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2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版

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企业所得税年度申报表填报2019版年报

企业所得税年度申报表填报2019版年报

“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建 立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指 标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：
月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 “105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算
企业所得税年度纳税申报表填报表单
索引表
表单编 号
表单名称
选择填报情况 填 报 不填报
A000000 企业基础信息表
√
×
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √
×
A101010 一般企业收入明细表
□
□
A101020 金融企业收入明细表
□
□
A102019 一般企业成本支出明细表
报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号 码等，没有聘请的，填报“无”。
《企业基础信息表》，重要
纳税人在填报申报表前，首先填报此表，为后续申报提 供指引。
－申报类型分“正常申报”、“更正申报”和“补充申报” 除表头外，主要包括三部分 －基本信息 －主要会计政策和估计 －企业主要股东及对外投资情况
新申报表体系
《企业所得税年度纳税申报表（A类）》
新 1封面
申 报
1清单
表 41张表单
包括1张基础信息表，1张主表，6张收入费用明细表， 15张纳税调整表，1张弥补亏损表，11张税收优惠表， 4张境外所得抵免表，2张汇总纳税表
一级附表包括： 1、收入明细表 2、支出明细表 3、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 4、期间费用明细表 5、纳税调整表 6、企业所得税弥补亏损明细表 7、税收优惠明细表 8、境外所得抵免计算表 9、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

企业所得税年度申报表填报2019版年报

企业所得税年度申报表填报2019版年报

主管税务机关受理专用章： 受理人：
受理日期： 年 月 日
《企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》封面填报 说明
《企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》（简称申 报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（简称 纳税人）填报。有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”： ➢ 正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日； ➢ 纳税人年度中间开业的，填报: ➢ 实际生产经营之日至当年12月31日； ➢ 纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的填报: ➢ 公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日； ➢ 纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、
特此公告。
附件：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明
国家税务总局
2019年11月3日
➢ 为什么要进行修订报表？
➢ 现有申报表2019年设计的，先出表，后出 政策，严重不配套
－纳税人不能准确填报，差错率高，纳税人风险大 －税务机关：表结构不合理，涉税信息不准确，无
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）:
年月日
纳税人公章： 会计主管：
填表日期： 年 月 日
代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码：
代理申报日期: 年 月 日
□
A104000 期间费用明细表
□
□
表单编号
A107010 A107011 A107012 A107013 A107014 A107020 A107030 A107040 A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010

(完整版)2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

(完整版)2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

精心整理《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

2019-企业所得税年度申报表A类2019版填报-文档资料

2019-企业所得税年度申报表A类2019版填报-文档资料
分别选填不同类别） 《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050），
21号便函要求必填 其他选填
年度申报表：填报表单
《一般企业收入明细表》（A101010）
－可选项；自收自支事业单位填本表 －非自收自支事业单位，以及行业明细为“6610中央
银行服务”、“6620货币银行服务”、“6711证 券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、 “6811人寿保险”、“6812健康和意外保险”的 纳税人不得勾选。 －一旦勾选，则A101020、A102020、 A103000则不填报。
(A104000）集中填报。
主表结构
—包括利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额的 计算以及附列资料四部分
主表结构
主表结构变化
行次减少
－由原有42行，减少到38行
结构调整
—除第1部分“利润总额的计算”和第4部分“附列资料” 基本没有变化外
－第2部分“应纳税所得额的计算”和 第3部分“应纳税额 的计算”均有调整
“应纳税所得额的计算”部分变化
变化一：改变了原先附表三：纳税调整表的 绝对核心地位
－境外所得原先在附表三进行纳税调减，现在先从利 润总额中扣除境外所得，再进行差异调整
－税收优惠，不再作为税收与会计的差异进行调整
变化二：
－对所得减免、抵扣给予单独考虑
“应纳税额的计算”部分变化
变化一：减少了总分支机构预缴税款的列示
－一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》 （A101010）填报；
－金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》 (A101020)填报；
－事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等 纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明 细表》(A103000)填报。

企业所得税纳税申报表2019年25页PPT

企业所得税纳税申报表2019年25页PPT

谢谢你的阅读
❖ 知就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
企业所得税纳税申报表2019年
11、用道德的示范来造就一个人，显然比用法律来约束他更有价值。—— 希腊
12、法律是无私的，对谁都一视同仁。在每件事上，她都不徇私情。—— 托马斯
13、公正的法律限制不了好的自由，因为好人不会去做法律不允许的事 情。——弗劳德
14、法律是为了保护无辜而制定的。——爱略特 15、像房子一样，法律和法律都是相互依存的。——伯克

2019年度企业所得税纳税申报表(2109年41号公告)

2019年度企业所得税纳税申报表(2109年41号公告)

减：财务费用(填写A104000) 减：资产减值损失 加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
28
七、应纳税额（25-26-27）
29 应纳
30 税额
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31 计算 八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
行次 类别
项
目
00)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
减：税金及附加
4
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6 利润 7 总额 8 计算
14
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17 应纳
18 税所
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）

企业所得税年度申报表(2019年修订)

企业所得税年度申报表(2019年修订)
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号
表单名称
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A105060 广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根 √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

企业所得税年度纳税申报表A类2019年版

企业所得税年度纳税申报表A类2019年版
企业所得税年度纳税申报表A类2019年版
一、总体介绍
（一） 表格架构
15=1+12+2
A105000纳税 调整项目明细
表
1、视同销售 和房地产开发 企业特定业务 纳税调整明细
表
2、未按权责 发生制确认收 入纳税调整明
细表
3、投资收益 纳税调整明细
表
4、专项用途 财政性资金纳 税调整明细表
5、职工薪酬 纳税调整明细
注意: 1、A104000期间费用明细表，业务招待费（销售费用、管理费用）与调整表中业务招待
费支出账载金额，基本一致（填报A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表例 外）。
《企业会计准则》规定，企业发生的业务招待费，不论是哪个部门发生的，统一在管 理费用科目核算。 部分企业出于会计核算可理解性原则的要求，将专设的销售机构发生 的业务招待费放在“销售费用”科目核算，将其余的业务招待费放在“管理费用”科目核 算，对企业会计损益和所得税没有产生影响。
确认收入时进行折扣扣除，基本无差异
销售折让和退回
税
国税函（2019）875号：企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上 给的减让属于销售折让。企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而 发生的退货属于销售退回。
企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发 生当期冲减当期销售商品收入
会
基本无差异，资产负债表日后追溯调整，存在差异，需调整
会计准则14号：企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在发生时 冲减当期销售商品收入。 销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等原因而在售 价上给予的减让。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版）企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。

纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报” 。

选择“填报”的，在“□”内打“ /,并完成该表单内容的填报。

未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

各表单有关情况如下：1. 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。

纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2•《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A1OOOO0）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3. 《一般企业收入明细表》（A1O1O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4. 《金融企业收入明细表》（A1O1O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5. 《一般企业成本支出明细表》（A1O2O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。

6. 《金融企业支出明细表》（A1O2O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。

7. 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A1O3OOO）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

8. 《期间费用明细表》（A1O4OOO）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版）《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。

纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。

选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。

未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

各表单有关情况如下：1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。

纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3.《一般企业收入明细表》（A101010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4.《金融企业收入明细表》（A101020）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5.《一般企业成本支出明细表》（A102010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。

6.《金融企业支出明细表》（A102020）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。

7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

8.《期间费用明细表》（A104000）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报 16 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 2）《金融企业收入明细表》、附表二（ 2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（ 2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（ 3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报 14 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（ 3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报 15 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（ 1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（ 1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版）企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。

纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报” 。

选择“填报”的，在“□”内打“ /,并完成该表单内容的填报。

未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

各表单有关情况如下：1. 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。

纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2•《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A1OOOO0）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3. 《一般企业收入明细表》（A1O1O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4. 《金融企业收入明细表》（A1O1O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5. 《一般企业成本支出明细表》（A1O2O1O）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。

6. 《金融企业支出明细表》（A1O2O2O）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。

7. 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A1O3OOO）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

8. 《期间费用明细表》（A1O4OOO）本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。

企业所得税年度纳税申报表A类2019年版93页PPT

企业所得税年度纳税申报表A类2019年版93页PPT

13、遵守纪律的风气的培养，只有领 导者本 身在这 方面以 身作则 才能收 到成效 。—— 马卡连 柯 14、劳动者的组织性、纪律性、坚毅 精神以 及同全 世界劳 动者的 团结一 致，是 取得最 后胜利 的保证 。—— 列宁 摘自名言网
15、机会是不守纪律的。——雨果
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
企业所得税年度纳税申பைடு நூலகம்表A 类2019年版
11、战争满足了，或曾经满足过人的 好斗的 本能， 但它同 时还满 足了人 对掠夺 ，破坏 以及残 酷的纪 律和专 制力的 欲望。 ——查·埃利奥 特 12、不应把纪律仅仅看成教育的手段 。纪律 是教育 过程的 结果， 首先是 学生集 体表现 在一切 生活领 域—— 生产、 日常生 活、学 校、文 化等领 域中努 力的结 果。— —马卡 连柯(名 言网)
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《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（ 2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（ 3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15 张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（ 1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。

纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。

对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。

四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60 日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

目录一、《企业所得税预缴纳税申报表》二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）三、《企业所得税年度纳税申报表》（一）纳税人基本信息登记表（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》附表一（2）《金融企业收入明细表》附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》附表二（1）《成本费用明细表》附表二（2）《金融企业成本费用明细表》附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》附表三《投资所得（损失）明细表》附表四《纳税调整增加项目明细表》附表五《纳税调整减少项目明细表》附表六《税前弥补亏损明细表》附表七《免税所得及减免税明细表》附表八《捐赠支出明细表》附表九《技术开发费加计扣除额明细表》( 注：政策调整，附表九不需填报) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》附表十一《广告费支出明细表》附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》附表十三《资产折旧、摊销明细表》附表十四（ 1）《坏账损失明细表》附表十四（ 2）《呆账准备计提明细表》附表十四（ 3）《保险准备金提转差纳税调整表》.页脚纳税人基本信息登记表计算机代码纳税人名称所属经济类型联系电话所属行业企业所得税征收方式（必选项）单项选择：查帐征收；核定征收执行的财务会计制度单项选择：（必选项）企业（小企业）会计制度；金融企业会计制度；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度。

工资管理形式（必选项）单项选择：非工效挂钩；工效挂钩。

纳税人享受减免企业所得税类型单项选择：1、没有优惠；2、高新技术企业；3、软件产业；4、集成电路产业；5、福利生产企业；6、劳动就业服务企业；7、其他优惠。

填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。

填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。

2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。

3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。

4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。

5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。

6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。

7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7 选项。

8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。

企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税 金额单( 列至角分 )地税计算主管税务机关 纳税生产经营地址 行次 项 目 金 额1( 营业 ) 收入 (请填) 2 投资收益（请填） 收 入 总 3 额 4 补贴收入 5 其他收入 (请填) 6 收入总额合计 (1+2+3+4+5) 7( 营业 ) 成本 (请填) 8 主营业务税金及附加扣 除 9 期间费用 ( 请填附表二) 项 目 10112 扣除项目合计（ 7+8+9+10+11） 13 纳税调整前所得（ 6－12） 14 加：纳税调整增加额（请填） 15 减：纳税调整减少额（请填） 应纳 税 所 得 额 的 计 算 16 纳税调整后所得（ 13+14－15) 17 减：弥补18 减：免税所得（请填附表七）（ 18≤ 16－17） 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 2021 减：加计扣除额 (21 ≤ 16-17-18+19-20) 22 应纳税所得额（ 16－ 17－ 18+19－20－ 21） 23 适用税率 24 境内所得应纳所得税额（ 22×23） 25 减：境内投资所得抵免税额应纳 所 得 税 额26加：境外27 减：28 境内、外所得应纳所得税额（ 24－ 25＋ 26－ 27） 29 减：减免所得税额（请填附表七）（ 29≤ 28） 的 计 30 实际应纳所得税额（ 28－ 29） 算31汇总纳税成员企业就地例 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额 (30×31)33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 34 本期应补 ( 退) 的所得税额 35附：上年应缴未缴本所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和定填报的，是真实的、完整的。

法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章: 经办人： 经办人 受理人 : 申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日受理日期：年月日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行项目金额次1 一、销售（营业）收入合计(2+7+12)2 1．主营业务收入(3+4+5+6)3 （1）销售商品4 （2）提供劳务5 （3）让渡资产使用权6 （4）建造合同7 2．其他业务收入(8+9+10+11)8 （1）材料销售收入9 （2）代购代销手续费收入10 （3）包装物出租收入11 （4）其他12 3．视同销售收入(13+14+15)13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入15 （3）其他视同销售的收入16 二、其他收入合计（17+24）17 1．营业外收入 (18+19+ (23)18 （1）固定资产盘盈19 （2) 处置固定资产净收益20 （3）非货币性资产交易收益21 （4）出售无形资产收益22 （5）罚款净收入23 （6) 其他24 2．税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)25 （1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26 （2）债务重组收益27 （3）接受捐赠的资产28 （4）资产评估增值29 （5）其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:金融企业收表 年 月日金额元(列至角分 ) 目 金 额 1 一、基本业务收入（ 2+3+⋯ +15 ） 2 利息收入 3 金融企业往来收入4中间业务收入 5手续费收入 6 证券承销收入以“- ”填列） 7 自营证券差价收入以“- ”填列） 8 买入返售证券收入以“- ”填列） 9 受托投资管理收益以“-”填列）10 保费收入 11 分保费收入 12 追偿款收入 13 基金收入 14 汇兑收益 15 其他业务收入 16 二、其他收入合计（ 17+18+24+28） 17 1． 视同销售收入 182． 营业外收入（ 19+20+21+22+23） 19 固定资产盘收入 20 非货币性交易收益 21 出售无形资产收益 22 取得的各种价外基金、收费和附加 23 罚款收入 24 3． 税收上应确认的收入（ 25+26+27） 25 因债权人原因确实无法支付的应付款 26 接受捐赠的资产 27 在税收上确认的值28 4． 其他 经办人（签法定代表人（签章）：事业单位、社会团体、民办非企业单位收表年月日 金额单(列至角分 ) 行次金额 1 一、收入总额 (2+3+⋯ ⋯ +11) 2 财政补助收入 3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益（见附表三） 9 投资转让净收入（见附表三） 10 捐赠收入 11其他收入 12 二、免税收入总额 (13+14+⋯ +22)13 纳入预算及预算外专户管金及附加 14 纳入预算及预算外专户管理的行政收费 15 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金 16 主管部门、上级单位的专项补助收入 17 所属独立核算单位上交的润 18 各级政府资助 19 省级以上民政、财政部门规的会费 20 社会各界的捐赠收入 21 财政拨款 22 其他 23 三、应纳税收入总额 (1-12) 24 四、应纳税收入总额占全部收入重(23÷1)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二 (1)成本费表 年月日 金：元( 列至角分 ) 行次 项 目 金 额1一、销售（营业）成（ 2+7＋13）2 1．主营业务成本（ 3+4+5+6）3 （1) 销售商品成本4 （2) 提供劳务成本5 （3) 让渡资产成本 6 （4) 建造合同成本 7 2．其他业务支出（ 8+9+10+11+12） 8 （1）材料销售成本 9 （2）代购代销费用 10 （3）包装物出租成本 11 （4) 相关税金及附加 12 （5）其他 13 3．视同销售成本（ 14+15+16）14 （1）自产、委托加工产品视同销售成本 15 （2）处置非货币性资产视同销售成本 16 （3）其他视同销售成本 17 二、其他扣除项（ 18+26） 18 1．营业外支出（ 19+20+⋯ +25） 19 （1）固定亏20 （2) 处置固定损失 21 （3）出售无形资产损失 22 （4) 组损失 23 （5）罚款支出 24 （6) 非常损失 25 （7) 其他（包括三项26 2．税收上应确认的其他成本费用（ 27+28） 27 （1）估减值 28 （2）其他 29 三、期间费（ 30+31+32） 30 1．销售（营业）费用 31 2．管理费用 32 3．财务费用 经办人（签章） : 法定代表人（签章） :企业所得税年度纳税申表二 (2) 金融企业成本间： 年 月 日 金额单(列至角分 ) 目 金 额1 一、基本业务 2+3+⋯ +24-25 ）2 利息支出3 金融企业往来支出4 中间业务支出5 手续费支出6 卖出回支出7 死给付8 满期给付9 年金给付 10 退保金 11 赔款支出 12 分出保费 13 分保赔款支出 14 分保费用支出 15 佣金支出 16保户红利支出17 未到18 长期责任准备差 19 未决赔款准备差 20 寿险责任准备差 21 长期健康险责任准备差 22 提取保险保障基金 23损失 24 其他业务支出 25 减：摊回分保赔款 26 二、其他支出（ 27+28+35+38 ） 27 1．视同销售成本 28 2．营业外支出（ 29+30+⋯ +34) 29 固30处置固净损失 31 出售无损失 32 罚款支出 33 非常损失 34 其他 35 3．税收上应确认的其他成本费用 (36+37)36税收上确认减值 37 其他 38 4．其他 39 三、期间 40+41+42）40 营业费用 41 管理费用 42 财务费用 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（ 3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支表年 月 日金额单位：元(列至角分 )行次金额1 一、支出总额 (2+3+⋯ ⋯ +10) 2拨出经费 3 上缴上级支出 4 拨出专款 5 专款支出 6 事业支出 7经营支出 8 对附属助9 结转建 10 其他支出 11 二、不准扣除的支出总额 12 （1）税收规定不允许扣除的支金额13 （2）按分摊比例计算的支金额 14 三、准予扣除的支出总额（ 14=1-11） 15 16经办人（签章）： 法定代表人（签章） ：企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得（损失）明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让净收入投资转让所得或损失(处置收益 )投资转让成本初始投计税成投资转资成本本调整让成本投资转让所得或损失1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 一、债权投资（小计）* * * * *2 （一）短期债权投资（小计）* * * *3 * * * * *4 * * * * *5 * * * * *6 （二）长期债权投资（小计）* * * *7 * * * *8 * * * *9 * * * *10 二、股权投资（小计）* * *11 （一）短期股权投资（小计）* * *121314 （二）长期股权投资（小计）* * *页脚151617 合计* * * * *补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额3、投资转让净损失纳税调整额4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）经办人（签章） : 法定代表人（签章）：页脚.企业所企业所得税年度纳税申表四 纳税调整增加填： 年 月 日 金额单位元（列） 行次 项 目 1 工资薪金支出 2 工会经费 3 职工福利费 4 职工教育经费 5 利息支出 6 业务招待费 本期税前扣除限额 纳税调增金额 1 2 37 本期转回以前年度确认异 8 折旧、摊销支出9 广告支出1 0 1 销售佣金 1 1 股权投失2 1 失3 1 坏账准备金4 1各类1.其中：基本养老保险6 1失业保险7 1基本医疗保险8 1基本生育保险9 2工伤保险0 2补充养老保险1 2补充医疗保险2 2 上交总机费3 2 住房公积金4 2本期增提的各项准备金（26+ ⋯ 33）5 2其中：存货跌价准备6 2固定值准备 7 2 无形值准备 8 2 在建工程跌价准备 9 3 自营证券跌价准备0 3呆账准备1 3保险责任准备金提转差 23其他准备3 3罚款支出4 3与收入无关的支出5 3 本期预售收入的预（房地产业务填报）6 3 其他纳税调增项目7 3 1．8 32．9 43．4 合计（1+⋯15+23+24+25+34+ ⋯37）* *1经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申表五纳税调整减表 年 月 日 位: 元( 列至角分 ) 行次纳税调减金额 1工效挂钩企业用“工资基金结余的工资 2 以前年度结转在本年度扣除的广告费支出 3 以前年度结转在本年度扣除投 4 在应付福利费中列支的基本医疗保险 5 在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣分） 6 以前年度进行了纳税在本年度发生了减提的各项准备金 （ 7+⋯ 15） 7 其中：坏帐准备 8 存货跌价准备 9 固定资产减值准备 10 无形资产减值准备 11 在建工程减值准备 12 自营证券跌价准备 13 呆账准备 14 保险责任准备金提转差 15 其他准备 16 本期已转销售收入的预售收入的预地填报）17 其他纳税调减项目 181．19 2． 20 3． 21 合计（ 1+⋯ 6+16+17） 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：.页脚企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表填报时间：年月 日金额单位：元 (列至角分 ) 行 次项目年度亏损或盈 利额合并分立 企业转入 可弥补亏 损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额本年度可 弥补的亏 损额 第二年第三年第四年第五年合计可结转下一 年度弥补的 亏损额 123456 7 891011 1 第一年 *2 第二年 *3 第三年 * *4 第四年 * * *5 第五年 * * * *6 本 年*****7可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人（签章）： 法定代表人（签章）：.企业所得税年度纳税申表七 免税所得及减免税明细表年 月 日金额单(列至角分 ) 目 金额1一、免税所得（ 2+3+ ⋯ +9）2国债利息所得3 免税的补贴收入4 免税的纳入预算管理的基金、5 免于补税的投资收益 6免税的技收益7 免税的治理“三废”收益 8 种植业、养殖业及农林产工所得 9 其他免税所得 二 、 减 免 税10 （11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61 ）11 (一)高新技术企业及 12+13+ ⋯ +16 ） 12 其中： 1．高新技术开发区 13 2．软件、路 14 3．非营利科研机构 15 4．科研机构企业 5 年免税 16 5．其他 17 (二)基础设施建设减免 *18 (三)各类区域优惠减免（ 19+20+ ⋯ +25 ） 19 其中： 1．西部大开发减免 * 20 2．西* 21 3．东北老工业基地减免 * 22 4．民族自治区域减免 * 23 5．老少边穷减免 * 24 6．天津滨海新区的高新技术企业 *25 7．其他26 (四)农业减免（ 27+28+29+30 ）27 1．农业企业免税 28 2．农业产前、产中服务业 29 3．远洋捕捞业免税 *30 4．其他 31 (五)第三产业减免（ 32+33 ） 32 其中： 1．新办的企业.33 2．其他减免34 (六)文教卫生减免（ 35+36+ ⋯ +41 ） 35 其中： 1．青少年活动中心36 2．非营利医疗机构 37 3．中台 38 4．学校培训班收入 39 5．高校后勤减免 40 6．29 届奥运会免税 41 7．其他42(七)促进就业减免（ 43+44+ ⋯ +50 ）43 其中： 1．民政福利企业44 2．劳服企业 45 3．下岗失再就业 46 4．随军家属企业47 5．军企业 48 6．国有企业主企业 49 7．老年服务机构 50 8．其他减免51 (八)资源综合利用减免 *52 (九)劳改劳教减免 53 (十)军队企业减免54 (十一 )金融类减免（ 55+56+ ⋯ +59 ） 55 其中： 1．农信社56 2．国有行 57 3．开放式基金 58 4．封闭式基金 59 5．其他60 (十二 )自然灾害减免 61 (十三 )其他减免62 三、抵免所得税额（ 63+64 ）63 购买国产设备投资抵免所得税 64其他65 四、经济特区、上海浦经办人（签章） ： 法定代表人（签章） ：.页脚企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表填报时间：年月日金额单位 :元（列至角分）行次 捐赠项目非营利社会团体 或国家机关名称金额捐赠扣除 比例扣除 限额 允许税前扣除的公益救济性捐赠额 12345 当 2＜4 时， 5＝2；当 2＞4 时，5＝4 1 一、公益救济性捐赠合计 * * *2 （一）全额扣除的捐赠合计*100% 3 1．** * 4 2． * * * 5 3．***6 （二）按 10% 扣除的捐赠合 * 10%计 7 1． * * * 8 2． * * * 9 3．** * 10 （三） 按 3%扣除的捐赠合计 *3%11 1． * * * 12 2． * * * 13 3．***14 （四）按 1.5% 扣除的捐赠合 *1.50%计 15 1． * * * 16 2． * * *173．* * *18 二、非公益救济性捐赠合计 ** * * 19 1、 * * * 20 2、 * * * 21 3、 * **22 三、合计***经办人（签章） ：法定代表人（签章） ：.页脚企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表填报时间 : 年月日金额单位：元（列至角分）国家境外所得弥补以前年度亏损免税所得境外应纳税所得额法定税率境外所得应纳税额境外已缴纳的所得税税额境外所得税扣除限额超过境外所得税扣除限额的余额本年可抵扣以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵扣余额定率抵扣额1 2 3 4 5(2-3-4) 6 7(5 ×6) 8 9 10(8-9) 11 12 13合计经办人(签章): 法定代表人 (签章):.企业所得税年度纳税申报表一 广告费支表年 月 日 金额单位：元（列） 目 金额 1 广播电视广告 2 报刊杂志广告 3 其他媒体广告 4 合计 (1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出 6 本年计算广告费扣除限售业 )收入7 税收规定的扣除率 8 本年广告费扣除限额 (6 ×7)9 本年广告费支出(4- 5) ≤ 8本, 行 =5 行;(4-5) ＞8,本行 =4-8］ 10 本年结转以后年度扣除额［(4-5)＞8,本行 =(4-5)-8,(4- 5) ≤ 8本, 行 =0］ 11 加：以前年度累计结转扣除额 12 减：本年扣除的以前年度结转额 13 累计结转以后年度扣除额 (10+11-12) 经办人（签章）：法定代表人（签章）：.页脚企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）非工效挂钩企业工效挂钩企业三项费用三项费用行次项目工资薪金工会经费职工福利费职工教育经费项目工资薪金行小计工会经费次职工福利费职工教育经费小计1 2 3 4 5=2+3+4 1 2 3 4 5=2+3+41 生产成本﹡﹡ 1 生产成本* *2 制造费用﹡﹡ 2 制造费用* *3 销售(营业)费用﹡﹡ 3 销售(营业)费用* *4 管理费用 4 管理费用5 在建工程﹡﹡ 5 在建工程* *6 合计 6 合计7 实际发放额7 实际发放额8 本期核准计税人数8 其中：批准的工效挂钩工资总额9 计税工资标准9 动用结余额* * *10 本期税前扣除限额10 本期纳税调增额11 本期纳税调增额11 本期纳税调减额12 本年结余额* * *13 加：以前年度结余额* * *14 减：本年动用结余额* * *15 本期累计结余额* * *经办人（签章）：法定代表人（签章）：.页脚企业所得税年度纳税申报表附表十三资产折旧、摊销明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值本期资产计允许税前扣本期纳税调本期转回以本期资产折旧或摊销额应予调整的资产平均税成本除的折旧或整增加额或前年度确认小计计入制造计入管计入营业计入在建计入其他本年结转以价值摊销额减少额的时间性差费用理费用费用工程后年度扣除异的折旧或摊可抵减时间性差异的计算以前年度结本年税前扣累计结转以转额除额后年度扣除或摊销销次资产类别1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16固定资产小计12 房屋建筑物3 机器设备4 电子设备运输工具5 无形资产小计6 专利权7 非专利技术8 商标权9 著作权10 土地使用权11 商誉﹡12 其他13 其他资产小计14 开办费15 长期待摊费16 其他17 合计（1+5+13）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）坏帐损失明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）会计金额税收金额纳税调整额行次项目1 2 3﹡1 期初坏帐准备金额2 本期核销的坏帐损失3 本期收回已核销的坏帐损失4 计提坏帐准备的应收帐款余额5 本期增(减)提的坏帐准备﹡6 期末坏帐准备余额经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四（2）呆帐准备计提明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1 期初呆帐准备帐户余额2 期初风险资产余额3 本期实际发生呆帐损失4 本期增（减）提呆帐准备5 本期收回已核销的呆帐6 期末呆帐准备帐户余额7 上年申报的呆帐准备纳税调整额8 期末风险资产余额9 本期按税收规定增提呆帐准备10 本期实际呆帐损失税务审批数11 本期申报的呆帐准备纳税调整额风险资产项目期初余额期末余额12 贷款（含抵押、质押、担保等贷款）13 银行卡透支14 抵债资产15 贴现16 银行承兑汇票垫款17 进出口押汇18 投资19 拆借（拆出）20 应收款项21 其他债权和股权经办人（签章）：法定代表人（签章）：.企业所得税年度纳税申报表附表十四（3）保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分 )行次项目实际发生额税法规定扣除额调整额1 一、未到期责任准备金2 未到期责任准备金提取数3 未到期责任准备金转回数4 未到期责任准备金提转差（2－3）5 二、长期责任准备金6 长期责任准备金提取数7 长期责任准备金转回数8 长期责任准备金提转差（6－7）9 三、未决赔款准备金10 未决赔款准备金提取数11 未决赔款准备金转回数12 未决赔款准备金提转差（10—11）13 四、寿险责任准备金14 寿险责任准备金提取数15 寿险责任准备金转回数16 寿险责任准备金提转差（14－15）17 五、长期健康险责任准备金18 长期健康险责任准备金提取数19 长期健康险责任准备金转回数20 长期健康险责任准备金提转差（18－19）21 六、保险保障基金22 财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务23 有保证利率的长期人寿保险和长期健康保险24 无保证利率的长期人寿保险和长期健康保险25 其他26 七、其他责任准备金272829 总计（4+8+12+16+20+21+26 ）30 八、补充资料31 公司总资产32 自留保费收入33 赔款支出34 其他35363738经办人（签章）：法定代表人（签章）：。