立信会计师事务所 试算平衡表

For personal use only in study and research; not for commercial use For personal use only in study and research; not for commercial use 试算平衡表计算公式：1、全部帐户期初借方余额合计=全部帐户期初贷方余额合计2、全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计3、全部帐户期末借方余额合计=全部帐户期末贷方余额合计二、银行存款余额调节表计算公式：企业银行存款日记账调整前余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项=银行对账单调整前余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项三、账户计算公式：1、基本公式：期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额=期末余额2、资产类：期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额3、权益类：期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=期末余额四、资产负债表计算公式：1、货币资金：库存现金+银行存款+其他货币资金2、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额+预收帐款明细帐借方余额-坏帐准备3、预付帐款：预付帐款明细帐借方余额+应付帐款明细帐借方余额4、应付帐款：应付帐款明细帐贷方余额+预付帐款明细帐贷方余额5、预收帐款：预收帐款明细帐贷方余额+应收帐款明细帐贷方余额6、存货：在途物资（材料采购）+原材料±材料成本差异（商品进销差价）+库存商品+发出商品+委托加工物资+周转材料+生产成本-存货跌价准备7、固定资产：固定资产-累计折旧-固定资产减值准备8、无形资产：无形资产-累计摊销-无形资产减值准备9、未分配利润：利润分配±本年利润10、一年内到期的非流动资产（负债）要由非流动资产（负债）中减出单独列示。

五、利润表计算公式：1、营业利润：营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益2、利润总额：营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润：利润总额-所得税费用仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。

填表说明
1.为便于汇总，报表格式及附注是设定好的，请不要改动已保护的数据及使用密码破解保护。

2.每个单位在工作表“表头”单元格的“A1”输入自己单位的名称。

3.工作表“资产负债表”、“利润表”的数据链接于“2011-6资产负债表”、“2011年1-6月利润表”，已保护不用填。

4.工作表“现金流量表”需要填。

5.“2011-6资产负债表”、“2011年1-6月利润表”填“未审数”。

“2011-6资产负债表”C79有设定的检查公式，可以检查报表是否平衡及勾稽。

6.“资产负债表附注”在没有颜色的区域内填列数据，有颜色部分有公式会自动计算。

7.“利润表附注”同“资产负债表附注”。

2010年数据不用填。

8.附注填列完后，工作表“核对”是核对报表数和附注数是否一致的表，也已保护，如果附注不正确会显示“本项目不符，请核对”，提醒你要检查附注数据；如果附注正确此提示不会出现。

9.金川公司合并报表范围应和2010年年报等同，海外
子公司也请纳入合并范围。

广西立信会计师事务所财务报表分析一、资产负债表分析一、基本情况：期末流动资产总额为15591万元。

二、经营成果：资产增加至15611万元，营业收入为9200万元，净利润为285万元。

其中利润表如下：单位：万元项目营业收入所得税前营业利润营业利润率% 1 13109 0.9总资产报酬率%4.3净资产收益率%0.7总资产周转率次/year 100流动资产项目流动资产：货币资金1。

存货期末数为18600万元。

主要是材料、在产品、原材料等，分别为240000万元和19000万元。

现金及银行存款期末数为1100万元。

主要是企业用于结算的存款、汇票存款、信用证保证金存款等，为4400万元。

预付账款期末数为60万元。

应收账款期末数为17600万元。

三、流动负债项目流动负债：应付账款期末数为700万元。

应交税费期末数为28万元。

应付职工薪酬期末数为540万元。

应付利息期末数为300万元。

流动负债：短期借款期末数为120万元。

四、非流动资产项目固定资产期末数为11436万元。

累计折旧期末数为1550万元。

无形资产期末数为160万元。

长期待摊费用期末数为200万元。

在建工程期末数为1150万元。

六、股东权益项目实收资本期末数为43。

57亿元。

资本公积期末数为53。

02亿元。

未分配利润期末数为42。

85亿元。

七、资产负债率期末数为70%。

八、应收账款周转率期末数为37。

9次/year 100流动负债项目流动负债：应付账款期末数为700万元。

应交税费期末数为28万元。

应付职工薪酬期末数为540万元。

应付利息期末数为300万元。

流动负债：短期借款期末数为120万元。

流动负债：长期借款期末数为4600万元。

长期负债项目长期负债：长期借款期末数为4600万元。

流动资产：长期投资期末数为4600万元。

在建工程期末数为1150万元。

长期投资期末数为4600万元。

长期投资期末数为4600万元。

长期投资是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。

.试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方.资产负债表会企 01表编制单位 :年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计.利润表会企 02表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。

立信会计师事务所实习报告一、实习目的由于本科是财务管理专业，研究生阶段是会计专业，选择会计师事务所进行实习可以对五年学习的专业知识进行有效的检验。

同时，会计具有很强的实践性和操作性，通过在立信事务所福建分所工作两个月，能从审计实务中得到很多宝贵的经验，提升实务操作能力以及人际交往能力，促进我对这个行业更加深入的了解，为以后的职业发展提供一定的指导。

二、实习单位及岗位介绍BDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)福建分所最早成立于1986年，位于福建福州。

XX年加入中国最早建立、影响力的会计师事务所管理公司-立信会计师事务所管理有限公司，成为其成员所。

XX年，立信旗下中国大陆的五家成员所正式加盟BDO国际成为其全球成员所。

立信福建分所共有25位合伙人和约380名员工，60%拥有注册会计师资格。

其服务范畴包括审计、税务、咨询、资产评估和工程造价评估，根据客户的不同需求，为客户提供量身定做的解决方案。

立信事务所福建分所的组织架构大致如下：首席合伙人→合伙人→高级项目经理→项目经理→高级审计员→审计我的岗位是审计部的审计实习生。

,员→实习生。

本次寒假．三、主要职责1、了解会计师事务所机构组成，人员职责，基本业务。

2、出外勤参加审计项目，协助项目经理和审计员完成各类业务。

3、做事务所内勤，配合工作人员完成各种办公室日常工作。

四、实习内容及过程这是假期次到会计师事务所实习，时间为一个半月。

充实忙碌，收获颇丰。

之前颇有耳闻，事务所的辛苦非同寻常，事实证明确实如此。

总结来说，主要出外勤两个项目：汇森家具有限公司;福建省汽车运输有限公司;做了多件事：数十个科目的审计与底稿制作;试算平衡表的制作;扫描、打印、传真;跑银行询证函和往来询证函;关联单位内部交易表的制作;产成品仓库盘点等等下文将根据不同的任务进行分别阐述。

实习去往的个项目是汇森家具有限公司。

由于年审项目非常多，项目经理不够用，我参加的这个项目就由立信福建所的合伙人陈钧主任亲自带队了，同行的还有两位姐姐和另一名实习生。

被审计单位：A公司项目：目录表财务报表截止日/期间：201Y年12月31日期间：201Y年12月31日索引号:页次：编制人：日期：复核人：日期：第 9 页，共 30 页与负债表期末数核对--------被审计单位：A公司索引号：9100-1页次：项目：账项调整分录汇总表（上年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：201Y年12月31日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日被审计单位：A公司索引号：9130-1页次：项目：重分类调整分录汇总表（上年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：201Y年12月31日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日715904217.xls-现金流量表调整分录上年-18/30被审计单位：A公司索引号：9190-1页次：项目：现金流量表调整分录（上年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：201Y年12月31日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目贷方科目金额备注被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日与负债表期末数核对--------被审计单位：A公司索引号：9100-2页次：项目：账项调整分录汇总表（本年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：201Y年12月31日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日被审计单位：A公司索引号：9130-2页次：项目：重分类调整分录汇总表（本年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：201Y年12月31日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目借方二级科目贷方科目贷方二级科目金额影响资产负债表金额+(-)影响利润表金额+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日715904217.xls-现金流量表调整分录本年-30/30被审计单位：A公司索引号：9190-2页次：项目：现金流量表调整分录（本年）编制人：日期：财务报表截止日/期间：201Y年12月31日复核人：日期：编号索引号摘要借方科目贷方科目金额备注被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200x年x月x日。

会计试算平衡表模板温馨提示：文档内容仅供参考以下是一个简单的会计试算平衡表模板：公司名称：____________________日期：_________________________资产：流动资产：现金：_______________________应收账款：____________________存货：_______________________其他流动资产：__________________非流动资产：固定资产：____________________无形资产：____________________长期投资：____________________其他非流动资产：__________________负债和所有者权益：流动负债：应付账款：____________________短期借款：____________________应付利息：____________________其他流动负债：__________________非流动负债：长期借款：____________________长期应付款：____________________其他非流动负债：__________________所有者权益：股本：________________________资本公积：_____________________盈余公积：_____________________留存收益：_____________________未分配利润：____________________总计：请注意，这只是一个模板示例，你可以根据你的具体需求进行调整和扩展。

另外，记得在填写平衡表时，资产和负债两边的金额应该相等，以保持平衡。