要明确职责，严格执行批准的预算方案，确保预算指标的实现。

（2）各部门要定期将预算执行情况报告给财务部门，并根据实际情况及时调整预算方案。

（3）各人员要根据工作实际，合理使用公司资源，保障预算指标的实现。

（财务预算编制）全面预算管理解决方案六、全面预算管理解决方案全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。

帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。

目前集团的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许多挑战。

因此，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核心的财务管理信息系统已迫在眉睫。

6.1主要问题分析集团企业预算管理面临的问题●预算体系不完整，编制不规范，手工编制预算周期长，困难大，准确性低；●集团预算指标的下达及下级企业预算上报周期长，预算审批难以及时，预算的实时性差，预算不能及时执行，致使预算形同虚设的报表；●只能对预算数据进行事后控制，不能实现真正意义上的事前预算、事中控制、事后分析，无法实现全面预算；●预算数据下发后，无法控制，不断追加数据总是超出预算，出现赤字预算；●集团公司不能准确的查询和分析下属单位的预算执行情况，无法为企业经营决策提供支持依据；传统预算软件不能充分满足企业预算管理需要全面预算“理论成熟，工具落后”的情况，导致集团企业的预算管理手工或半自动化，工作量巨大，不能将预算做深、做细，并且预算执行过程中无法对实际的经营业务进行有效的控制与指导，无法达到“事前计划、事中控制、事后分析”●传统财务软件仅对会计科目做预算，最终得出公司损益表、资产负债表和现金流量表的具体预测结果，未能把企业的业务内容，与现代预算管理倡导的包括财务部门和业务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧密关联的全面预算管理的思想相距遥远，难以起到有效的预算控制的效果●传统财务软件不能根据实际需要随意编制预算表，缺乏预算的推导功能，仅实现了上下级之间的汇总，表内、表间不能公式推导，大量的计算增加了相关人员的工作强度，预算调整困难，使预算的可行性大打折扣●与业务系统不能有效集成，使得执行缺少监督，不能有效控制6.2预算管理的目标和效果●通过长期全面计划的制定，来勾画企业未来经营的蓝图。

第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高预算管理水平，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及下属子公司（以下简称预算单位）。

第三条全面预算管理是以公司战略目标和经营计划为基础，对一定时期内的经营活动、投资活动和财务活动进行合理规划、预测、控制、分析和考核的管理活动。

第四条全面预算管理应遵循以下原则：1. 战略导向原则：预算编制应服从公司战略规划，确保预算目标与战略目标一致。

2. 全面预算原则：预算范围应涵盖公司所有业务领域，实现全员、全过程、全方位的参与。

3. 稳健性原则：预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的合理性和可行性。

4. 透明度原则：预算编制、执行和调整过程应公开透明，接受公司内部监督。

第二章组织机构及职责第五条公司设立预算管理委员会，负责全面预算管理的统筹规划、组织协调和监督检查。

第六条预算管理委员会下设预算办公室，负责全面预算管理的具体实施，包括预算编制、执行、调整、分析和考核等工作。

第七条各预算单位应设立预算管理小组，负责本单位的预算编制、执行、调整和考核等工作。

第三章预算编制第八条预算编制应遵循以下程序：1. 制定预算编制方案，明确预算编制的范围、原则、方法和时间安排。

2. 各预算单位根据公司总体要求，结合本单位实际情况，编制年度预算草案。

3. 预算办公室对预算草案进行审核，提出修改意见。

4. 预算管理委员会审议预算草案，形成年度预算。

第九条预算编制应遵循以下要求：1. 预算目标应与公司战略目标和经营计划相一致。

2. 预算编制应科学合理，数据来源可靠。

3. 预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素。

4. 预算编制应保持预算项目的完整性和一致性。

第四章预算执行第十条各预算单位应按照年度预算执行计划，组织实施预算执行。

第十一条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算，应按以下程序进行：1. 各预算单位提出预算调整申请，说明原因及调整内容。

公司全面预算管理办法公司全面预算管理办法在管理公司的过程中，预算管理是一个非常重要的方面。

一份全面的预算管理办法对企业来说至关重要，它将帮助企业确保在财务方面的可持续发展。

良好的预算管理办法还可以帮助企业更好地控制成本，优化资源配置，提高企业的效率和竞争力。

以下是一份针对公司全面预算管理办法的建议：一、全面掌握企业的财务状况在制定预算前，必须要对企业的财务状况有一个全面的了解。

这包括了企业的现金流情况、资产负债表、收益表等。

同时，还需要对最新的市场信息进行调查和研究，预测市场环境的变化，以便制定出详细的预算计划。

二、建立合理的预算制定预算计划时，必须根据企业实际情况来确定预算数额。

同时，预算必须具有合理性并能够为企业未来的可持续发展提供保障。

制定预算计划时，可以通过制定有利润的合理销售目标来确定预算收入，同时也要全面考虑企业的各种开支，如生产成本、行政管理费用、财务成本等。

三、建立预算管理体系在预算管理体系中，经理应该首先监督整个预算执行的进展情况，而不仅仅关注预算结果。

企业应该通过在公司中建立起一个有效的预算管理体系，定期地与员工进行预算分析、跟踪和评估。

这将有助于公司根据实际情况调整预算计划，有效地利用资源，并实现企业向着预算计划目标的持续增长。

四、加强信息管理预算制定也需要收集与企业财务状况相关的信息，包括收入情况、成本情况、市场趋势等信息。

企业将通过合适的信息管理，能够更好地分析这些信息，根据这些信息制定预算计划。

建立公司管理信息系统，能够为企业提供更准确和全面的财务分析，从而帮助管理层制定出更好的决策。

五、加强成本控制预算管理还必须加强成本控制。

企业需要逐项考虑每一项开支，并逐步减少不必要的开支。

例如，采取更有效的生产方式、合理控制员工的工资成本、减少不必要的开支、更好地利用物资，销售等等。

这样，企业能够实现更高的效率，更低的成本，并提高企业的竞争力。

综上所述，公司全面预算管理办法是企业管理的基础。

公司全面预算管理办法第一章总则第一条为提升公司整体管理水平，发挥预算管理的约束、监督和激励作用，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称全面预算管理是指在一定时期内，围绕企业生产经营，通过预算编制、执行、分析、考核与评价等一系列活动，对企业内部各部门、各单位、事业部、全资及控股公司的资源进行配置和控制，以便有效组织和协调企业的生产经营活动，完成既定经营目标的管理过程。

第三条全面预算管理的基本原则：1.战略主导，全员参与；2.目标控制，分级实施；3.权责明确，严格管理；4.效益优先，防范风险。

第四条全面预算按年编制。

年度预算期间为每年1月1日至12月31日。

第五条本办法适用于公司各单位、事业部、全资及控股公司。

第二章管理机构及职责第六条公司董事会是公司预算的批准机构。

全面预算管理机构分为预算委员会、预算办公室和预算单位三个层次。

第七条公司预算委员会对公司董事会负责，具体职责包括：1.审议预算管理制度、报表体系及相关配套文件；2.审议预算目标、预算编制方法和程序；3.审议预算草案；4.审议预算执行分析报告，提出整改建议；5.协调、解决预算编制、执行中的问题；6.审议预算调整方案；7.审议年度预算考核评价结果；8.配合开展预算体系的内控评估，并出具评价报告。

上述审议事项应向公司董事会报告批准。

第八条公司预算委员会下设预算办公室，是预算管理的日常办事机构。

预算办公室由公司财务部、经营部、施工管理部、战略投资管理部、人力资源部、信息管理部、资金中心组成，由公司财务部负责人任预算办公室主任。

预算办公室的主要职责：1.起草预算管理制度及相关文件，设计预算报表；2.提出预算的编制方法和程序；3.根据公司的战略规划，提出年度预算方针和目标；4.对各预算单位编制的预算草案进行初步审查、协调与平衡，汇总编制公司整体预算草案；5.下达预算方案；6.监督、检查、控制各预算单位的预算执行情况；7.提出预算调整方案，组织落实批准后的调整方案；8.起草预算执行分析报告；9.组织年度预算考核评价工作；10.协调各预算单位关系。