居民企业所得税年度申报B类(440106304752308)

附件 2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B 类， 2015 年版 ) 》及填报说明中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ B 类， 2015 年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）项目行次累计金额一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报收入总额1减：不征税收入2免税收入3其中 : 国债利息收入4应按收入总额地方政府债券利息收入5纳核定应纳税符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益6税所所得额符合条件的非营利组织收入7得其他免税收入 :8额的应税收入额（ 1行 -2 行-3 行）9计算税务机关核定的应税所得率（% ）10应纳税所得额（9行×10行）11按成本费用成本费用总额12核定应纳税税务机关核定的应税所得率（% ）13所得额应纳税所得额 [12 行÷ (100% － 13 行 )× 13行 ]14应纳所得税额的计税率（ 25% ）15算应纳所得税额（11 行× 15 行或 14 行× 15行）16减：符合条件的小型微利企业减免所得税额17应补（退）所得税额其中：减半征税18的计算已预缴所得税额19应补（退）所得税额（16 行 -17 行 -19 行）20二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报税务机关核定应纳所得税额21预缴申报时填报是否属于小型微利企业：是□否□所属行业：从业人数：年度申报时填报资产总额：国家限制和禁止行业 :是□否□谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日填报说明一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月 ( 季) 度申报缴纳企业所得税时使用。

企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用,以及实行核定应纳所得税额的居民企业年度终了后，在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税时使用。

核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至12月31日。

纳税人年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为实际生产经营之日的当月1日至12月31日。

纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

纳税人年度中间开业且年度内中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。

4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计取得的各项收入金额，其中纳税人按照税法规定可享受的不征税收入、免税收入、减计收入从该行中减除后填报。

2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

附件2：《中华人民国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明中华人民国企业所得税年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明一、适用围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。

实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。

二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。

次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件（15位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。

第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。

不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。

广东省地方税务局关于印发《企业所得税年度纳税申报表(B类)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 广东省地方税务局关于印发《企业所得税年度纳税申报表(B类)》的通知（粤地税发〔2008〕219号）各市地方税务局（不发深圳），省局直属税务分局：为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，根据《国家税务总局关于印发＜企业所得税核定征收办法＞的通知》（国税发〔2008〕30号）的规定，省局制定了适用于采取应税所得率征收方式的企业所得税居民纳税人填报的《企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表。

现将《企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表印发给你们，请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学习及培训工作。

附件：1.企业所得税年度纳税申报表（B类）附表一及说明（略）附表二企业所得税过渡期优惠明细表及说明2.企业所得税年度纳税申报表（B类）填报说明广东省地方税务局二OO八年十二月二十二日附件1：企业所得税年度纳税申报表附表二企业所得税过渡期优惠明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1合计2（一）软件生产企业、集成电路企业3（二）转制科研机构4（三）文化事业单位转制5（四）生产和装配伤残人员专门用品企业6（五）下岗失业人员再就业7（六）监狱、劳教企业8（七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业9（八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业10（九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企业11（十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的先进技术外商投资企业12（十一）享受减按15%税率征收企业所得税的能源、交通、港口、码头外商投资企业13（十二）享受“外商投资在3000万美元以上，回收投资时间长的项目”优惠，减按15%税率征收企业所得税的外商投资企业14（十三）新办文化企业15（十四）经济特区新设立高新技术企业优惠政策经办人（签章）：法定代表人（签章）：附件2：企业所得税年度纳税申报表（B类）填报说明一、本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用。