饭堂伙食费收支管理流程

餐厅经费收支管理制度1. 目的本制度的目的是规范餐厅经费的收支管理，确保经费的合理使用和稳定运营。

2. 范围本制度适用于餐厅的经费收支管理，包括各类收入和支出的规定。

3. 收入管理3.1 餐厅的收入主要包括销售收入、常规经费拨款和其他收入。

3.2 销售收入应按照相关财务制度进行记录和核对。

3.3 常规经费拨款应定期申请并报销，申请前需明确经费用途。

3.4 其他收入包括餐厅赞助、捐赠等，应及时记录和报告相关部门。

4. 支出管理4.1 餐厅的支出主要包括采购支出、人员工资、设备维修等。

4.2 采购支出应按照餐厅的采购制度和流程进行，确保采购的合理性和准确性。

4.3 人员工资应按照岗位工资标准支付，并按时进行工资结算和发放。

4.4 设备维修应及时处理，并记录维修费用和维修情况。

5. 预算管理5.1 餐厅应根据经营情况和需求制定年度预算并报批。

5.2 餐厅应严格按照预算执行，未经批准不得超出预算范围使用经费。

5.3 对预算执行情况进行定期的监督和检查，并及时调整预算和经费使用计划。

6. 其他规定6.1 餐厅经费应由专人负责管理和监督。

6.2 餐厅应建立经费收支台账，记录收支情况和相关凭证。

6.3 经费使用过程中发现的问题应及时报告上级部门，并配合调查和整改。

6.4 餐厅应定期进行经费审计，确保经费的合法合规使用。

7. 责任与违约7.1 餐厅经费收支管理责任人应按照相关规定履行职责，如存在违规行为将承担相应的责任。

7.2 对于违反本制度的行为，将依法进行处理，并追究相应责任人的法律责任。

8. 生效与修订8.1 本制度自批准之日起生效。

8.2 如需对本制度进行修订，须经相关部门的同意并进行合法程序，修订后重新报批。

以上为《餐厅经费收支管理制度》的内容。

请各部门和人员遵守执行，如有问题或建议，请及时提出。

谢谢合作！。

食堂伙食费管理制度篇1第一章总则第一条为进一步规范公司员工福利管理体系，加强员工食堂伙食费管理，改善伙食标准，提升员工生活水平，合理控制费用，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法适用展恒纺织品（阜宁）食堂伙食费管理。

第三条员工食堂伙食费标准管理由企管科和财务部共同核定，食堂伙食费支出由综合管理部后勤保障科负责。

第二章伙食费及相关开支范围第四条员工食堂伙食费的范围本办法所称指员工伙食费是指采购粮食、蔬菜类、油、调料、肉制品等费用，不包括食堂人员的工资及食堂所用水、电、气、灶具、洁具等给养器材和设施设备等费用。

第五条员工食堂人员工资支出管理员工食堂工作人员工资列入公司生产辅助职能部门工作人员，其工资可以列入公司管理费用或列生成成本辅助人工成本中列支。

第六条给养器材费管理（一）员工食堂给养器材费可列入管理费用—职工福利费相关科目中核算。

（二）员工食堂购入固定资产等食堂装备设备的，列入公司固定资产相关明细科目；其计提折旧列入管理费用累计折旧相关明细科目核算。

第七条员工食堂水、电费、燃气费支出列生产成本辅助成本列支，不再单独核算。

燃气费如无发票，可依据相关收据，据实列入生产成本辅助成本直接支出。

收据列入成本支出的，应符合国家税务总局有关管理规定。

第三章伙食费标准及补助标准第八条员工伙食费标准制定及考核控制（一）员工食堂伙食费由综合管理部每年制定一次，综合管理部制定伙食费标准，应本着改善员工伙食和节约相结合的原则，根据上一年度人均标准及物价情况合理制定。

（二）伙食费标准制定后，后勤保障科应按标准控制。

伙食费标准应纳入后勤保障科季度绩效考核。

（三）遇有恶劣天气，严重影响员工生活水平改善的，后勤保障科应说明情况，企管科核定，经总经理批准后，可增加伙食费专项补助标准。

第九条客饭费标准（一）客户、供应商来司食堂就餐的，可按四菜一汤的'标准予以接待，其费用按标准予以核定。

（二）客饭费标准由总经理审批。

（三）客户费派遣由综合管理部下达通知。

做账实操-食堂账务处理的流程一、前期准备1. 设置会计科目：资产类：库存现金、银行存款、原材料（食材、调料等）、固定资产（厨房设备、桌椅等）、累计折旧。

负债类：应付账款、预收账款。

所有者权益类：食堂盈余。

成本类：伙食成本。

损益类：伙食收入、其他收入、管理费用。

2. 建立账簿：包括总账、明细账、日记账等。

二、采购环节账务处理1. 采购食材及用品：当食堂采购食材、调料、餐具等物品时，根据发票或采购清单进行账务处理。

借：原材料贷：银行存款/库存现金/应付账款2. 支付供应商货款：若前期有未付货款，在支付时：借：应付账款贷：银行存款/库存现金三、收入环节账务处理1. 员工餐费收入：假设员工餐费标准为每人每餐一定金额，根据实际就餐人数和餐费标准收取餐费。

借：库存现金/银行存款贷：伙食收入2. 外来人员餐费收入（若有）：外来人员就餐收取的餐费同样计入伙食收入。

四、生产环节账务处理1. 领用原材料：食堂厨师根据当天的菜单领用食材等原材料进行烹饪。

借：伙食成本贷：原材料五、固定资产管理及账务处理1. 购置固定资产：当食堂购置厨房设备、桌椅等固定资产时：借：固定资产贷：银行存款/库存现金2. 计提固定资产折旧：根据固定资产的使用年限和残值率，采用合适的折旧方法计提折旧。

借：伙食成本/管理费用贷：累计折旧六、费用核算及账务处理1. 水电费、燃气费：支付食堂的水电费、燃气费时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金2. 人员工资：发放食堂工作人员工资时：借：管理费用贷：银行存款/库存现金七、期末账务处理1. 结转成本和收入：将伙食成本结转到本年利润：借：本年利润贷：伙食成本将伙食收入结转到本年利润：借：伙食收入贷：本年利润2. 计算食堂盈余：若本年利润为贷方余额，表示盈利；若为借方余额，表示亏损。

盈利时：借：本年利润贷：食堂盈余亏损时：借：食堂盈余贷：本年利润八、财务报表编制1. 资产负债表：反映食堂在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。

食堂会计工作流程精解1. 引言食堂会计工作是食堂管理中不可或缺的一部分。

它涉及到食堂的日常财务活动，包括收入记录、支出管理、成本核算等。

本文将详细介绍食堂会计工作的流程及相关细节。

2. 食堂会计工作的主要流程2.1 收入记录食堂会计首要任务是记录食堂的收入。

这包括来自餐费、饮料、零食等销售的现金收入，以及通过刷卡、支付宝、微信等电子支付渠道获得的收入。

以下是收入记录的具体步骤：1.收银员收到现金付款或电子支付，核对金额并记录到收银系统；2.每日或每班结束时，收银员核对收银记录和实际收入是否一致；3.将每天的收银记录整理成报表，包括总收入金额和各类收入的分布。

2.2 支出管理食堂会计还需要管理日常的支出，包括原材料采购、员工工资、设备维护等。

以下是支出管理的具体步骤：1.采购员根据食堂的供应需求，选择供应商并下订单；2.收到货物后，与订单进行核对，确认无误后将货物入库；3.采购员将收到的货物金额记录到财务系统，并与供应商结算；4.食堂会计核对采购记录和实际支付金额是否一致，并将支出金额记录到财务报表。

2.3 成本核算为了管理食堂的成本，食堂会计需要进行成本核算。

成本核算主要包括原材料成本、运营成本和人力成本等。

以下是成本核算的具体步骤：1.根据采购记录，将原材料的购买成本记录到财务系统；2.将设备维护、房租等日常运营成本记录到财务系统；3.根据员工工资记录和福利支出记录，计算人力成本；4.将以上三个成本项累加，计算出食堂的总成本。

3. 食堂会计工作的注意事项3.1 检查准确性在食堂会计工作中，准确性至关重要。

会计人员需要仔细核对每一笔收入和支出，确保记录的准确性。

同时，对于可能出现的错误，需要及时进行修正和调整。

3.2 账务审查食堂会计工作需要定期进行账务审查。

审查人员应仔细检查财务记录，核对账目的准确性，并与实际情况进行比对。

审查人员还需保证财务记录的合规性，确保会计工作符合相关法规和规定。

3.3 报表生成食堂会计需要定期生成财务报表，包括每日收入报表、月度支出报表、年度成本报表等。

伙食管理财务制度一、总则为了规范伙食管理财务工作，保障员工的饮食安全和健康，提高食堂的服务质量和效益，制定本制度。

二、管理机构伙食管理财务工作由公司食堂管理部门负责，具体实施由食堂管理员统筹协调。

三、资金管理1. 公司每月按照员工数量计算食堂开支预算，并下发给食堂管理员，由食堂管理员负责日常的用餐预算安排和使用。

2. 食堂开支主要包括食材采购、人工成本、设备维护等费用，采购应当合理，节约成本，确保食堂正常运转。

3. 食堂用餐费用统一由公司发放工资时代扣，不得以任何理由外借或挪用。

4. 食堂管理部门应当制定详细的用餐预算细则和流程，确保每月用餐费用合理、规范使用。

四、采购管理1. 食堂用餐食材采购应当选择正规、合格的供应商，并签订正规的合同。

2. 食材采购应当遵循公平、公正、合理的原则，不得搞小圈子或以权谋私。

3. 食材采购应当注意食品安全，不购买过期或变质食品。

4. 食材采购应当合理安排库存量，避免浪费和过度采购。

五、食堂经营1. 食堂菜品应当丰富多样，根据员工需求合理搭配，确保营养均衡。

2. 食堂菜品价格应当公示，不得随意调整，确保员工知情权。

3. 食堂环境应当整洁、卫生，加强食品安全管理工作，确保食品质量。

4. 食堂服务人员应当热情高效，礼貌待人，确保员工用餐舒适。

六、财务报表1. 食堂管理部门应当每月制定财务报表，并报送给公司财务部门审核。

2. 财务报表要真实、完整地反映食堂的财务状况，不得出现虚假数据。

3. 公司财务部门应当认真审核财务报表，发现问题及时通报食堂管理部门进行整改。

七、违规处理1. 若发现食堂管理人员挪用食堂资金、贪污受贿或其他违法违规行为，公司将依法处理，并追究相关责任人的法律责任。

2. 若食堂管理人员不遵守本制度的规定，导致食堂财务出现问题，公司将责令食堂管理人员进行整改，并做出相应处罚。

结语伙食管理财务制度的建立和实施，是公司管理工作的重要一环。

只有建立完善的食堂管理财务制度，才能提高食堂的服务水平，保障员工的饮食健康和安全，促进公司的发展和壮大。

餐饮财务管理流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括:（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理,并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够.5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理.（二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内,收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结帐.（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐.如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名。

3、客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。

4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。

行政事业单位食堂财务核算流程及方式为加强预算资金管理，促进单位健全内部财务控制机制，规范行政事业单位食堂财务收支行为，确保资金安全有效，现将有关注意事项及要求通知如下：一、单位食堂实行委托（承包）经营的收支管理单位内部食堂委托公司或承包给个体商户经营管理的，需签订委托（承包）协议。

双方根据实际用餐人次按月据实结算工作餐费，单位凭委托（承包）协议、单位审核确认的实际用餐人次结算清单和被委托方开具的发票按规定列支。

各相关单位根据财政部门下达的工作午餐补助经费划转文件及财政直接支付凭证回单列收列支。

二、单位自办食堂的收支管理（一）单位自办食堂的核算要求1. 食堂应单独设账独立核算。

由单位申请设立食堂一般存款账户，开设专项食堂账套自行进行核算管理。

（1）报经财政部门批准开设食堂一般账户，用于食堂收支结算业务。

（2）按事业单位会计制度组织会计核算。

（3）年终盘点结算，净结余转入单位基本账套的其他收入。

2. 单位日常用餐人数较少而自办内部食堂的，除财政资金指标外，其他资金的收支应全部纳入单位基本账户进行管理。

收取的个人伙食费存入单位基本账户，支出从基本账户支付，不将收入存入个人账户或坐收坐支现金。

在基本账套的“其他应付款”科目下设置“食堂其他应付款”明细科目，用于核算食堂收支和往来业务。

往来科目只反映食堂收支规模及过程。

（1）按工作午餐费结算餐次，或依规定的标准在食堂安排会议、培训和接待用餐，在其控制额度内食堂发生购买食材、支付员工工资等支出事项时，使用预算资金通过国库集中支付方式支付到供货商、员工账户。

借：经费支出（事业支出）——工作午餐费、会议费等贷：财政拨款收入（财政补助收入）借：其他应付款-食堂其他应付款-食堂收支贷：其他应付款-食堂其他应付款-食堂收支（2）上例，使用自有资金由实有资金账户支付款项。

借：经费支出（事业支出）——工作午餐费、会议费等贷：银行存款借：其他应付款-食堂其他应付款-食堂收支贷：其他应付款-食堂其他应付款-食堂收支（3）食堂销售餐票或充值卡，收到个人预交伙食费。

工厂食堂账目管理制度一、总则为了规范工厂食堂的账目管理，确保饮食安全和食堂经济的合理运作，制定本制度。

二、管理范围本制度适用于工厂食堂的账目管理工作。

包括财务收支、食材采购、食品销售等相关流程。

三、食堂账目管理岗位设置及职责1. 食堂经理：全面负责食堂的运营管理工作，包括账目管理、食材采购、员工培训等。

2. 财务人员：负责食堂的财务管理工作，包括每日收支记录、账目报表的编制等。

四、食堂账目管理流程1. 收支登记：食堂每天的营业开始前，财务人员应当对现金、刷卡等收入进行登记。

2. 食材采购：食堂经理根据菜单确定需要采购的食材，财务人员应及时记录食材的采购金额和供应商信息。

3. 销售记录：财务人员应当记录每天食堂的销售情况，包括销售额、菜品销量等。

4. 财务报表：每个月底，财务人员应当编制食堂的财务报表，包括月度收支明细、食材采购情况等。

5. 账目审核：食堂经理应当对每月的财务报表进行审核，确保收支情况的准确性和合理性。

五、食堂账目管理制度执行1. 工厂食堂应当建立健全的账目管理制度，明确各项管理流程和职责分工。

2. 食堂经理和财务人员应当严格执行食堂账目管理制度，确保账目的准确性和完整性。

3. 随时接受工厂领导的监督和检查，积极配合相关部门的审计工作。

4. 对于账目管理中的违规行为，一经查实，将依法依规予以处理。

六、食堂账目管理制度修订本制度自发布之日起生效，如有需要对账目管理制度进行修改，应当由食堂经理提出并报工厂领导审批。

七、食堂账目管理制度的解释权本制度的解释权归工厂领导所有。

以上为工厂食堂账目管理制度，制定和执行该制度有利于规范工厂食堂的管理，提高工厂食堂的服务水平和经济效益，确保员工用餐安全和食品卫生。

希望各位工厂员工严格遵守该制度，共同维护工厂食堂的良好秩序和形象。

第1篇第一章总则第一条为了规范中小学饭堂收入管理，保障学生就餐权益，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于我校所有中小学饭堂的收入管理。

第三条饭堂收入管理应遵循公开、透明、规范、高效的原则。

第二章收入来源第四条饭堂收入来源主要包括：1. 学生就餐费用；2. 教职工就餐费用；3. 饭堂对外承包收入；4. 饭堂经营性收入；5. 其他合法收入。

第五条学生就餐费用按照学校制定的收费标准收取，收费标准应充分考虑学生实际消费水平和营养需求。

第六条教职工就餐费用按照学校规定的标准收取，收费标准应与市场价格保持一致。

第七条饭堂对外承包收入应按照合同约定进行管理，确保收入合法合规。

第八条饭堂经营性收入应按照学校财务管理制度进行核算，确保收入真实、准确。

第三章收入核算第九条饭堂收入核算应严格执行国家有关财务会计制度，确保收入的真实性、完整性和合规性。

第十条饭堂收入核算应设立专门的收入核算账户，由财务部门负责管理。

第十一条饭堂收入核算应按照以下程序进行：1. 饭堂每日结算收入，填写收入结算单，经财务部门审核后，办理收入入账手续；2. 财务部门根据收入结算单，编制收入明细账，定期汇总收入；3. 财务部门每月编制收入报表，报送学校领导及相关部门；4. 学校领导及相关部门对收入报表进行审核，确保收入的真实性和合规性。

第四章收入使用第十二条饭堂收入主要用于以下方面：1. 饭堂日常运营成本；2. 饭堂设施设备维护及更新；3. 饭堂员工工资及福利；4. 学生营养补贴；5. 学校规定的其他用途。

第十三条饭堂日常运营成本包括：1. 食材采购成本；2. 厨房燃料及水电费用；3. 厨房设备折旧；4. 饭堂员工工资及福利；5. 饭堂清洁卫生费用。

第十四条饭堂设施设备维护及更新费用应按照学校规定的比例从收入中提取，专款专用。

第十五条学生营养补贴按照学校规定的标准发放，确保学生营养需求得到满足。

一、总则为了加强食堂财务管理，规范财务收支，提高食堂经济效益，保障师生利益，特制定本制度。

二、组织领导1. 食堂财务管理实行校长负责制，由校长全面负责食堂财务管理工作。

2. 成立食堂财务管理工作小组，负责食堂财务管理的具体实施。

三、财务管理内容1. 收入管理（1）食堂收入包括学生伙食费、教职工伙食补贴、食堂经营收入等。

（2）收入应及时入账，确保账实相符。

2. 支出管理（1）食堂支出包括食材采购、人工工资、水电费、维修费等。

（2）支出必须严格按照预算执行，未经批准不得擅自超支。

3. 成本核算（1）食堂成本包括食材成本、人工成本、水电费、维修费等。

（2）成本核算应遵循实际发生、权责发生、配比原则。

四、财务管理流程1. 预算编制（1）每年年初，食堂财务管理工作小组根据实际情况编制年度预算。

（2）预算经校长批准后，报学校财务部门备案。

2. 预算执行（1）食堂各部门根据预算安排资金使用。

（2）食堂财务管理工作小组定期对预算执行情况进行检查，确保预算执行到位。

3. 食材采购（1）食堂采购食材必须通过正规渠道，确保食材质量。

（2）采购食材需签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、付款方式等。

（3）采购回来的食材需进行验收，确保符合要求。

4. 付款审批（1）食堂各部门需在每月末将报销单据提交食堂财务管理工作小组。

（2）食堂财务管理工作小组对报销单据进行审核，确保报销单据真实、合法。

（3）审核通过后，由校长签字批准付款。

5. 财务报告（1）食堂财务管理工作小组每月编制财务报表，报学校财务部门备案。

（2）每年年末，食堂财务管理工作小组编制年度财务报告，报学校财务部门审核。

五、财务公开1. 食堂财务收支情况定期在学校公告栏、食堂内部公示。

2. 学校师生对食堂财务管理有疑问，可向食堂财务管理工作小组咨询。

六、附则1. 本制度由食堂财务管理工作小组负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。