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企业内部控制应用指引〔征求意见稿〕企业内部控制应用指引第xx号－－资金〔征求意见稿〕第一章总那么第一条为了引导企业加强对资金的内部控制，保证资金的平安，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和?企业内部控制根本标准?，制定本指引。
第二条本指引所称资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
第三条企业至少应当关注涉及资金管理的以下风险：〔一〕资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失。
〔二〕资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致损失。
〔三〕银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处分造成资金损失。
〔四〕资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
〔五〕有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。
第四条企业在建立与实施资金内部控制中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的控制：〔一〕职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确标准，机构设置和人员配备应当科学合理。
〔二〕现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。
〔三〕资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。
〔四〕票据的购置、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第二章职责分工与授权批准第五条企业应当建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互别离、制约和监督。
资金业务的不相容岗位至少应当包括：〔一〕资金支付的审批与执行。
〔二〕资金的保管、记录与盘点清查。
〔三〕资金的会计记录与审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第六条企业应当配备合格的人员办理资金业务，并结合企业实际情况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换。
会计制度范本简易模板（8篇内容范文）会计制度范本简易模板篇11、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;11、负责装订、管理会计档案;12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目;13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;14、按照各工程预算进行工程成本的控制;15、每月末及时督促各项目部报帐;16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;23、完成领导布置的其他工作。
会计制度范本简易模板篇21、协助办公室主任完成工会的各项工作和任务。
黑龙江农垦建工有限公司第四分公司项目部管理表格第一部分项目部日常管理表格一、临时工雇用申请审批表二、员工调动（退场）移交手续清单三、项目部人员花名册四、员工持证上岗登记表五、施工组织设计报审表六、延长工期申报表七、技术交底通知书八、质量整改通知九、质量检查处罚通知十、安全隐患整改通知十一、安全隐患整改责任表十二、安全文明施工检查处罚通知十三、项目分包申请表十四、工程项目资金需要总计划十五、公用工具领用登记表十六、机械设备需要计划十七、机械设备进场验收单十八、项目所在地材料、机械询价表十九、项目所在地人工费询价表二十、年月份物料库存盘点表第二部分项目部常用表格一、月度（季度)施工进度计划二、月度施工生产完成情况报表三、月分部分项工程材料消耗汇总表四、月施工进度实际与计划对比表五、工程项目专业分包情况表六、工程项目劳务分包情况表七、项目部费用支出情况月报表八、分包工程款申请审批表九、分包工程分部分项工程质量验收单十、分包工程完工质量验收单十一、分包工程完工结算单十二、技术变更现场签证审批表十三、材料计划总表十四、材料采购计划申请表十五、计划更改通知单十六、物料采购计划跟催单十七、哈采材料接收回执单十八、项目部资金申请审批表十九、工程项目日工（计件工）统计月报表二十、机械作业记录单二十一、机械作业结算单第三部分其他表格一、工序质量自互检卡二、安全用品年（月)度购置计划三、意外事故报告表四、项目部分包商评价记录表五、分包商名录六、收文清单七、收发文登记表八、接收传真处理表九、暂停使用机械设备每月定期维护保养表十、机械设备检查表十一、物料报废申请单十二、内部联络单第一部分项目部日常管理表格临时工雇用申请审批表工程名称: 项目部日常用表01存档备查.员工调动（退场）移交手续清单项目名称：日期：年月日项目部日常用表02项目经理: 会计：说明：项目部接到人员调动（退场)通知后，3日内填写该表并上报工程部存档。
项目部人员花名册项目名称：填报日期：年月项目部日常用表03项目经理：工长：会计：说明：项目部在工程开工后10日内上报公司工程部。
财务管理制度表和物资管理制度表第一章总则第一条为规范和加强财务管理工作，保障单位财产安全，提高财务管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于全单位范围内的财务管理工作，包括但不限于财务预算编制、审计监督、资金管理、会计核算、税务管理等方面。
第三条财务管理制度应遵循经济合理、科学规范、公平公正、风险可控的原则。
第四条财务管理制度由财务部门负责起草，经财务负责人审批后生效，并向全单位宣传实施。
第五条财务管理制度应定期进行评估和审查，及时修订完善。
第二章财务预算编制第六条财务预算编制应以单位的经营目标和发展规划为基础，结合市场环境和外部经济形势，科学合理确定收支预算。
第七条财务预算编制工作应遵循预算编制程序，包括预算编制计划、调研分析、编制方案、汇总审核、上报审批等环节。
第八条财务预算编制应实行预算管理的责任制，各部门负责人及时上报预算执行情况，及时调整预算方案。
第九条财务预算编制应充分考虑风险因素，保障单位财政安全，确保资金使用合理稳定。
第三章审计监督第十条单位应设立独立的审计监督机构，对单位的财务活动进行定期审计监督，发现问题及时报告。
第十一条审计监督应遵守审计准则，实施独立、客观、公正的审计工作，确保审计结果真实可信。
第十二条审计监督应定期向单位领导层汇报审计结果，提出改进意见，促进单位财务风险控制和管理提升。
第四章资金管理第十三条资金管理应遵循合理勤勉的原则，实行集中管理，加强财务监督，严格控制资金流动。
第十四条资金管理要建立科学的资金调度机制，确保资金运作灵活，降低资金占用成本。
第十五条资金管理要加强内部控制，严格把关资金支付和收入结算环节，预防财务风险。
第五章会计核算第十六条会计核算应遵守财务会计准则和规定，做到反映真实、完整、准确的财务状况。
第十七条会计核算要实行记账凭证管理，确保各项账目清晰明了，核算体系完整。
第十八条会计核算要定期开展会计复核，确保会计核算结果与经济活动相符合。
第六章税务管理第十九条税务管理应遵守税收法律法规，按照税务政策合法合规缴纳税金，并及时报送税务申报信息。
第五章资金管理资金管理提供资金存取、转帐存取、利息结算、资金控制、流水查询打印以及一些特殊资金业务等各项功能。
§ 1. 现金存取现金存取图3-1功能简介现金存取款。
详细说明存取款前先选定币种类别。
资金帐号：输入客户资金帐号（可按F4或F5切换帐号输入方式）后，菜单左边会显示客户的基本信息和资金信息资金信息：前资金额：该资金业务发生前的资金当前余额。
后资金额：该资金业务发生后的资金当前余额。
已取金额：当天已取的资金金额和发生次数，包括现金和支票。
已存金额：当天已存的资金金额和发生次数，包括现金和支票。
可取现金: 客户允许取的现金。
可用金额：客户允许使用的金额。
录入信息：存/ 取：存款输入‘11’，取款输入‘99’。
（缺省显示为11）取款时系统默认需要输入密码，系统在输入99后会弹出密码输入窗口图3-2要求客户输入自己的资金密码才能进行取款操作。
操作类型：可选择该项业务是由客户本人操作或由代理人操作。
代理证件类型：可选择代理人的证件类型，包括身份证等，具体可查询系统数据字典。
代理人证件号：输入代理人的证件号，系统将检查代理人的代理权限，代理到期日及代理人证件号的正确性，以确定该代理人是否可正常进行该业务的代理。
发生金额：不能为负数。
取款金额不得超过可取现金。
备注：可以输入简要的备注信息，以便查询之用。
现金存取发生后，各项资金余额当即发生变动。
存款能打印‘资金存’凭条，业务标志为‘现金存’；取款能打印‘资金取’凭条，业务标志为‘现金取’。
取款的金额可受预约取款参数控制，超过限额需要预约后才能操作。
在界面左下角，可点击预约取款查询对该客户的预约取款情况进行查询：图3-3 现金支票存取功能简介现金支票的存取图3-4详细说明银行号：选择现金支票开据行。
封闭帐号：如果该客户存在对应银行的封闭帐户，则在选择完银行号后系统会显示对应的封闭帐户，否则为空，操作员不需要对该项进行输入，仅为提示用。
封闭帐户管理：银行账户与其资金账户建立对应关系，客户提取资金只能通过其指定银行账户进行，机构投资者没有指定银行账户不得提取资金。
大额度资金管理制度执行情况汇报模版一、引言本报告是对公司大额度资金管理制度执行情况的汇报，旨在全面掌握和评估公司大额度资金管理的执行情况，发现问题，提出改进措施，确保公司的资金安全和有效管理。
二、背景和目的大额度资金是公司重要的经营资源，合理管理和使用大额度资金对公司的经营发展至关重要。
本报告的目的是对公司大额度资金管理制度的执行情况进行总结和分析，从而为公司提供决策参考，确保资金的流动性和安全性。
三、大额度资金管理制度执行情况概述1. 制度宣贯：在本报告期间，公司通过内部培训、通知公告等方式对大额度资金管理制度进行了全面宣贯，确保所有员工充分了解并遵守相关制度。
2. 制度执行情况：大额度资金管理制度规定了资金使用的流程、审批权限以及风险控制措施等，制度的执行情况如下：a. 资金使用流程：根据制度规定，公司部门在使用大额度资金时需填写相关申请表格，并经过相关人员层层审批。
b. 审批权限：制度规定了公司内不同层级的审批权限，确保资金使用符合公司的规定和战略。
c. 风险控制措施：制度明确了大额度资金的风险控制措施，包括风险评估、投资回报率审查等，以降低资金流失的概率。
3. 制度执行情况评估：本报告的核心工作是对大额度资金管理制度执行情况进行评估，主要从以下几个方面进行评估：a. 遵守程度：对各部门使用大额度资金的申请流程进行抽样审核，评估申请部门是否按照制度规定进行申请和审批流程。
b. 审计结果：对大额度资金使用的审计结果进行分析，评估是否存在潜在的风险和问题，并提出改进意见。
c. 绩效评估：通过对大额度资金使用的绩效评估，评估公司对资金的利用效果，发现并纠正存在的问题，提高公司的经营效益。
四、大额度资金管理制度执行情况的结果分析1. 遵守程度分析：a. 抽样数据显示，公司大部分部门遵守了大额度资金申请和审批的流程，但仍存在个别部门存在流程规范性不高的情况，需要进一步加强培训和监督。
b. 部分员工对制度的理解存在偏差，需要加强岗位培训，提高员工对制度的认知和理解。
第1篇第一条为规范存量资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本地区实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本地区各级政府及其所属部门、事业单位、社会团体和其他组织（以下简称各单位）的存量资金管理。
第三条存量资金管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和政策，确保资金使用合法合规。
（二）科学合理：根据资金性质、用途和风险，合理配置资金，提高资金使用效益。
（三）安全第一：确保资金安全，防范资金风险。
（四）公开透明：资金管理过程公开透明，接受监督。
（五）动态调整：根据经济形势、政策变化和实际情况，适时调整资金管理措施。
第二章存量资金范围第四条存量资金是指各单位在财政预算执行过程中，因各种原因形成的暂时闲置的资金，包括：（一）预算结余资金；（二）预算周转金；（三）预算外资金；（四）其他暂时闲置的资金。
第五条存量资金按照性质分为以下几类：（一）预算内资金：指纳入财政预算的资金；（二）预算外资金：指未纳入财政预算，但经政府批准使用的资金；（三）专项资金：指根据特定用途设立的、有明确资金使用范围的资金；（四）其他资金：指除上述三类资金以外的其他暂时闲置的资金。
第三章存量资金管理职责第六条各单位应当建立健全存量资金管理制度，明确各部门、岗位的职责，确保存量资金管理规范、高效。
第七条财政部门是存量资金管理的牵头部门，负责以下工作：（一）制定存量资金管理制度，指导、监督各单位开展存量资金管理工作；（二）审核、批准各单位提出的存量资金使用计划；（三）组织开展存量资金检查、审计工作；（四）对存量资金管理工作中存在的问题进行督促整改。
第八条各单位应当明确以下职责：（一）单位主要负责人：对本单位存量资金管理工作负总责，确保资金安全、高效使用；（二）财务部门：负责本单位存量资金的管理、核算、监督工作；（三）其他相关部门：按照职责分工，配合财务部门做好存量资金管理工作。
