出口货物退(免)税认定表_26393

生产企业出口货物免、抵、退税申报
汇总表
（适用于增值税一般纳税人）
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：
海关代码：税款所属期：年月至年月
申报日期：年月日金额单位：元（列至角分）
受理人：受理日期：年月受理税务机关（签章）
注：1.本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表。

退税部门留存一联，报上级退税机关一联。

2.第（C）列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第（b）列“累计”申
报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额。

企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。

填表说明
（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。

（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。

具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。

（三）表内各项填写说明
1.本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。

2.本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。

3.本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

4.本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。

5.本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。

6.表内各栏次内容根据《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉（试行）的通知》（国税发〔2002〕11号）相关规定填写。

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表海关企业代码：纳税人名称：（公章）纳税人识别号：（）当期出口（）前期出口所属期：年月金额单位：元至角分1.应按当期出口的并在财务上做销售后的所有出口明细填报本表当期出口表，对单证不齐无法填报的项目可暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志；2.应按前期出口的前期单证不齐于当期收齐单证的所有出口明细填报本表前期出口表，在“原申报年月序号”栏内填写原申报的本表当期出口表的所属期和申报序号；3.对前期申报错误的，当期进行调整。

前期少报出口额或低报征、退税率的，在当期补报；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以负数(或红字)数据冲减；也可用负数(或红字)将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数（蓝字）数据。

对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入账值有差额的，也按此规则进行调整。

本年度出口货物发生退运的，可用负数(或红字)冲减出口销售收入进行调整；4.第1栏“序号”由4位流水号构成(如0001、0002、…，序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；5.第3栏“出口货物报关单号”为21位编码，按报关单右上角18位编码+0+两位项号(01、02、…)填报；委托出口的货物此栏不填；6.第4栏“出口日期”为出口货物报关单上的出口日期；7.第5栏“代理出口货物证明号”按《代理出口货物证明》的编号+两位项号(01、02、…)填报；8.第6栏“出口收汇核销单号”为收汇核销单(出口退税联)上的号码，与出口货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同；9.第7栏“出口商品代码”为出口货物报关单上列明的出口商品代码；10.第8栏“出口商品名称”为出口货物报关单上列明的出口商品名称；11.第9栏“计量单位”为出口货物报关单中的计量单位；12.第10栏“出口数量”为出口货物报关单上的出口商品数量；13.第11栏“出口销售额(美元)”为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；若出口发票的离岸价与报关单等凭证的离岸价不一致时，应附有关情况说明；14.第12栏“出口销售额(人民币)”为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价；15.第13栏“申报商品代码”，出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。

出口企业退税登记认定表
申请认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。

一、遵守各项税收法律、法规及规章。

二、不伪造、变造、涂改、出租、出借、转让、出卖《出口货物退（免）税认定表》。

三、在认定表中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。

填写说明：
一、经营者类型：1、内资生产企业2、外商投资生产企业3、外贸企业4、其他企业
二、行业归属：1、粮油食品2、土畜产品3、纺织服装4、医药保健5、轻工工艺6、冶
金矿产
7、机电产品8、石油化工9、建筑材料10、体育文化1 1、其他
三、退税计税方法之3的其他指实行免税方法的小规模纳税人
四、分类管理代码填写按国税发（2004）64文件规定，新认定企业均为C类
五、附列资料提供对外贸易经营者备案登记表及自理报关单位注册登记证明书复印件
以上如有违反，将承担一切法律责任。

此表一式三份，二份留存税务机关，一份留存企业。

签字（签章）
年月日
出口企业退税登记变更表
注：适用范围：涉及出口货物认定内容变化的，均应办理变更手续
出口企业退税登记认定注销审批表。

关于办理、变更、注销出口退税认定手续须知一、办理出口企业出口退税认定：持下述证件资料向主管退税机关申请办理退税认定手续：（一）从事对外贸易经营活动的法人、其他组织和个人按规定办理备案登记后，在30日内持已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件一份：注：内资企业以前已有《进出口资格证书》或外商投资企业有《中华人民共和国外商投资企业批准证书》的提供以上证书的复印件，不用提供《对外贸易经营者备案登记表》；（二）工商营业执照（副本）原件及复印件一份；（三）《税务登记证》（副本）及《增值税一般纳税人资格认定书》，新开业并被暂时认定为一般纳税人的企业提供《增值税一般纳税人申请认定表》或其他资格证明材料原件及复印件一份；（四）《自理报关单位注册登记证明书》原件及复印件一份；（五）企业开设基本帐户证明、外汇管理局外汇登记证原件及复印件一份。

（六）主管退税机关要求提供的其他证件资料（《出口货物退（免）税认定表》一式二份）。

二、变更认定：《出口货物退（免）税认定表》上填写的任何事项发生变化之日起，30日内到原认定机关办理《出口货物退（免）税认定表》的变更手续。

三、注销认定：出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况，须在批准撤并之日起30日内，向工商行政管理机关办理注销登记前，申请办理出口退税注销认定手续。

主管退税机关按规定对其清算退税款后，办理注销认定并收缴原核发的《出口货物退（免）税认定表》。

四、《出口货物退（免）税认定表》认定后于下月的10日到国税407室拿认定表。

附件出口货物退（免）税认定表认定机关签章年月日申请认定者请认真阅读以下条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章以示确认。

一、遵守各项税收法律、法规及规章。

二、不伪造、变造、涂改、出租、出借、转让、出卖《出口货物退（免）税认定表》。

三、在认定表中所填写的信息及提交的材料是完整的、准确的、真实的。

TS101出口货物退（免）税认定申请表填表说明1. 编号由退税机关受理出口货物退（免）税认定申请表后编排的流水号或归档编号。

2. 纳税人识别号国税税务登记证上的号码。

3. 经营者名称营业执照登记的企业名称全称。

4. 经营者英文名称按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写。

5. 海关代码自理报关单位注册登记证明书中海关注册登记的代码（10位）。

6. 拼音助记码7. 纳税人类型属于一般纳税人或小规模纳税人的，在相应的括号内划√。

8. 纳税信用等级按主管征税机关认定的纳税信用等级填写，暂未评定的不填。

9. 注册类型按国税税务登记证上的企业类型填写，代码及文字如下：100 内资企业 110 国有企业 120 集体企业130 股份合作企业 140 联营企业 141 国有联营企业142 集体联营企业 143 国有与集体联营企业 149 其它联营企业150 有限责任公司 151 国有独资公司 159 其它有限责任公司160 股份有限公司 170 私营企业 171 私营独资企业172 私营合伙企业 173 私营有限责任公司 174 私营股份有限公司190 其它企业 200 港、澳、台商投资企业 210 合资经营企业（港、澳、台资）220 合作经营企业（港、澳、台资） 230 港、澳、台商独资经营公司240 港、澳、台商投资股份有限公司 300 外商投资企业310 中外合资经营企业 320 中外合作经营企业 330 外资企业340 外商投资股份有限公司 350 外国企业 351 外国企业常驻代表机构352 提供劳务、承包工程作业 353 支付单位扣缴预提所得税 354 国际运输收入359 其它 400 个体 410 个体工商户 420 个体合伙 900 其它10. 行业归属代码及文字 01-粮油食品 02-土畜产品 03-纺织服装 04-医药保健 05-轻工工艺 06-冶金矿产07-机电产品 08-石油化工 09－建筑材料 10－体育文化 11-其他11. 对外贸易经营者备案登记表编号、经营者类型按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写。

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表
企业代码：
企业名称：
纳税人识别号：所属期： 年 月单位：元至角分
序号出口发出口报
出口日期代理证明号核销单号
出口商出口商计量
出口数量
出口销售额
征税税率退税税率
出口销售额
乘出口销售海关进料
单证不齐标
志备注票号码关单号品代码品名称单位美元人民币
征退税率之
差额乘退税率加工手册号
123456789101112131415=12x(13-
14)16=12x14171819
合计
出口企业退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。

经办人：(公章)经办人：(公章)
财务负责人：复核人：
企业负责人：年月日负责人：年月日说明：1.此表一式三联，企业留存一联；资料中装订一联；退税部门留存一联。

2.中标？N售的机电产品，应在备注栏内填注zb标志，人工审单时应审核规定的特殊退税凭证；
3.单证不齐的在“单证不齐标志”栏内做标志，缺少报关单的填列B，缺少核销单的填列H，缺少代理证明的填列D，缺少两单以上的，同时填列两个以上对应字母。

一、《出口货物退（免）税认定申请表》填表说明1. 编号由退税机关受理出口货物退（免）税认定申请表后编排的流水号或归档编号，新办先不填。

2. 经营者名称、经营场所按照营业执照登记的企业名称全称、经营场所/住所填写。

3. 海关代码按照海关注册登记证书中海关注册登记编码（10位）填写。

4. 拼音助记码可不填5. 住所按照国税税务登记证上的地址填写。

6. 纳税人识别号国税税务登记证上的税字号。

7. 纳税信用等级按主管征税机关认定的纳税信用等级填写，暂未评定的不填。

8. 纳税人类型属于一般纳税人或小规模纳税人的，在相应的括号内划√。

9.注册类型按国税税务登记证上的登记注册类型填写，代码及文字如下：100 内资企业 110 国有企业 120 集体企业130 股份合作企业 140 联营企业 141 国有联营企业142 集体联营企业 143 国有与集体联营企业 149 其它联营企业150 有限责任公司 151 国有独资公司 159 其它有限责任公司160 股份有限公司 170 私营企业 171 私营独资企业172 私营合伙企业 173 私营有限责任公司 174 私营股份有限公司190 其它企业 200 港、澳、台商投资企业 210 合资经营企业（港、澳、台资）220 合作经营企业（港、澳、台资） 230 港、澳、台商独资经营公司240 港、澳、台商投资股份有限公司 300 外商投资企业310 中外合资经营企业 320 中外合作经营企业 330 外资企业340 外商投资股份有限公司 350 外国企业 351 外国企业常驻代表机构352 提供劳务、承包工程作业 353 支付单位扣缴预提所得税 354 国际运输收入359 其它 400 个体 410 个体工商户 420 个体合伙 900 其它10.行业归属代码及文字 01-粮油食品 02-土畜产品 03-纺织服装 04-医药保健 05-轻工工艺 06-冶金矿产 07-机电产品 08-石油化工 09－建筑材料 10－体育文化 90-其他；（单选）。

《出口货物退（免）税认定表》填表说明（ZG11WS031）经营者中文名称：以工商营业执照“企业名称”为准。

例如：“深圳市XXXX有限责任公司”，经营者英文名称：企业具实填写，无英文名称填“无”。

海关代码：按海关核发的《注册登记证明书》的编号（10位）。

拼音助记符：税务机关填写。

电话：填写联系电话。

传真：具实填写，若无填“无”。

邮编：按照企业注册地址或实际生产经营地址的邮政编码填写。

电子信箱：具实填写，若无填“无”。

住所：以工商营业执照中的“住所”为准。

例如：“深圳市罗湖区XXX路X号”。

经营场所（中文）：可以与注册地址相同；也可以与注册地址填写的不同，此项目按照企业实际情况如实填写。

例如：“深圳市罗湖区X路X号”。

经营场所（英文）：具实填写，若无英文地址填“无”。

纳税人识别号：填写《税务登记证》上的纳税人识别号（共15位）。

纳税人类型（单选）：在一般纳税人或小规模纳税人后的括号内打“√”。

纳税人信用等级：税务机关填写。

出口退税分类管理代码：新办企业选C。

主管征税机关名称：均填写深圳市XX区国家税务局（XX税务分局）。

注册类型（单选）：以税务登记证中的“登记注册类型”或“企业类别”为准（代码+文字）。

100 内资企业、110国有企业、 120集体企业、 130股份合作企业、 140联营企业、 141国有联营企业、 142 集体联营企业、 143国有与集体联营企业、 150有限责任公司、 151国有独资公司、 159其它有限责任公司、 160股份有限公司、 170私营企业、 171私营独资企业、 172私营合伙企业、 173私营有限责任公司、 174私营股份有限公司、 190其它企业、 200港、澳、台商投资企业、210 合资经营企业（港、澳、台）、 220合作经营企业（港、澳、台）、 230港、澳、台商独资经营企业、 240港、澳、台商投资股份有限责任公司、 300 外商投资企业、 310中外合资经营企业、 320中外合作经营企业、 330外资企业、340外商投资股份有限公司、 350外国企业、 351外国企业常住代表机构、 352提供劳务、承包工程、 400个体、 410 个体工商户、 420个体合伙预算级次：均填写区（县）级。